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Aurora Technology Acquisition (ATAK) - 2022 Q3 - Quarterly Report

首次公开募股及私募情况 - 2022年2月9日公司完成首次公开募股,发售2020万股单位,发行价为每股10美元,总收益2.02亿美元[113][118] - 首次公开募股同时,公司完成私募647万份认股权证,每份价格1美元,总收益647万美元[119] - 首次公开募股和私募认股权证结束后,总计2.0402亿美元被存入信托账户,交易成本2919.2787万美元[120] 财务数据关键指标(资产负债相关) - 截至2022年9月30日,公司现金257,120美元,预付款432,070美元,信托账户现金2.05175816亿美元,流动负债155,734美元,递延承销佣金707万美元,认股权证负债53.3万美元[115] 财务数据关键指标(收入相关) - 2022年第三季度,公司净收入115.4845万美元,包括形成和运营费用21.933万美元,认股权证负债公允价值变动收益47.15万美元,信托账户有价证券股息收入90.2675万美元[117] - 2022年前九个月,公司净收入545.1402万美元,包括形成和运营费用121.0401万美元,认股权证负债公允价值变动收益524.7547万美元,超额配售选择权负债终止收益25.844万美元,信托账户有价证券股息收入115.5816万美元[117] 财务数据关键指标(现金流量相关) - 2022年前九个月,经营活动净现金使用量为104.445万美元,投资活动净现金使用量为2.0402亿美元,融资活动净现金提供量为2.05256197亿美元[121][122][123] 日常费用支出 - 公司需每月向发起人支付1万美元的办公室租金、水电费、秘书和行政支持费用,直至完成首次业务合并或清算[128] 承销费用 - 首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元的递延折扣,总计707万美元,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[130] 认股权证核算 - 公司将单位和私募认股权证下的认股权证作为负债按公允价值核算,并在每个报告期调整至公允价值[132] 每股净亏损计算 - 计算每股基本净亏损时排除2022年9月30日可能赎回的普通股[134] - 初始公开发行和私募出售的647万份私募认股权证未纳入稀释每股亏损计算[134] - 稀释每股净亏损与基本每股净亏损相同[134] 利润表列报 - 公司利润表列报可能赎回的普通股每股净收益(亏损)并进行分类计算[136] 会计准则相关 - 2020年8月财务会计准则委员会发布ASU 2020 - 06简化可转换工具会计处理[137] - ASU 2020 - 06对较小报告公司自2023年12月15日后财年生效[137] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务状况等的影响[137] - 管理层认为近期其他未生效会计准则目前采用不会对资产负债表有重大影响[138] 风险情况 - 截至2022年9月30日公司无市场或利率风险[139] - IPO净收益投资于180天以内美国国债等短期投资,无重大利率风险[139]