公司财务概况 - 截至2021年12月31日，公司总资产约49亿美元，管理和托管资产约49亿美元[172] - 截至2021年12月31日，总资产增加9.422亿美元，增幅23.9%，达48.9亿美元[229] - 2021年净利润为5400万美元，较2020年的3200万美元增加2210万美元，增幅69.0%[193] - 2021年摊薄后每股收益为7.69美元，较2020年的5.03美元增加52.9%[193] - 2021年净利息和股息收入为1.28亿美元，较2020年的1.202亿美元增加770万美元，增幅6.4%[194] - 2021年非利息收入为4432.4万美元，较2020年的3952.5万美元增加479.9万美元[191] - 2021年非利息支出为1.00484亿美元，较2020年的9808.5万美元增加239.9万美元[191] - 2021年平均生息资产较2020年增加8.22亿美元，增幅24.9%，达41.3亿美元[196] - 2021年平均付息负债较2020年增加3.956亿美元，增幅17.7%，达26.3亿美元[197] - 2021年利息和股息收入较2020年增加410万美元，增幅3.2%，达1.335亿美元[198] - 2021年利息支出较2020年减少360万美元，降幅39.5%，至550万美元[199] - 2021年公司录得信贷损失拨回130万美元，2020年为计提信贷损失1830万美元[200] - 2021年非利息收入较2020年增加480万美元，增幅12.1%，达4430万美元[203] - 2021年非利息支出较2020年增加240万美元，增幅2.4%，至1.005亿美元[205] - 2021年所得税费用为1910万美元，2020年为1140万美元，有效税率分别为26.1%和26.3%[209] - 2020年净收入较2019年增加670万美元，增幅26.5%，达3200万美元[210] - 2020年净利息和股息收入较2019年增加4150万美元，增幅52.8%，达1.202亿美元[212] - 2020年财富管理收入增加330万美元，增幅12.3%，管理与托管资产达42亿美元[221] - 2020年非利息支出增加1990万美元，增幅25.5%，达9810万美元[223] - 2020年所得税费用为1140万美元，有效税率26.3%，高于2019年的870万美元和25.5%[227] - 2021年运营净收入为5482.8万美元，摊薄后每股收益7.81美元[241] - 2021年有形普通股权益比率为7.92%，2020年为8.91%[243] - 2021年有形账面价值每股为55.01美元，2020年为50.07美元[243] - 2021年效率比率为58.32%，2020年为61.40%[243] - 2021年运营效率比率为57.67%，2020年为56.66%[243] - 2021年有形普通股权益运营回报率为15.10%，2020年为14.38%[243] - 2021年平均资产运营回报率为1.26%，2020年为1.25%[243] - 2021年12月31日公司股东权益总额为4.378亿美元，较2020年12月31日的4.017亿美元增加[328] - 2021年公司股权增加主要因净收入5400万美元，部分被全年定期股息支付1660万美元抵消[328] - 2021年和2020年12月31日，每股账面价值分别为62.83美元和58美元[328] 运营成果影响因素 - 公司运营成果主要取决于净利息收入，也受财富管理服务和贷款收入及费用、存款成本等因素影响[173] 关键会计估计 - 公司将信贷损失准备金和所得税视为关键会计估计[174] 信贷损失准备金计算 - 公司按季度评估信贷损失准备金，采用定量和定性相结合的方法计算贷款的信贷损失准备金[175][176] - 贷款信贷损失准备金的定量部分基于模型，采用现金流折现法，结合违约概率和违约损失率预测[177] - 贷款信贷损失准备金的定性部分考虑前瞻性情景的不确定性、投资组合特征和模型局限性等因素[179] - 公司定期审查收款经验和历史损失经验来确定信贷损失准备金[181] 所得税核算 - 公司和子公司在美国联邦、马萨诸塞州、新罕布什尔州、缅因州等地区提交所得税申报表，采用资产负债法核算所得税[185] 新冠疫情影响 - 新冠疫情及其防控措施造成全球经济和金融混乱，其对公司业务、财务状况和经营成果的影响程度和持续时间不确定[187][188] - 若新冠疫情恶化或持续，公司未来业务和经营成果可能受到重大不利影响[189] 各项收入变动原因 - 投资证券利息增加360万美元，增幅41.7%，主要因公司再投资多余现金使投资组合增长[195] - 存款利息减少230万美元，降幅31.8%，主要因存款成本下降，部分被存款增长抵消[195] - 贷款利息增加89.7万美元，增幅0.7%，因贷款增长和加速确认PPP贷款相关收入，部分被合并会计相关的较低贷款增值和较低贷款收益率抵消[195] - 借款利息减少84.7万美元，降幅60.2%，主要因年内未偿还借款减少[195] - 2021年公司未产生次级债务利息，因2020年第四季度赎回在韦尔斯利合并中承担的1000万美元次级债务[195] 资产项目变动 - 截至2021年12月31日，投资证券账面价值增加6.902亿美元，增幅142.4%，达11.7亿美元[230] - 截至2021年12月31日，贷款总额增加1.655亿美元，增幅5.2%，达33.2亿美元[231] - 截至2021年12月31日，存款总额增加9.281亿美元，增幅27.3%，达43.3亿美元[235] - 截至2021年12月31日，借款减少1650万美元，降幅50.0%，至1650万美元[237] - 截至2021年12月31日，股东权益增加3610万美元，增幅9.0%，达4.378亿美元[238] 投资证券情况 - 2021年12月31日可供出售证券公允价值总计1.978亿美元，含未实现收益120万美元和未实现损失470万美元[248] - 2021年12月31日持有至到期证券摊余成本为9.771亿美元，2020年为2.477亿美元[249] - 2021年可供出售证券中美国政府支持企业义务占比12%，抵押支持证券占比87%[251] - 2021年持有至到期证券中抵押支持证券占比88%，市政证券占比11%[251] - 截至2021年12月31日，可供出售证券总成本为2.0127亿美元，加权平均收益率为1.2%；持有至到期证券总成本为9770.61万美元，加权平均收益率为1.8%；两者总计1.178331亿美元，加权平均收益率为1.7%[254] - 公司在2021年12月31日和2020年12月31日未对投资证券计提信用损失准备[255] 贷款业务情况 - 公司贷款业务主要集中在马萨诸塞州东部和新罕布什尔州南部，贷款类型包括住宅、商业、消费等多种贷款[256] - 截至2021年12月31日，贷款总额为3.319106亿美元，较2020年的3.153648亿美元增加了1654.58万美元，增幅为5.2%[258] - 截至2021年12月31日，住宅抵押贷款总额为1.415079亿美元，占总贷款的43%，较2020年增加了1.162亿美元，增幅为8.9%[258] - 截至2021年12月31日，住宅贷款组合的平均余额为50.2万美元，最大单笔住宅抵押贷款为550万美元且正常履约[259] - 银行提供固定和可调利率的住宅抵押贷款和建设贷款，期限最长30年，2021年符合标准的单户房产贷款上限提高到54.825万美元[260] - 公司不提供反向抵押贷款、负摊销贷款、次级贷款和Alt - A贷款[263] - 住宅房地产贷款既用于出售给二级市场，也用于保留在银行贷款组合中，决策取决于多种因素[264] - 截至2021年12月31日，公司为出售给他人的无追索权抵押贷款提供服务的金额约为1.708亿美元，低于2020年的1.882亿美元[266] - 2021年住宅房地产贷款发起总额为5.79298亿美元，2020年为4.60867亿美元，2019年为2.467亿美元[267] - 截至2021年12月31日，商业房地产（CRE）贷款为15.1亿美元，较2020年的13.6亿美元增加1.52亿美元，增幅11.2%[268] - 2021年和2020年12月31日，房屋净值贷款组合分别为8800万美元和1.062亿美元，均占总贷款的3%[273] - 截至2021年12月31日，商业和工业（C&I）贷款组合为2.694亿美元，较2020年的3.479亿美元减少7840万美元，降幅22.5%[276] - 截至2021年12月31日，消费者贷款组合为3560万美元，较2020年的4180万美元减少620万美元，降幅14.7%[279] - 截至2021年12月31日，SBA的PPP计划贷款净额为2220万美元，2020年为1.242亿美元[278] - 截至2021年12月31日，商业可再生能源贷款为1.102亿美元，平均未偿还贷款余额为250万美元[278] - 2021年12月31日，非应计贷款为462.8万美元，贷款逾期超过90天但仍应计为0，不良债务重组为75.8万美元，非执行贷款总额为538.6万美元[285] - 2021年12月31日，非执行贷款占总贷款的0.16%，占总资产的0.11%[285] - 与2020年12月31日相比，2021年12月31日非执行贷款总额减少360万美元，主要是由于非应计商业房地产贷款减少[285] - 截至2021年12月31日，公司有470万美元贷款处于延期状态[291] - 2021年末贷款余额（扣除未赚取费用和递延成本）为33.19106亿美元，2020年为31.53648亿美元，2019年为22.26728亿美元[292] - 2021年净（冲销）回收与平均贷款余额之比为0.00%，2020年为 - 0.02%，2019年为 - 0.08%[292] - 2021年末非应计贷款与贷款余额之比为0.16%，2020年为0.28%，2019年为0.19%[292] - 2021年信贷损失准备金与贷款余额之比为1.04%，2020年为1.14%，2019年为0.82%[292] 存款情况 - 截至2021年12月31日，公司存款总额为4.331152亿美元，2020年为3.403083亿美元[298] - 截至2021年12月31日，公司有1.594亿美元定期存款（不包括经纪存款），其中1.291亿美元剩余期限为一年或更短[298] - 公司2021年、2020年和2019年的经纪存款总额分别为270万美元、3080万美元和710万美元[298] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，超过联邦存款保险公司25万美元限额的存款分别为21.9亿美元和15.2亿美元[300] - 2021年、2020年和2019年，25万美元及以上零售定期存款的利息支出分别为55.1万美元、83.2万美元和130万美元[300] - 2021年12月31日定期存款总额为162,069千美元，较2020年的254,821千美元有所下降[301] 借款情况 - 2021年总借款为1650万美元，较2020年12月31日的3300万美元减少1650万美元[301] - 2021年12月31日公司在波士顿联邦住房贷款银行的剩余借款能力约为7.79亿美元，还有1000万美元的信贷额度[302] - 2021年12月31日公司在波士顿联邦储备银行的剩余借款能力约为4.196亿美元，2021年和2020年均无未偿还借款[302] 生息资产与计息负债情况 - 2021年平均生息资产为4,127,863千美元，平均收益率为3.26%，2020年分别为3,305,820千美元和3.93%[306] - 2021年平均计息负债为2,625,590千美元，平均付息率为0.21%，2020年分别为2,230,033千美元和0.41%[306] - 2021年完全应税等效基础上的净利息收入为128,954千美元，扣除调整后净利息收入为127,935千美元，2020年分别为120,