薪资保护计划贷款情况 - 公司于2020年5月21日收到薪资保护计划贷款62,500美元，期限60个月，年利率1%，已申请全额豁免[25] 股票期权与认股权证数量变化 - 截至2021年3月31日和2020年3月31日，公司的流通股票期权分别为755,200股和68,400股，认股权证分别为173,021股和1,374,667股[27] - 截至2021年3月31日九个月，公司股票期权情况：6月30日2020年未行使60,400份，授予698,000份，行使或没收3,200份，3月31日2021年未行使755,200份，可行使236,500份[58] - 截至2021年3月31日九个月，公司认股权证情况：6月30日2020年未行使和可行使1,374,667份，授予293,248份，行使41,644份，行使 - Acuitas 1,453,250份，3月31日2021年未行使和可行使173,021份[62] 无形资产净值与摊销费用 - 截至2021年3月31日和2020年3月31日，公司无形资产净值分别为1,153,194美元和1,325,226美元[30] - 2021年和2020年截至3月31日的三个月摊销费用均为57,344美元，九个月摊销费用均为172,032美元[30] - 预计2021年（剩余三个月）至2026年的摊销费用分别为57,344美元、229,377美元、229,377美元、229,377美元、229,377美元、178,342美元，总计1,153,194美元[31] 债券相关交易 - 2020年9月22日，公司向Acuitas支付约180万美元，清偿2020年9月24日到期的债券[33] - 2020年9月22日，公司向Acuitas发行6,909,582股普通股，其中540万股按协议发行，150万股为认股权证自动行权[34] - 2020年第三季度，公司收到债券额外提款436,000美元，截至9月22日总提款170万美元，可发行认股权证424,750份，已发行328,250份[35] - 2018年7月3日，公司与Acuitas等签订证券购买协议，出售2,133,332股A系列可转换优先股，发行1,706,666份认股权证，总对价320万美元[37] - 2019年6月24日，Acuitas同意修改购买协议权利，包括交换认股权证、放弃价格调整权、获得额外购买选择权等[41] - 2019年9月24日，公司与Acuitas签订协议，Acuitas承诺最多出资200万美元购买10% OID可转换延迟提取债券，公司发行112.5万股普通股及同等数量认股权证[43] - 债券额外本金年利率6%，利息年利率10%，在公司公开发行完成前，可按每股4美元转换为普通股；公开发行完成后，按每股4美元或公开发行价的80%（以较低者为准）转换[43] - 2020年6月30日财年，公司从债券中提取约130万美元，相关利息费用约9.9万美元[46] - 2020年1月4日，公司通过发行4422股普通股支付13487美元应计利息[46] - 截至2020年7月13日，公司除初始提取的50万美元外，又提取81.3万美元，并发行额外认股权证以购买20.325万股普通股[46] 衍生负债相关情况 - 2020年9月22日，认股权证相关衍生负债自动全部行使，可转换债券以现金还清，转换期权到期，赎回前衍生负债公允价值为1310万美元，较2020年6月30日的公允价值变动830万美元[52] - 2020年6月30日，衍生负债 - 认股权证公允价值为1641.1504万美元，衍生负债 - 可转换债券转换期权公允价值为500.08万美元，总计2141.2304万美元[53] - 2020年7月1日至2021年3月31日，衍生负债 - 认股权证公允价值变动为 - 605.4121万美元，衍生负债 - 可转换债券转换期权公允价值变动为 - 222.5798万美元[53] - 2019年9月24日发行的股票认股权证因行权价格调整等因素，不被视为与公司自身股票挂钩，按衍生金融工具核算[54] - 2020年6月30日对与三级负债相关的认股权证估值时，假设股价为14美元，行权价格为4美元，期限5年至2025年4月到期，波动率76.61%，股息率0%，无风险利率0.29%[55] - 2020年9月22日认股权证估值假设：股价9.55美元，行使价4.00美元，期限4年至2024年9月到期，波动率79.69%，股息率0%，无风险利率0.21%[56] - 公司为200万美元10%原始发行折扣可转换延迟提取债券的转换期权确认衍生负债，2020年6月30日估值假设：股价14美元，转换价4.00美元，期限0.25年至2020年9月到期，波动率62.47%，股息率0%，无风险利率0.16%[56] 股票期权定价模型假设 - 2021年3月31日和2020年3月31日九个月股票期权定价模型加权平均假设：预期寿命5年，预期波动率77.05%，无风险利率0.5%，股息率0%[59] 基于股票的薪酬费用 - 公司2021年3月31日止三个月和九个月分别记录基于股票的薪酬费用803,604美元和2,340,533美元，2020年同期分别为13,684美元和24,846美元[60] - 截至2021年3月31日，未确认基于股票的薪酬成本3,721,620美元，预计在约3年加权平均期间确认[60] 办公室租赁情况 - 公司每月为新办公室计提租赁付款1,000美元，可提前30天书面通知取消[73] 专利情况 - 2019年11月13日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会裁定公司'945专利所有权利要求不可专利，该专利不再有效或可执行[75] 特许权使用费情况 - 公司根据2016年4月11日合并协议，有义务就BIV201净销售额向相关方支付低个位数特许权使用费[77] - 公司与PharmaIN约定支付各自腹水药物开发计划未来净销售额不到1%的特许权使用费，若授权给第三方则支付净许可收入不到5%的特许权使用费；对BIV201净销售额支付个位数低比例特许权使用费；对特定专利涵盖的所有特利加压素产品净销售额每年最多支付20万美元特许权使用费[79] 认股权证行使情况 - 2021年4月19日，公司以无现金方式行使认股权证发行724股普通股，平均行使价为每股1.88美元；4月30日，以现金方式行使认股权证发行13,500股普通股，行使价为每股12.50美元[81] 资产收购交易 - 2021年4月27日，公司与NeurMedix和Acuitas签订购买协议，收购NeurMedix某些资产并承担部分负债，交易完成时将发行8,361,308股普通股并支付约300万美元现金，后续或有730万美元现金支付及价值最高30亿美元的普通股支付[82][83] - 2021年5月9日，协议修改后，公司或需向NeurMedix交付最多1800万股普通股作为或有股票对价，每达成一个里程碑可发行450万股，且发行上限为NeurMedix及其关联方受益所有权不超过公司已发行和流通普通股的87.5%[84] 净亏损与运营费用变化 - 2021年第一季度净亏损约300万美元，2020年同期净亏损36.6万美元，亏损增加约260万美元，主要因运营费用增加230万美元、衍生负债公允价值变动约36.7万美元和利息费用减少约3.4万美元[93] - 2021年第一季度总运营费用约300万美元，2020年同期为69.9万美元，净增加约230万美元，主要是研发费用增加34.4万美元和销售、一般及行政费用增加200万美元[94] - 2021年前九个月净收入为130万美元，2020年同期为250万美元，净收入减少120万美元，因利息费用减少300万美元被运营费用增加430万美元抵消[96] - 2021年前九个月总运营费用约650万美元，2020年同期为210万美元，净增加约440万美元，主要是研发费用增加75.7万美元和销售、一般及行政费用增加360万美元[97] 财务状况指标 - 截至2021年3月31日，公司营运资金约1000万美元，现金1140万美元，股东权益约1140万美元，累计亏损约9340万美元，且暂无收入，未来运营依赖研发和融资[99] 收购交易对财务影响 - 收购NeurMedix资产交易预计在本财年最后一个季度完成，现金支出约740万美元，交易完成后或有730万美元现金支付及最多1800万股普通股交付，这将对公司现金状况和未来运营资金产生重大影响[100] 融资计划与不确定性 - 公司管理层打算主要通过股权或债务融资来获取额外资金，也可能通过出售或授权知识产权资产、寻求合作等方式获取资金，但无法保证能获得所需资金[102] - 公司能否获得足够融资以维持运营存在不确定性，这对公司持续经营能力产生重大怀疑[103] 新冠疫情影响 - 新冠疫情可能导致地区隔离、企业停工、劳动力短缺、供应链中断和经济不稳定，若金融市场和整体经济长期受影响，公司筹集资金的能力可能受到重大不利影响[104] 表外安排情况 - 公司没有可能对财务状况、收入、费用、经营成果、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响的表外安排[105] 会计政策与公告情况 - 截至2021年3月31日的九个月期间，公司关键会计政策与2020财年年度报告中确定的相比无重大变化[106] - 公司认为近期会计公告要么不适用，要么对资产负债表或经营报表影响极小[107] 披露控制与程序及内部控制情况 - 公司首席执行官和首席财务官认为截至本季度报告期末，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[108] - 2021年3月31日结束的季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[109] 法律诉讼情况 - 公司及高管、董事未涉及重大法律诉讼，也无相关判决，且无人因证券或公司职务犯罪被定罪[109] 报告签署情况 - 公司报告由董事长兼首席执行官Cuong V Do和首席财务官Joanne Wendy Kim于2021年5月10日签署[113][114]