财年变更 - 2021年2月4日，公司将财年从每年3月31日结束改为12月31日结束，2020年数据为2020年4月1日至12月31日的九个月过渡期[62] 证券交易委员会评论信 - 2020年10月31日，公司收到美国证券交易委员会关于2020年10月14日提交的S - 4表格注册声明修正案的评论信，质疑C系列可赎回可转换优先股的历史会计处理[63] 维京能源集团收购与投资 - 2020年12月23日，公司与维京能源集团签订证券购买协议，以1090万美元现金和取消920万美元的期票及应计利息为代价，收购26274510股维京普通股，占其已发行普通股的51%[69] - 2021年1月8日，公司通过向EMC发行1890股C系列可赎回可转换优先股，收购16153846股维京普通股，同时维京向EMC支付32.5万美元以取消EMC的期票及相关负债[72][74] - 2021年7月29日，公司以1100万美元的总价收购2750万股维京普通股，截至2021年12月31日，公司约持有维京61%的流通普通股[75] - 公司对维京普通股的投资采用权益法核算，未将维京的财务报表并入公司财务报表[76] - 2021年2月15日，公司与维京签订合并协议，新成立的全资子公司将与维京合并，维京作为公司的全资子公司存续[77] - 合并生效时，维京普通股将转换为坎伯普通股，维京C系列可转换优先股将转换为坎伯A系列可转换优先股，每股坎伯A系列可转换优先股可转换为890股坎伯普通股，且受益所有权限制为不超过坎伯普通股的9.99%[78] - 2020年12月23日公司收购Viking 51%股权，支付1090万美元现金并取消920万美元票据[463][464][465] - 2021年1月8日公司收购Viking额外股权，使持股比例达约63%[463] - 2021年1月8日公司通过发行1890股C系列优先股，使Viking 2086.9218万美元票据得以取消[468] - 2021年2月15日公司与Viking达成合并协议，Viking将成为公司全资子公司[471] - 2021年7月29日，公司与Viking签订证券购买协议，以1100万美元收购2750万股Viking普通股[482] - 公司拥有约72%的Viking流通普通股[484] 优先股赎回与借款 - 2019年12月31日，公司赎回E系列和F系列优先股，将Lineal 100%所有权转回给优先股持有人，同时签订金额为153.9719万美元的新无担保本票和80万美元的无担保贷款，年利率分别为8%和10%（违约时为18%）[91][92] - 2020年12月23日，公司向机构投资者借款1200万美元，发行年利率10%、2022年12月11日到期的期票，并授予投资者对初始维京股份和公司其他资产的优先担保权益[70] - 2020年12月23日，公司向Discover额外借款1200万美元，发行年利率10%、2022年12月11日到期的本票[116] - 2021年4月23日，公司向Discover额外借款250万美元，发行年利率10%、2022年12月11日到期的本票[117] - 2021年12月9日，公司收到Discover 100万美元，发行年利率10%、2022年3月8日到期的本票，已在2022年1月4日付清[119] - 2020年12月23日公司借款1200万美元，年利率10%，2022年12月11日到期[466] 普通股授权股数变更 - 2021年2月23日，公司股东批准将普通股授权股数从2500万股增加到2.5亿股[70] - 2020年4月16日公司将普通股授权股数增至2500万股，2021年2月23日增至2.5亿股，2021年12月30日增至10亿股[138][139] C系列优先股会计处理确定 - 2022年5月，公司确定了C系列股份的正确会计处理，并使所有财务报表文件保持最新状态[66] 合并协议相关 - 合并协议可在多种情况下终止，如未获政府同意、2021年8月1日前未完成合并等[86] - 合并完成需满足多项条件，包括股东批准、获得监管批准、S - 4表格注册声明生效等[84] - 合并后，詹姆斯·A·多里斯将担任合并后公司总裁兼首席执行官，总部位于德克萨斯州休斯顿[81] 资产出售与和解协议 - 2018年8月1日，公司向N&B Energy出售俄克拉荷马州油气生产资产，保留12.5%生产付款（直至收到250万美元）和3%超额特许权使用费权益[93] - 2020年1月31日，公司与多家公司达成和解协议，同意支付PetroGlobe 25万美元，其中10万美元已支付，15万美元存入托管账户并于2020年7月16日完成转移后释放[95] - 2020年10月26日，公司与Apache达成协议，支付2万美元获得全部责任豁免，该诉讼被驳回[96] C系列优先股交易 - 2020年6月22日，公司与Discover Growth Fund签订股票购买协议，Discover以600万美元购买630股公司C系列可赎回可转换优先股，较面值1万美元有5%的原始发行折扣[98] - 公司将6020年股票购买协议所得资金中的420万美元借给维京用于购买2020年6月有担保票据[102] - 2020年2月3日公司向Discover出售525股C系列优先股，若首次合并协议终止，公司需支付577.5万美元赎回[103] - 2021年7月9日，Antilles以1500万美元购买1575股C系列优先股，较每股1万美元面值有5%的原始发行折扣[104] - 2020年12月11日，Discover将600股C系列优先股（面值600万美元）换为600万美元有担保本票，优先股被注销[108] 本票相关 - 12月11日投资者本票初始余额600万美元，年利率10%，违约时利率提高，到期日为2022年12月11日等情况[113] - 2021年7月9日，对Discover本票进行修订，到期日从2022年12月11日延至2024年1月1日，可按1.25美元/股转换[118] - 2021年12月24日，对Discover本票再次修订，到期日延至2027年1月1日，转换价提至1.5美元/股，利率降至WSJ Prime Rate[120] 投资者协议与违约 - 2021年12月24日，公司与持有优先股和本票的投资者签订协议，投资者认为公司10月6日未遵守相关要求构成违约[121][123] - 2021年10月9日公司与投资者达成十月协议，需在协议签订30天内完成公司章程修订要求，11月19日前完成文件提交要求，12月31日前完成储备要求[124] - 2021年11月18日达成十一月协议，将文件提交要求的截止日期延至12月6日，储备要求截止日期仍为12月31日[125] - 2021年12月3日达成十二月协议，将文件提交要求的截止日期延至12月17日，储备要求截止日期仍为12月31日[126] - 依据12月24日协议，文件提交要求截止日期延至2022年1月14日，储备要求截止日期仍为2021年12月31日[127] - 公司在规定截止日期满足了储备要求，但未满足文件提交要求[128] C系列优先股修正与指定 - 2020年12月14日公司对C系列优先股进行首次修正和修订，修正后仍归类为临时权益[130] - 2021年4月14日公司再次对C系列优先股进行修正，明确多项条款[133] - 2021年7月10日公司将C系列优先股指定数量从5000股增至5200股[136] 公司业务范围 - 2021年全年和2020年前九个月，公司业务均为原油和天然气勘探与生产[140] 公司员工情况 - 公司有9名全职员工，均在德克萨斯州休斯顿办公室工作[164] 公司保险情况 - 公司按石油和天然气行业标准维持保险，重大损失未完全覆盖可能影响财务状况[145] 公司业务法规约束 - 公司油气业务受多种环境法律法规约束，违规可能面临罚款和责任[146] - 公司使用水力压裂提高油井产量，相关操作受监管且面临限制风险[155] - 公司认为自身基本符合《濒危物种法》，但新物种指定可能影响计划[159] - 州政府和地区组织考虑限制温室气体排放法规，或增加公司成本并影响需求[160] - 公司运营受联邦和州税法影响，相关规定可能影响未来税务[162] - 公司需承担油气资产未来恢复和废弃成本，德州要求按井数提供保证金[163] 公司信息披露 - 公司按要求向股东提供年度报告，公开财务信息并提交多种文件[165] 审计意见 - 审计认为公司财务报表符合美国公认会计原则，但对持续经营能力存疑[433] 财务数据关键指标变化 - 2021年12月31日公司净资产为46404080美元，2020年为16815251美元[448] - 2021年油气销售收入为401222美元，2020年前九个月为150814美元[450] - 2021年总运营费用为5834587美元，2020年为5351187美元[451] - 2021年运营亏损为5433365美元，2020年为5200373美元[451] - 2021年其他收入（费用）总计为 - 164241804美元，2020年为 - 46811015美元[451] - 2021年所得税前净亏损为169675169美元，2020年为52011388美元[451] - 2021年归属于普通股股东的净亏损为253831624美元，2020年为58941298美元[451] - 2021年普通股每股基本和摊薄亏损为 - 2.05美元，2020年为 - 3.36美元[451] - 2021年加权平均流通普通股数量为124077234股，2020年为17556725股[451] - 2020年12月31日至2021年12月31日，C系列优先股转换为普通股176301780股[453] - 2021年9个月净亏损1.69675169亿美元，2020年同期为5201.1388万美元[460] - 2021年经营活动净现金使用341.4166万美元，2020年为268.8067万美元[460] - 2021年投资活动净现金使用1510万美元，2020年相同[460] - 2021年融资活动净现金提供2350万美元，2020年为1800万美元[460] - 2021年现金净增加498.5834万美元，2020年为21.1933万美元[460] - 2021年全年公司净亏损1.697亿美元，2020年9个月净亏损5200万美元[487] - 截至2021年12月31日，公司股东赤字7180万美元，长期债务总额2150万美元[490] - 截至2021年12月31日，公司营运资金缺口约9070万美元，最大组成部分是与C系列优先股相关的衍生负债9310万美元[491] - 2021年4月，公司从机构投资者处借款250万美元；7月，向Antilles出售1575股C系列优先股，获得1500万美元用于营运资金和新收购[495] - 截至2021年12月31日和2020年，公司超出联邦保险限额的现金分别为560.4382万美元和61.8548万美元[506] - 截至2021年12月31日和2020年，公司应收账款无坏账准备[507] - 截至2021年12月31日和2020年，公司应收票据余额包括两笔来自Lineal的票据，分别为153.9719万美元和80万美元，2020年9个月确认坏账费用233.9719万美元[508] - 截至2021年12月31日，C系列优先股衍生负债公允价值为9310.8568万美元，公允价值变动损失为1.52831568亿美元[505]