资本比率与杠杆比率 - 2022年12月31日，公司一级资本比率降至12.61%，杠杆比率为10.29%，总风险资本比率为13.86%，较2021年有所下降，主要因回购4290万美元普通股[9] - 2022年Carter Bankshares公司普通股一级资本比率为12.61%，Tier 1比率为12.61%，总风险资本比率为13.86%，杠杆比率为10.29%；Carter Bank and Trust普通股一级资本比率为12.42%，Tier 1比率为12.42%，总风险资本比率为13.68%，杠杆比率为10.13%，均较2021年有所下降[40] - 2022年公司维持资本状况，杠杆比率为10.29%，普通股一级资本风险比率为12.61%，高于监管要求[41] 证券投资情况 - 2022年美国国债证券为1786.6万美元，较2021年增加1345.3万美元；总债务证券为83627.3万美元，较2021年减少8612.7万美元[10] - 公司投资组合中49.2%为美国政府支持企业发行的证券，州和政治分区证券占29.8%[12] - 证券投资组合减少8610万美元，占总资产比例从22.3%降至19.9%[74] - 2022年12月31日和2021年12月31日，所有证券均分类为可供出售[87] - 2022年末各类债务证券合计公允价值为791,528千美元，未实现损失为109,734千美元[155] - 2022年末总债务证券摊余成本945707千美元，公允价值836273千美元；2021年末摊余成本920246千美元，公允价值922400千美元[180] - 2022年可供出售证券销售所得款项为19777千美元，2021年为197056千美元，2020年为188169千美元；2022年净实现收益46千美元，2021年为6869千美元，2020年为6882千美元[181] - 2022年末，按到期期限划分，一年及以内到期证券摊余成本200千美元，公允价值200千美元；一至五年到期摊余成本20470千美元，公允价值19278千美元等[183] - 2022年末和2021年末，按投资类别和处于未实现损失状态的时长汇总，总债务证券未实现损失分别为109734千美元和7815千美元[180][185] - 2022年和2021年公司无与信贷相关的净投资减值损失，2020年未确认或记录任何投资证券的其他非暂时性减值[186] - 2022年平均投资证券增加1.478亿美元，平均收益率提高53个基点；年末证券组合中，47.3%为可变利率证券，约45.8%将在未来12个月内至少重新定价一次[207] 贷款相关情况 - 2022年12月31日，公司对酒店业的风险敞口约为3.604亿美元，占总投资组合贷款的11.4%[15] - 2022年12月31日，十大客户关系贷款总额为6.52502亿美元，占总贷款的20.72%，较2021年下降4.01%[17] - 2022年12月31日和2021年12月31日，投资组合余额中的递延成本和费用分别为820万美元和450万美元[18] - 2022年12月31日无待售抵押贷款，2021年12月31日为20万美元[19] - 2022年12月31日，不良贷款较2021年减少80万美元，占总投资组合贷款的0.21%，低于2021年的0.26%[25] - 2022年12月31日，逾期30 - 89天仍计息的投资组合贷款增至480万美元，较2021年增加320万美元[27] - 2022年净冲销与平均投资组合贷款比率为0.15%，信用损失拨备与总投资组合贷款比率为2.98%[30] - 2022年末信用损失拨备余额为9.3852亿美元，较2021年末的9.5939亿美元略有下降[30] - 贷款总额增加3.368亿美元，增幅12.0%[74] - 贷款持有待售主要来自两个来源，持有至投资者提供资金，通常为两周[88] - 2022年末商业房地产贷款余额123286千美元，2021年末为132582千美元；2022年末住宅抵押贷款余额18053千美元，2021年末为40881千美元等[189] - 2022年平均贷款余额增加4800万美元，贷款平均收益率提高54个基点；年末贷款组合中，26.8%为每月重新定价的浮动利率贷款，41.2%为可变利率贷款，32.0%为固定利率贷款[206] - 工商业贷款发放给运营公司或制造商用于生产等，也发放给地方和州政府；其他消费贷款发放给个人，包括汽车贷款和无担保贷款[197][198] - 其他贷款包含与公司当前承销标准不一致的独特风险属性[199] 会计政策与处理 - 2022年4月1日，公司采用ASU 2022 - 02，自2022年1月1日起取消问题债务重组会计处理[28] - 公司采用基于预期未来现金流变化的修正贴现现金流方法计算CECL[91] - 公司贷款冲销政策要求在损失可能发生时及时冲销无法收回的贷款[95] - 公司为某些高管和员工购买了银行拥有的人寿保险，现金退保价值变化计入非利息收入[98] - 其他房地产按公允价值减去估计销售成本入账，每年或必要时进行重估[100] - 商誉每年或必要时进行减值评估，长期资产在账面价值大于公允价值时进行减值审查[102] - 必要时会对以前年度财务报表和附注金额进行重分类，对以前年度净收入或股东权益无重大影响[118] - 对债务证券至少每季度进行一次减值评估，评估存在高度主观性和判断性[121] - 对单笔承诺大于或等于100万美元的不良贷款或重组贷款进行单独评估，相关信用损失准备主要基于贷款当前未偿本金余额与相关抵押物估计公允价值的差额[123] - 消费无担保贷款和担保贷款逾期90天后评估冲销，无担保贷款全额冲销，担保贷款冲销至抵押物估计公允价值减出售成本[130] - 金融资产转移在控制权转移时按销售处理，控制权转移需满足资产隔离、受让人有权质押或交换资产、公司不保留有效控制权等条件[135] - 未使用承诺的信用损失准备按贷款细分在每个资产负债表日根据当前预期信用损失模型估计，计入其他负债[136] - 基本每股收益通过归属于普通股股东的净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算，摊薄每股收益考虑潜在稀释影响[148] - 2020年3月FASB发布ASU No. 2020 - 04为参考利率改革提供可选指导，2022年12月发布ASU No 2022 - 06将适用救济的截止日期推迟至2024年12月31日[145] - 公司成立内部团队管理从伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）过渡事宜，考虑使用担保隔夜融资利率（SOFR）等替代指标，过渡对财务影响预计不重大[147] - 公司于2021年1月1日采用Topic 326，2021和2022年末无持有至到期证券，未记录投资证券的预期信用损失准备[157] - 2020年1月1日起公司采用ASU No. 2017 - 04简化商誉减值测试[165] - 可供出售证券公允价值按不同方法确定，分别归类为公允价值层级的Level 1和Level 2 [169] - 商业贷款利率互换归类为Level 2，通过折现现金流分析计算公允价值[170] - 单独评估贷款的公允价值确定方法使输入值归类为Level 3 [171] - 2022年4月1日公司采用新会计指引，取消债务重组的确认和计量，按贷款修改会计指引评估贷款重组[191] - 公司根据不同投资组合细分制定预期信贷损失准备方法，评估各细分组合的关键风险[196] - 公司的CECL模型部分具有主观性，管理层利用广泛发布的经济预测进行回归分析，并开发框架评估模型过程的合理性[201] - 公司的贷款组合分级分析评估借款人偿还贷款合同义务的能力，内部信用风险分级系统基于偿债覆盖率、抵押品价值等因素[202] 资金与流动性 - 2022年公司主要资金和流动性来源为稳定客户存款，还有FHLB借款、联邦基金、机构CD市场、经纪存款市场等其他资金来源，另有6.118亿美元未质押可供出售投资证券作为额外流动性来源[48] - 2022年末FHLB借款增至1.806亿美元，较2021年末增加1.736亿美元；2022年末隔夜联邦基金购买额为1790万美元，2021年末无未偿还隔夜联邦基金购买额[38] - 2022年存款中，CDARS为92.2万美元，低于2021年的139万美元；保险存款为3.78175亿美元，低于2021年的3.96626亿美元等[35] 财务收支情况 - 2022年全年净利息收入和净利息收益率受贷款利率和投资证券收益率上升、资金成本下降以及一笔大额信贷关系贷款定价提高的积极影响，但部分贷款到期可能不再续期，未来市场利率上升可能增加资金成本[51] - 2022年全年净利息收入增加2870万美元，增幅25.9%，达1.399亿美元[73] - 2022年信用损失拨备减少90万美元，至240万美元[73] - 2022年全年非利息总收入减少720万美元，至2170万美元[73] - 2022年全年非利息支出减少530万美元，至9700万美元[73] - 2022年全年所得税拨备增加750万美元，至1160万美元[73] - 2022年净收入为5011.8万美元，2021年为3159万美元，2020年净亏损4585.8万美元[80] - 2022年其他综合亏损为8731.8万美元，2021年为1401.9万美元，2020年其他综合收入为1559.4万美元[80] - 2022年综合亏损为3720万美元，2021年综合收入为1757.1万美元，2020年综合亏损为3026.4万美元[80] - 2022年经营活动提供的净现金为70791千美元，2021年为77538千美元，2020年为7704千美元[115] - 2022年投资活动使用的净现金为382071千美元，2021年为106355千美元，2020年为93268千美元[115] - 2022年融资活动提供的净现金为80350千美元，2021年为64674千美元，2020年为201694千美元[115] - 2022年末现金及现金等价物为46869千美元，较2021年末的277799千美元减少83.13%[115] - 2022年现金利息支付为19338千美元，2021年为23467千美元，2020年为36696千美元[116] - 2022年支付的所得税现金为5793千美元，2021年为2720千美元，2020年为416千美元[116] - 2022年净收入为50,118千美元，2021年为31,590千美元，2020年为 - 45,858千美元[178] - 2022年基本和摊薄每股收益均为2.03美元，2021年为1.19美元，2020年为 - 1.74美元[178] - 2022年利息收入增加2630万美元，增幅19.6%；按FTE基础计算，增加2590万美元，增幅19.2%，主要因平均生息资产增加5200万美元及生息资产收益率提高60个基点[205] - 2022年利息支出减少250万美元，主要因2021年和2022年上半年有意减少高成本定期存单；存款利息支出减少360万美元[208] - 2022年定期存单平均余额减少2.129亿美元，降幅14.3%；付息核心存款中，货币市场账户、付息活期账户和储蓄账户平均余额分别增加1379万美元、756万美元和573万美元[208] - 2022年付息活期账户平均利率提高8个基点，货币市场账户平均利率提高6个基点，储蓄账户平均利率不变；付息负债成本降低9个基点[208] 公司业务与战略 - 2022年公司资产达42亿美元，通过弗吉尼亚州特许银行开展业务，提供零售、商业银行业务和保险等金融服务[67] - 2023 - 2025财年公司将完善银行指导原则，预计2023年推出新使命、愿景和核心价值观计划[70] - 公司将从重组资产负债表转向追求有机增长战略，并考虑机会性收购[71] - 公司是卡特银行信托的母公司，银行在弗吉尼亚州和北卡罗来纳州设有分行[117] - 公司提高了消费者无担保贷款标准，上调FICO分数要求并限制低分数贷款金额[160] - 公司通过多种方式限制信贷风险，设定商业房地产、建设贷款等多项贷款余额及各类房地产贷款相关限制[188] 其他 - 根据资产负债管理结果，2022年12月31日公司资产敏感性低于2021年12月31日，原因是现金头寸配置变化和收益率曲线形状变化[57] - 2022年末总资产为4204519千美元，较2021年末的4133746千美元增长1.71%[110] - 2022年和2021年公司无所需准备金，2020年平均为370万美元[179] - 2022年12月31日和2021年12月31日，除美国政府及其机构发行或担保的证券外，无单一发行人证券持仓超过股东权益的10% [154] - 2022年12月31日和2021年12月31日，为满足各种监管和法律要求而质押的证券账面价值分别为2.245亿美元和1.786亿美元[154] - 截至2022年12月31日，银行对重组贷款无额外放贷承诺，无在修改前处于财务困难且在修改后违约的贷款[19