公司基本信息 - 截至2020年12月31日，公司资产约6.864亿美元，有104名员工[160] - 公司主要业务是运营Carver Federal储蓄银行，提供消费和商业银行服务，包括存款、贷款等产品[157][161][162] - 2005年8月18日，银行成立Carver社区发展公司（CCDC），负责社区投资和相关活动，并成功参与政府赠款等竞争[165] 新市场税收抵免（NMTC）奖励 - 2006年6月、2009年5月和2011年8月，CCDC分别获得5900万美元、6500万美元和2500万美元的新市场税收抵免（NMTC）奖励，截至2020年12月31日，三项奖励分配已全部用于符合条件的项目[167][169] - NMTC奖励可刺激中低收入社区经济发展，银行进行合格投资可获得联邦所得税抵免，或通过其他方式获得费用收入[166] 未合并可变利益实体（VIEs）情况 - 2020年12月31日，公司未合并可变利益实体（VIEs）的重大未合并VIE资产为1340万美元，最大损失敞口为936万美元，总敞口为2573.6万美元[171] 公司面临的风险 - 公司面临诸多风险，包括COVID - 19影响、遵守与货币监理署协议情况、获得美联储批准分配债务利息能力等[153][155] - 银行面临来自商业银行、储蓄机构等多方面的激烈竞争，这对扩大市场份额和提高近期盈利能力构成挑战[163] 业务市场范围 - 银行主要存款市场在纽约市布鲁克林、曼哈顿和皇后区的七个分行所在区域，主要贷款市场包括纽约市部分县和纽约州威彻斯特县下部[163] COVID - 19对公司业务的影响 - 受COVID - 19疫情影响，公司业务面临不确定性，公司密切监控资产质量、流动性和资本状况，并积极管理贷款组合信用风险[171] 薪资保护计划（PPP） - 公司参与首轮薪资保护计划（PPP），发放约203笔贷款，总额达3470万美元[172] - 《2021年冠状病毒应对和救济补充拨款法案》（CRRSA Act）重新分配4290亿美元《关怀法案》未使用资金，并延长PPP计划[174][198] - 公司准备按首轮投资规模参与PPP计划[174] 贷款和租赁损失准备金（ALLL） - 公司确定贷款和租赁损失准备金（ALLL）需管理层进行复杂主观判断，且受多种因素影响[175][176][177] - 公司按ASC子主题450 - 20维护一般准备金，考虑历史损失因素和九个环境因素[178] - 公司对受批评和分类贷款按ASC子主题310 - 10维护特定准备金，有三种估算方法[182] 贷款修改相关政策 - 联邦银行机构发布声明，与受COVID - 19影响借款人合作的贷款修改一般不视为不良债务重组（TDR）[189][190] - 《关怀法案》允许机构不将与COVID - 19相关贷款修改视为TDR，并暂停相应减值确定[193] - 《关怀法案》规定联邦支持抵押贷款借款人可申请最长360天宽限期，多户联邦支持抵押贷款借款人可申请最长90天宽限期[194][195] - 《CRRSA Act》延长存款机构遵守当前预期信贷损失（CECL）会计标准时间，延长银行暂停适用美国公认会计原则中TDR要求的权力[198] 公司资本筹集与变更 - 2011年6月29日公司筹集5500万美元资本，考虑相关费用后股权增加5140万美元，触发所有权变更，目前每年净经营亏损结转等利用受限约87万美元[201] 递延税资产与估值备抵 - 截至2020年12月31日，公司为2390万美元的净递延税资产记录了估值备抵，2018财年因税收立法，估值备抵减少34万美元，2020年3月31日AMT信贷记录为0，2020财年联邦纳税申报后14.3万美元AMT信贷将获退还[201][203] 股票回购计划 - 2002年8月6日公司宣布股票回购计划，截至2020年12月31日已回购11744股普通股，平均价格235.80美元；2020年8月6日回购美国财政部持有的2321286股普通股，不再受TARP CDCI限制[204][205] 净借款与流动性资产情况 - 截至2020年12月31日，净借款较2020年3月31日增加2820万美元，增幅207.4%至4180万美元，因银行以35个基点的利率从美联储PPP流动性工具获得2820万美元预付款；公司有能力从FHLB - NY额外担保借款4730万美元，还有1340万美元次级债务证券[207] - 2020年12月31日和2020年3月31日，符合短期流动性的资产分别为7960万美元和4750万美元；2020年9个月内，现金及现金等价物增加3210万美元至7960万美元，融资活动提供现金1.101亿美元，部分被投资活动使用的7360万美元和经营活动使用的450万美元抵消[208][210] 净存款与投资活动资金流向 - 2020年净存款增加8090万美元，主要因PPP贷款资金存入和新存款账户关系建立；其他借款增加2820万美元归因于一季度为PPP贷款从美联储获得预付款；投资活动使用现金7360万美元归因于证券购买、贷款发放和购买[210][212] 资本比率要求与实际情况 - 巴塞尔协议III规定最低CET1比率、杠杆比率等，资本保护缓冲要求2.5%；公司因正式协议需维持一级杠杆比率9%和总风险资本比率12%的最低监管资本水平[213] - 2020年1月1日起，符合条件的金融机构可选择社区银行杠杆比率框架，CARES法案将该比率临时降至8%，2022年逐步提高至9% [214] - 2020年12月31日，银行一级杠杆资本比率9.54%、普通股一级资本比率13.60%、一级风险资本比率13.60%、总风险资本比率14.81%，均超过监管和IMCR要求[215][219] 股息与高管相关规定 - 2015年公司因监管担忧禁止未经美联储书面批准支付股息；2016年银行与OCC达成正式协议，变更董事或高管、支付股息等需获OCC批准，签订“黄金降落伞付款”需获OCC书面批准和FDIC书面同意[217][218] 银行服务贷款情况 - 截至2020年12月31日，银行继续为房利美服务102笔贷款，本金余额为1700万美元[220] 未结索赔金额 - 截至2020年12月31日，未结索赔金额为169.4万美元，较2020年3月31日的195.2万美元有所下降[221] 公司资产、负债与股本情况 - 截至2020年12月31日，公司总资为6.864亿美元，较2020年3月31日增加1.076亿美元，增幅18.6%[225] - 截至2020年12月31日，总负债为6.4亿美元，较2020年3月31日增加1.101亿美元，增幅20.8%[229] - 截至2020年12月31日，总股本为4640万美元，较2020年3月31日减少250万美元，降幅5.1%[232] 公司盈利情况 - 2020年第四季度公司净亏损130万美元，2019年同期净亏损140万美元；2020年前九个月净亏损290万美元，2019年同期净亏损360万美元[238] - 2020年第四季度资产平均回报率为 - 0.78%，2019年同期为 - 0.99%；2020年前九个月为 - 0.59%，2019年同期为 - 0.84%[240] - 2020年第四季度股东权益平均回报率为 - 11.21%，2019年同期为 - 11.26%；2020年前九个月为 - 8.23%，2019年同期为 - 9.28%[240] - 2020年第四季度净息差为2.56%，2019年同期为2.94%；2020年前九个月为2.45%，2019年同期为2.94%[240] 表外融资安排和合同义务 - 截至2020年12月31日，银行的表外融资安排和合同义务主要包括450万美元的抵押贷款承诺、482万美元的信贷额度和25.3万美元的私募股权投资承诺，总计957.3万美元[237] 净利息收入情况 - 2020年第四季度净利息收入增加0.1百万美元，增幅2.5%，达410万美元；2020年前九个月净利息收入减少0.4百万美元，降幅3.3%，为1160万美元[247] 贷款平均余额与收益率 - 2020年第四季度，贷款平均余额462,562千美元，利息4,749千美元，平均收益率4.11%；2019年同期平均余额429,737千美元，利息4,906千美元，平均收益率4.57%[249] - 2020年前九个月，贷款平均余额451,938千美元，利息13,804千美元，平均收益率4.07%；2019年同期平均余额425,053千美元，利息14,318千美元，平均收益率4.49%[251] 利息收入与支出情况 - 2020年第四季度利息收入减少0.3百万美元，降幅5.5%，为520万美元；2020年前九个月利息收入减少130万美元，降幅7.9%，为1510万美元[252] - 2020年前九个月贷款利息收入减少0.5百万美元，降幅3.5%，其中贷款组合整体收益率下降42个基点致利息收入减少140万美元，平均贷款余额增加2680万美元使利息收入增加90万美元[252] - 2020年第四季度利息支出减少0.4百万美元，降幅26.7%，为110万美元；2020年前九个月利息支出减少0.8百万美元，降幅18.6%，为350万美元[253] - 2020年第四季度和前九个月存款利息支出分别减少0.3百万美元和0.5百万美元，主要因定期存款平均利率下降[254] - 2020年第四季度和前九个月借款利息支出分别减少0.1百万美元和0.3百万美元，尽管当年平均借款额增加，但银行以较低成本从美联储获得PPPLF贷款支持PPP项目[254] 平均利率差与净息差 - 2020年第四季度平均利率差为2.38%，净息差为2.56%；2019年同期分别为2.69%和2.94%[249] - 2020年前九个月平均利率差为2.24%，净息差为2.45%；2019年同期分别为2.68%和2.94%[251] 未分配准备金与贷款损失准备金相关 - 截至2020年12月31日，公司维持25.3万美元未分配准备金，占贷款损失准备金总额的4.9%[257] - 2020年第四季度，公司将经济和抵押因素影响评级从适度提高到高，2021财年因疫情增加定性因素，但定量储备分析下降[257] - 2020年12月31日止九个月，公司贷款损失准备金期末余额为513.8万美元，净冲销与平均未偿还贷款年化比率为0.09%，准备金与总贷款比率为1.10%，准备金与不良贷款比率为68.72%[261] - 2020年12月31日，非应计贷款总计750万美元，占总资产1.1%；贷款损失准备金为510万美元，与非应计贷款比率为68.7%[262] 贷款延期还款情况 - 2020年12月31日止九个月，公司收到85份约9280万美元贷款的延期还款申请，截至当日有12笔贷款延期，本金余额480万美元[263] 不良资产与问题债务重组贷款 - 2020年12月31日，不良资产总计750万美元，占总资产1.1%；分类为问题债务重组的贷款总计760万美元，其中580万美元为正常贷款[265][267] 次级贷款情况 - 截至2020年12月31日，公司有370万美元次级贷款，占总贷款组合0.8%，其中110万美元为不良贷款[269] 非利息收入与支出情况 - 2020年12月31日止三个月，非利息收入减少10万美元至90万美元，降幅10.0%；九个月非利息收入增加170万美元至460万美元，增幅58.6%[270] - 2020年12月31日止三个月，非利息支出减少10万美元至630万美元，降幅1.6%；九个月非利息支出增加50万美元至1910万美元，增幅2.7%[271] 市场风险披露情况 - 公司作为较小报告公司，无需进行市场风险的定量和定性披露[273]