股票期权与认股权证数据 - 截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司的股票期权分别为2438044股和755200股，认股权证分别为511463股和173021股，总计分别为2949507股和928221股[31][32] - 2022年前九个月，公司股票期权期初数量75.52万份，授予176.32万份，到期7200份，没收7.31万份，期末数量243.80万份，可行权数量67.58万份[62] - 2022年和2021年3月31日，股票期权预期寿命均为5年，预期波动率分别为75.12%和77.05%，无风险利率分别为1.6%和0.5%，股息收益率均为0%[63] - 2022年和2021年第一季度，公司股票期权薪酬费用分别约93万美元和80.4万美元；前九个月分别约400万美元和230万美元[64] - 截至2022年3月31日，与授予董事、高管及其他员工的未归属股票期权相关的未确认薪酬成本约为710万美元，预计将在约4.1年的加权平均期间内确认[65] - 2022年3月31日，不同行权价格的股票期权中，未行使期权总数为2438044份，可行使期权总数为675825份[65] - 2021年6月30日至2022年3月31日，认股权证数量从158761份变为511463份，加权平均行权价格从10.37美元变为6.31美元[67] - 2022年4月5日，公司授予董事会独立董事购买75.5万股普通股的股票期权，行权价格为每股5.04美元[86] 无形资产数据 - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司无形资产（知识产权）原值均为2293770美元，净值分别为923817美元和1095849美元，2022年和2021年各三个月摊销费用均为57344美元，九个月摊销费用均为172032美元，预计使用年限为10年[34] - 预计未来摊销费用：2022年剩余三个月为57346美元，2023 - 2025年每年为229377美元，2026年为178340美元，总计923817美元[35] 资产购买与股份发行 - 2021年4月27日，公司与NeurMedix和Acuitas签订资产购买协议，原可能需交付价值高达30亿美元的股票，现需在达到四个里程碑时各交付450万股，总计最多1800万股，且持股上限为87.5%[36][37] - 2021年6月10日，公司向Acuitas发行8361308股普通股，支付约230万美元现金，另有约400万美元第三方费用，交易按历史成本处理，总对价作为研发费用[38] - 2020年9月22日，公司向Acuitas支付约180万美元偿还债券，发行6909582股普通股，其中540万股按10美元/股视为股息，150万份认股权证自动行权[39][40] - 2021年8月11日，公司以每股8美元的价格发行250万股A类普通股，扣除约220万美元发行成本后，净收益约为1780万美元[68] - 2021年9月24日，公司因承销商行使超额配售权发行9.2万股A类普通股，扣除约2.9万美元发行成本后，净收益约为70.7万美元[69] 债券与认股权证相关 - 截至2021年6月30日，公司债券额外提款436000美元，截至2020年9月22日提款总额为170万美元，可发行认股权证424750份，已发行328250份，公开发行时所有相关认股权证1453250份强制赎回，另发行96500股普通股[41] 员工留任奖金负债 - 2021年8月确认的员工留任奖金负债总计1161000美元，2022年3月31日，流动负债为580625美元，非流动负债为193542美元[42] 贷款协议相关 - 2021年11月30日，公司与Avenue签订贷款协议，贷款承诺总额最高2000万美元，首批1500万美元已发放，第二批最高500万美元需满足里程碑条件，年利率取7%加Prime Rate和10.75%中的较高者，贷款期限至2024年12月1日，可能有第三批500万美元贷款[44] - 贷款协议规定前18个月只付利息，可延长6个月，之后等额偿还本金和利息，提前还款需支付3%（利息期内）或1%（利息期后）的费用，到期或提前还款需支付4.25%的最终费用，贷款方有权将最高500万美元贷款本金按6.98美元/股转换为A类普通股，公司发行361002份认股权证，行权价5.82美元，有效期至2026年11月30日[45][46][47] - 应付票据账面价值确定时，认股权证公允价值约140万美元，嵌入式转换期权公允价值约220万美元，未实现折扣约370万美元，直接融资成本约39万美元，溢价85万美元，调整后有效利率25%[48] - 2022年3月31日，应付票据账面价值约1160万美元，未实现折扣约310万美元，未摊销直接成本约33.3万美元，应计溢价约9.4万美元[48] - 2022年第一季度和前九个月利息费用分别约91.9万美元和120万美元，融资成本摊销分别约4.3万美元和5.7万美元，贷款溢价应计分别约7.1万美元和9.4万美元，未实现贷款折扣应计分别约40万美元和53.4万美元[48] - 截至2022年3月31日，未偿还本金余额1500万美元，将于2023年7月1日起分18个月等额支付，2024财年和2025财年分别支付1000万美元和500万美元[48] 衍生负债数据 - 2022年3月31日，衍生负债中认股权证公允价值约102.33万美元，应付票据转换期权公允价值约147.79万美元，总计约250.12万美元[52] - 2022年前九个月，认股权证衍生负债新增145.65万美元，公允价值变动-43.32万美元；转换期权衍生负债新增221.35万美元，公允价值变动-73.56万美元[53] - 2022年3月31日，认股权证和转换期权衍生负债公允价值分别约100万美元和150万美元，第一季度和前九个月公允价值变动分别约38.6万美元和120万美元[57] 基于股票的薪酬费用 - 与受限股票单位相关的基于股票的薪酬费用在2021财年为97695美元，在截至2022年3月31日的九个月为384454美元[70] 经营租赁成本与资产负债 - 2022年3月31日结束的三个月和九个月，公司经营租赁成本分别约为2.3万美元和7.65万美元，2021年同期分别约为3000美元和9000美元[77] - 截至2022年3月31日，经营租赁使用权资产净额为127105美元，经营租赁负债总额为127029美元[77] 401K计划缴款 - 2022年3月31日结束的三个月和九个月，公司对401K计划的缴款分别约为2.87万美元和7.51万美元[85] 业务线药物进展 - 肝病候选药BIV201目标患者年治疗费用超50亿美元，6至12个月内死亡率约50%，2b期试验预计2023年初出结果[91] - 神经退行性疾病药物NE3107针对约600万阿尔茨海默病和100万帕金森病患者，阿尔茨海默病3期试验预计2023年上半年完成[92] 财务关键指标变化 - 2022年第一季度净亏损约700万美元，2021年同期为300万美元，增加400万美元[95] - 2022年第一季度总运营费用约570万美元，2021年同期为300万美元，增加约270万美元[96] - 2022年第一季度研发费用约360万美元，2021年同期为79万美元，增加约280万美元[97] - 2022年前九个月净亏损约1800万美元，2021年同期为净收入130万美元，减少约1930万美元[100] - 2022年前九个月总运营费用约1800万美元，2021年同期为650万美元，增加约1150万美元[101] - 2022年前九个月研发费用约1140万美元，2021年同期为200万美元，增加约940万美元[102] - 截至2022年3月31日，公司营运资金约2050万美元，现金约2450万美元，股东权益约1000万美元，累计亏损约2.429亿美元[105] 债务融资成本 - 2021年11月公司完成债务融资，获得1500万美元贷款，产生约39万美元直接融资成本[107] 疫情影响 - 新冠疫情及其变种导致地区隔离、企业停工、劳动力短缺、供应链中断和经济不稳定，影响公司融资能力和临床试验进度[110] - 上述情况对公司持续经营能力产生重大怀疑，财务报表未包含相关调整[111] 表外安排与会计政策 - 公司没有对投资者有重大影响的表外安排[112] - 截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，公司关键会计政策无重大变化[114] - 公司认为近期会计准则对资产负债表或经营业绩影响极小或不适用[115] 市场风险披露 - 定量和定性市场风险披露不适用于小型报告公司[116]