
资本与监管相关 - 公司和银行资本比率和杠杆率保持在量化资本充足水平之上[88] - 银行存款账户由FDIC的存款保险基金全额保险至法定限额[89] - FICO当前年化评估率约为6个基点,该评估持续至2020年FICO债券到期[91] - 银行最近一次CRA检查评级为“满意”[96] - 《多德 - 弗兰克法案》要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票,至少每六年对“薪酬投票”频率进行一次非约束性投票[104] - 《多德 - 弗兰克法案》要求联邦银行机构和SEC为资产至少10亿美元的受监管实体制定联合法规或指南[105] 利率风险相关 - 市场风险中利率风险是影响公司最重大的风险[234] - 银行资产负债管理委员会负责利率风险管理监督[235] - 银行通过建模等技术在多种利率情景下确定利率风险水平[237] - 银行使用金融行业广泛认可的利率风险模型监测和衡量利率风险[239] - 利率敏感性分析假设短期和长期利率下降100个基点,2021年末1 - 12个月净利息收入变化为 - 193.9万美元( - 2.0%),13 - 24个月为 - 594.5万美元( - 6.4%);2020年末1 - 12个月为 - 236.8万美元( - 2.6%),13 - 24个月为 - 584.9万美元( - 6.6%)[243][248] - 利率敏感性分析假设短期利率上调200个基点,2021年末1 - 12个月净利息收入变化为941.3万美元(10.0%),13 - 24个月为2222万美元(24.0%);2020年末1 - 12个月为708万美元(7.7%),13 - 24个月为1981.2万美元(22.2%)[244][248] - 利率风险敏感性模型对资产和负债按固定、可变和可调利率等分类,考虑不同利率环境下资产负债表演变[240] - 模拟模型对利率进行12个月平行和按比例变动模拟,分析利率逐步上升和冲击对收益的影响[241] - 净利息收入敏感性分析假设无资产负债表增长和利率平行变动,衡量与固定利率情景下的净利息收入变化[242] 财务报表审计相关 - 审计师认为公司财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[249] - 审计师对公司2021年末财务报告内部控制有效性发表无保留意见[250] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为3709233千美元,2020年末为3724275千美元,同比下降0.4%[260] - 2021年末总负债为3285086千美元,2020年末为3317210千美元,同比下降0.97%[260] - 2021年末股东权益为424147千美元,2020年末为407065千美元,同比增长4.19%[262] - 2021年利息和股息总收入为110804千美元,2020年为126104千美元,同比下降12.13%[265] - 2021年利息总支出为15231千美元,2020年为26924千美元,同比下降43.43%[265] - 2021年净利息收入为95573千美元,2020年为99180千美元,同比下降3.64%[265] - 2021年非利息收入为42261千美元,2020年为42956千美元,同比下降1.62%[265] - 2021年非利息支出为90508千美元,2020年为94860千美元,同比下降4.59%[265] - 2021年净利润为39299千美元,2020年为33244千美元,同比增长18.21%[265] - 2021年基本每股收益为2.63美元,2020年为2.18美元,同比增长20.64%[265] - 2018 - 2021年公司股东权益总额分别为370,579千美元、396,288千美元、407,065千美元、424,147千美元[270] - 2019 - 2021年公司净收入分别为22,620千美元、33,244千美元、39,299千美元[270][273] - 2019 - 2021年公司经营活动提供的净现金分别为30,072千美元、20,684千美元、60,478千美元[273] - 2019 - 2021年公司投资活动提供(使用)的净现金分别为 - 78,650千美元、160,236千美元、 - 6,062千美元[273] - 2019 - 2021年公司融资活动提供(使用)的净现金分别为6,734千美元、 - 11,823千美元、 - 30,034千美元[273] - 2019 - 2021年公司现金及现金等价物净变化分别为 - 41,844千美元、169,097千美元、24,382千美元[275] - 2019 - 2021年公司支付的利息分别为45,755千美元、27,423千美元、16,354千美元[275] - 2019 - 2021年公司支付的所得税净额分别为2,371千美元、10,045千美元、8,859千美元[275] - 2020年公司收购非现金资产1,171千美元,承担负债 - 343千美元;2019年收购非现金资产243,676千美元,承担负债261,814千美元[275] - 2019年公司因贷款结算获得房地产250千美元,首次确认使用权资产8,991千美元和租赁负债8,991千美元[275] 会计准则变更相关 - 2021年公司因采用会计准则更新第2016 - 13号改变金融工具信用损失会计核算方法[251] - 2021年1月1日起,公司采用CECL,监测AFS债务证券信用质量,截至2021年12月31日和1月1日,AFS债务证券无备抵[284][285] - 公司于2021年1月1日采用预期过渡法采用CECL,转换的PCD资产为1250万美元,额外备抵为52.4万美元[294] - 2021年1月1日起,公司采用ASC 326或CECL,用预期信用损失模型取代已发生损失减值模型[303] - 公司使用贴现现金流法估计集体基础上所有贷款组合部分的预期信用损失,合理可支持预测期为两个季度,随后六个期间回归各经济指标历史均值水平[304][305] - 2021年1月1日起采用CECL,对无共同风险特征的贷款单独评估,对抵押依赖型贷款按抵押物公允价值与资产摊余成本差额计量ACL[311] - 2021年1月1日起,公司对应计利息应收款做出相关选择,包括在合并状况表其他资产中列示、不计入信用损失准备计量、冲销利息收入核销[312] - 2021年1月1日起采用CECL,采用前总贷款为2562885000美元,采用后总贷款信用损失准备增加5228000美元,未使用承诺信用损失准备增加1616000美元,总信用损失准备增加6844000美元,留存收益减少5242000美元[345] - 公司于2021年1月1日采用CECL,使信贷损失准备金增加520万美元,未使用承诺准备金增加160万美元,权益减少520万美元(扣除递延税160万美元)[351] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2018 - 14,对合并财务报表无重大影响[351] - 公司于2020年12月15日采用ASU 2020 - 01,对合并财务报表无重大影响,权益法投资自2021年起符合新指引[352] - ASU 2020 - 04可在2022年12月31日前选择采用,公司正在评估受参考利率改革影响的合同、套期关系和其他交易[352] - ISDA Fallback Protocol于2020年10月23日可供加入,2021年1月25日生效,公司对符合条件的利率互换做出相关选举[353] - 公司对所有未完成的现金流套期关系修改套期文件,做出概率和有效性评估相关选举[354] - 公司对2021年3月31日后指定的每个套期关系做出相同选举,特定选举将在初始套期文件中记录[355] - 2021年采用CECL后,公司将已发生损失减值模型替换为在金融资产发起或购买时立即确认终身预期信贷损失的要求[380] 贷款相关政策 - 住宅房地产和房屋净值贷款逾期90天、处于止赎程序或管理层认为适当时,一般会转为非应计状态[295] - 消费贷款逾期90天或以上、或管理层认为适当时,一般会转为非应计状态,有担保消费贷款逾期120天减记至可变现净值,无担保消费贷款逾期120天冲销[295] - 商业房地产贷款和商业企业贷款逾期90天或以上,一般会转为非应计状态,除非有足够现金或其他可立即变现资产担保且处于收款过程中[295] - 贷款修改为不良债务重组时,非应计贷款一般至少6个月保持非应计状态,以证明借款人能够履行修改后贷款条款[298] - 《CARES法案》允许金融机构暂停GAAP对某些贷款修改的要求,以及将此类贷款修改视为TDR的认定[300][301] 资产与负债核算相关 - 表外信用风险敞口准备是合并资产负债表其他负债组成部分,按与贷款准备一致流程确定,根据报告期间变化调整[313] - 房屋及设备按成本减累计折旧列示,土地按成本计价,折旧采用直线法,软件成本在其他资产中列示并摊销[314] - 商誉按购买法核算,不摊销,至少每年进行减值测试,目前在实体层面评估[319] - 其他无形资产按加速法在估计使用寿命内摊销,公司评估其可收回性[320] - 资本服务权初始按公允价值记录,按估计净服务收入比例和期间摊销,季度进行减值分析[323] - 公司将所有衍生工具按公允价值在合并资产负债表确认,指定套期关系并评估有效性[324] - 公司高级借款包括多种形式,次级借款为向投资者发行的次级票据,部分借款需提供抵押[329] 收入确认相关 - 公司按ASC 606五步流程确认收入,描绘向客户转移商品或服务情况[340] 业务范围相关 - 公司运营仅涉及社区银行业,提供传统社区银行服务,包括贷款、存款、商业服务、投资管理等[343] 财务报表修订相关 - 公司修订了以前发布的财务报表,2020年12月31日递延所得税资产净额调整后从1745000美元变为3047000美元,其他资产从73662000美元变为70873000美元,总资产从3725762000美元变为3724275000美元[347] - 2020年12月31日其他负债从72183000美元变为74972000美元,总负债从3314421000美元变为331721000美元,股东权益从411341000美元变为407065000美元[347] - 2019年12月31日止十二个月,其他综合收益调整后从15713000美元变为15594000美元,综合收益从38333000美元变为38214000美元[348] - 2020年12月31日止十二个月,其他综合收益调整后从7105000美元变为2948000美元,综合收益从40349000美元变为36192000美元[348] - 2019年12月31日股东权益调整后从396407000美元变为396288000美元,2020年12月31日股东权益调整后从411341000美元变为407065000美元[349] 证券相关数据 - 2021年末可供出售证券摊余成本6.15696亿美元,公允价值6.18276亿美元;2020年末摊余成本5.71977亿美元,公允价值5.85046亿美元[356] - 2021年出售可供出售证券所得款项9.2723亿美元,实现收益2933万美元,损失63万美元,净收益2870万美元;2020年所得款项15.32亿美元,实现收益5492万美元,损失47万美元,净收益5445万美元;2019年所得款项9.2315亿美元,实现收益993万美元,损失756万美元,净收益237万美元[358] - 2021年末,按未实现损失期限划分,不足12个月的未实现损失2384万美元,公允价值2.63016亿美元;超过12个月的未实现损失2451万美元,公允价值6233.2万美元;总计未实现损失4835万美元,公允价值3.25348亿美元;2020年末,不足12个月的未实现损失815万美元,公允价值7441.2万美元;超过12个月的未实现损失753万美元,公允价值3884.6万美元;总计未实现损失1568万美元,公允价值1.13258亿美元[359] - 2021年末抵押支持证券摊余成本3.85117亿美元,公允价值3.84449亿美元[357] - 2021年末为存款质押证券账面价值1532.6万美元,估计公允价值1721.4万美元;为回购协议质押证券账面价值2569.3万美元,估计公允价值2843.1万美元;为借款质押证券账面价值4500.5万美元,估计公允价值4756.8万美元;总计质押证券账面价值8602.4万美元,估计公允价值9321.3万美元;2020年末总计质押证券账面价值1.69974亿美元,估计公允价值1.83894亿美元[360] - 公司AFS投资组合中美国政府赞助企业证券533只,27只处于未实现损失状态,未实现损失总额占摊余成本的1.46%[362] - 公司AFS美国政府机构证券156只,7只处于未实现损失状态,未实现损失总额占摊余成本的0.66%[363] - 公司AFS私人标签抵押支持证券33只,4只处于未实现损失