公司首次公开募股 - 公司于2021年8月12日完成首次公开募股，同时以每股10美元的价格向发起人私募出售276,250个私募单位，总收益为276.25万美元[188] - 2021年8月12日公司完成500万个单位的首次公开募股，总收益5000万美元；同时向发起人出售27.625万个私人单位，收益276.25万美元[254] - 2021年8月23日承销商行使超额配售权，购买73.392万个额外单位，收益733.92万美元；公司同时出售1.8348万个额外私人单位，收益18.348万美元，额外单位和额外私人单位净收益中的733.92万美元存入信托账户，使信托账户总收益达5733.92万美元[255] 公司与Apifiny集团合并 - 2022年1月27日，公司与Apifiny集团签订合并协议，预计在获得股东批准和满足其他条件后完成合并[190][191] - 合并初始对价为4.5亿美元，将以公司A类普通股支付[192] - 部分Apifiny股东有条件获得最高1050万股公司普通股的或有支付，分三个里程碑达成[193][194][195] - 合并生效前，Abri、合并子公司、Apifiny及其子公司持有的Apifiny资本股将自动注销[201] - Apifiny的F系列和A系列普通股将按合并交换比率转换为公司普通股和优先股，并获得相应比例的或有支付[202][203] - 合并子公司的普通股将转换为合并后存续公司的新普通股[207] - Apifiny的股票期权将转换为购买公司普通股的期权，数量和行权价格按合并交换比率调整[208] 合并完成条件 - 合并完成需满足多项条件，包括无法律禁止、获得监管批准、公司净有形资产至少500.0001万美元等[213] - 仅针对Abri和合并子公司，合并完成条件包括Apifiny履行义务、陈述和保证真实、异议股份不超过5%等[214] - 合并完成条件包括各方履行义务、陈述与保证真实准确、无重大不利影响事件等多项内容[215] 合并协议终止情况 - 合并协议可在特定情况下终止，如未在规定日期完成合并、监管禁止、股东未批准等[216][217][219] - 若合并协议按条款终止，除故意违约等情况外各方无责任[220] 合并相关协议 - Apifiny的证券持有人同意赔偿Abri因Apifiny违约或陈述与保证不准确产生的损失[221] - 相关方签订了股东支持协议，同意投票支持合并及相关交易[223][226] - 保证协议涉及665万股Abri普通股存入托管账户，在特定情形下释放[228] - 保证托管协议规定托管人按条件持有和释放保证股份[232] - 公司锁定协议规定部分Apifiny股东在交易完成后12个月内限制出售Abri普通股[234] - 发起人锁定协议规定发起人在交易完成后6个月内限制处置Abri普通股[236] - 交易完成时将签订修订并重述的注册权协议，为相关方提供Abri证券注册权利[238] 公司财务状况 - 2021年3月18日至12月31日公司净亏损112.7612万美元，由运营成本113.4803万美元，减去信托账户有价证券利息收入1299美元和认股权证负债公允价值变动5892美元构成[253] - 截至2021年12月31日，公司信托账户有5734.0207万美元的有价证券，现金为15.4942万美元[257][258] 公司费用与佣金 - 公司需向发起人每月支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持费用，自2021年8月9日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[262] - 公司初始业务合并完成时，需向承销商支付相当于发行总收益3%（即150万美元）的递延承销佣金[263] 公司期权与权益 - 首次公开募股完成后，公司以100美元向承销商出售购买最多30万个单位（若超额配售权全部行使则为34.5万个）的期权，行权价为每个单位11.5美元，自初始业务合并完成时开始可行使，有效期为首次公开募股销售开始之日起五年[264] - 发起人或有权益协议规定，发起人有条件获得105万个Abri普通股的或有权益股份，分三个里程碑事件达成后分别获得27.5万个、35万个和42.5万个[240] 托管账户相关 - 收益托管协议规定，1155万个Abri普通股将存入托管账户，作为业务合并后公司达到特定里程碑事件时向某些Apifiny证券持有人和发起人付款的来源[242] - 赔偿托管协议规定，225万个Abri普通股将存入托管账户，作为公司根据合并协议获得赔偿权的担保和付款来源[245] 会计准则与披露规定 - 公司管理层认为目前未生效的新会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[271] - 作为较小报告公司，无需按规定披露市场风险相关内容[272]