首次公开募股情况 - 2020年5月18日公司完成首次公开募股，发行6900万股，每股10美元，总收益6.9亿美元，发行成本3774.8594万美元[111][120] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募1053.3333万份认股权证，每份1.5美元，总收益1580万美元[112][120] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募1053.3333万份认股权证，每份行使价为11.5美元[131] - 赞助商曾同意向公司提供最高30万美元的无息无担保贷款，用于支付首次公开募股相关费用，公司已在2020年5月18日全额偿还[132] 财务状况 - 截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损1813.4411万美元，包括运营费用168.4534万美元和认股权证负债公允价值变动1651.7333万美元，信托账户投资利息收入6.7456万美元[117] - 截至2021年3月31日，信托账户投资为6.90374386亿美元，账户外现金为48.7743万美元[124][125] - 公司预计在完成业务合并后才会产生运营收入，目前非运营收入主要来自信托账户有价证券的利息收入[116] 业务合并相关 - 若无法在首次公开募股结束后24个月内完成业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、清算和解散[114] - 最高150万美元的营运资本贷款可由贷款人选择按每份认股权证1.50美元的价格转换为业务合并后实体的认股权证，但业务合并协议不允许转换[133] 股份情况 - 公司发行B类普通股，截至2021年3月31日和2020年12月31日，赞助商持有1717.5万股，独立董事持有7.5万股[129] - B类普通股在业务合并完成时自动按1:1转换为A类普通股，或持有人选择提前转换[130] 费用支付 - 自首次公开募股生效日起至完成业务合并或清算较早者为止，公司需每月向发起人关联方支付1万美元的办公场地、秘书和行政服务费用，2021年第一季度已支付3万美元，2020年同期无费用产生[135] - 承销商获得首次公开募股总收益2.00%的现金承销折扣，即1290万美元（扣除承销商报销的90万美元费用），有权获得每单位0.35美元、总计2415万美元的递延费用，仅在完成业务合并时从信托账户支付[137] 合规要求 - 公司需在2021财年遵守萨班斯 - 奥克斯利法案的内部控制要求，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司条件，需遵守独立注册会计师事务所对财务报告内部控制的鉴证要求[138] 会计处理 - 公司发行2300万份公开认股权证和1053.3333万份私募认股权证，所有未行使认股权证均根据ASC 815 - 40确认为衍生负债[145] - 公司对可能赎回的普通股按照ASC 480进行会计处理，可能赎回的普通股作为临时权益列示[146] - 公司采用双类别法计算每股收益，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收益根据信托账户利息收入计算，B类不可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损根据净收入（亏损）减去A类可赎回普通股应占收入计算[147] - 2021年1月1日公司提前采用FASB于2020年8月发布的ASU No. 2020 - 06，该更新简化了可转换工具的会计处理，采用该更新未影响公司财务状况、经营成果或现金流[148] 表外情况 - 截至2021年3月31日，公司无表外融资安排相关的义务、资产或负债，未参与创建表外安排的交易[142] 信息披露 - 公司作为较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[150]