贷款业务数据关键指标变化 - 2021年末分类贷款余额为2732美元，其中商业房地产贷款余额为2658美元[51] - 2021年非应计贷款增加30.2万美元，主要因一笔消费贷款和一笔抵押贷款在第三季度进入非应计状态[52] - 若非应计贷款按合同条款履约，2021年本应确认约3.9万美元额外利息收入，当年仅从一笔抵押贷款还清中收取1万美元利息收入[53] - 2021年末非应计贷款中问题债务重组（TDR）为14.7万美元，2020年末为19万美元[54] - 2021年末共有280万美元TDR，其中商业房地产贷款270万美元、单户住宅贷款9.9万美元、商业贷款7.4万美元[55] 贷款损失准备金数据关键指标变化 - 2021年12月31日贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1550万美元，较2020年末的1700万美元减少150万美元，降幅8.9% [57] - 2021年12月31日ALLL与总贷款比率为1.26%，2020年末为1.87%；剔除受小企业管理局（SBA）担保的贷款余额后，该比率2021年末为1.27%，2020年末为2.15% [57] 止赎资产数据情况 - 2021年和2020年12月31日，房地产和其他止赎资产总计为0美元[62] 证券投资组合数据关键指标变化 - 2021年12月31日，可供出售证券投资组合总计1630万美元，证券组合中的所有抵押贷款支持证券均由吉利美、房地美或房利美保险或担保[64] - 2021年和2020年12月31日，由另一家金融机构优先股组成的权益证券总计500万美元[65] - 截至2021年12月31日，可供出售证券摊余成本为1.6562亿美元，公允价值为1.6347亿美元[67] 资金与流动性数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，控股公司可用现金及现金等价物共计81.9万美元，管理层认为其资金和流动性充足[71] - 2021年，存单账户占平均存款余额的48.5%[72] - 截至2021年12月31日，CFBank有2.781亿美元经纪存款，到期日为2022年1月至2026年7月[75] - 截至2021年12月31日，CDARS互惠和ICS计划客户余额为5840万美元，较2020年12月31日增加1150万美元，增幅24.4%[76] - 截至2021年和2020年12月31日，超过FDIC保险限额25万美元的存款分别为5.049亿美元和4.332亿美元[77] - 截至2021年12月31日，FHLB预付款总计6500万美元，CFBank年末可借款最高达1.784亿美元[79] - 2021年5月21日，控股公司将原有信贷安排再融资为3500万美元的新信贷安排，截至2021年12月31日，未偿还余额为2430万美元[81] - 截至2021年12月31日，CFBank在两家商业银行的未使用信贷额度为6500万美元[82] - 截至2021年12月31日，PPPLF预付款未偿还本金余额为45万美元[84] - 2021 - 2019年短期FHLB预付款和其他借款平均余额分别为9076美元、23178美元、3713美元，最高余额分别为23426美元、70013美元、23500美元，期末余额2021年和2019年为0，2020年为70013美元，加权平均利率分别为3.02%、3.31%、2.11%[85] - 截至2021年12月31日，控股公司持有现金81.9万美元，循环信贷额度可用资金为1030万美元[115] 员工数据情况 - 截至2021年12月31日，公司有129名全职和5名兼职员工[86] 金融监管政策相关 - 2018年5月25日《经济增长、监管放松和消费者保护法》签署，资产低于1000亿美元的银行控股公司（包括公司）不再受强化审慎标准约束，还免除部分记录、报告和披露要求[97] - 金融控股公司收购非银行或储蓄协会且从事金融性质活动的公司无需监管批准[95] - 公司于2016年12月1日成为金融控股公司[94] - 银行控股公司收购非多数控股银行超5%有表决权股份、收购其他银行或金融控股公司全部或大部分资产、与其他金融或银行控股公司合并或整合需FRB事先批准[92] - CFBank作为国民银行受OCC、FDIC、FRB监管，设立分行需OCC事先批准[100] - 《巴塞尔协议III资本规则》要求社区银行组织（包括CFBank）自2015年1月1日起过渡，最低资本要求于2015年1月1日生效，资本保护缓冲和普通股一级资本扣除项于2016 - 2019年逐步实施[102] - 《巴塞尔协议III资本规则》规定最低普通股一级资本比率4.5%、一级资本比率6.0%、总资本比率8.0%、杠杆比率4.0%[103] - 若银行组织普通股一级资本保护缓冲低于最低风险资本要求2.5%，或当季合格留存收益为负且季度初资本保护缓冲比率低于2.5%，将限制资本分配（包括股息）和向高管支付酌情奖金[108] - 社区银行杠杆率（CBLR）门槛在2020年降至8.0%，2021年升至8.5%，2022年1月1日恢复至9.0%[109] - 银行要达到“资本充足”，需满足普通股一级资本比率至少6.5%、总风险资本至少10.0%、一级风险资本比率至少8.0%和杠杆率至少5.0%，公司认为CFBank截至2021年12月31日满足该要求[110] - 美联储将符合小银行控股公司政策声明的规模限制从5亿美元提高到10亿美元，后又提高到30亿美元[111] - FDIC规定的一般存款保险限额为每个单独投保储户25万美元[112] - FDIC设定指定储备比率（DRR）为2.0%，2018年9月30日DRR达到法定最低1.35%，2021年6月30日降至1.30%，9月30日降至1.27%，计划在2028年9月30日前恢复到1.35%[113] - 截至2019年12月31日总资产低于100亿美元的社区银行组织，可使用该日资产数据确定2020年和2021年各种监管资产门槛适用性，2022年1月1日起资产增长触发新监管要求[126] 税收相关情况 - 联邦所得税法为1988年前设立的储蓄坏账准备金提供总计230万美元的扣除额，若CFBank清算或税法变更，需补缴47.3万美元税款[116] - 联邦所得税法为1988年前设立的储蓄坏账准备金提供总计230万美元额外扣除，若CFBank清算或税法改变需重新计入并记录税收负债[148] - 公司作为在俄亥俄州开展业务或注册的金融机构，需缴纳俄亥俄金融机构税（FIT），该税基于上一历年年底的总资本按三级结构征收[149] - 公司作为不在特拉华州盈利的特拉华州公司，免缴特拉华州企业所得税，但需提交年度报告并缴纳年度特许经营税[150] 新冠相关政策 - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES Act）创建薪资保护计划（PPP），《综合拨款法案2021》为PPP拨款2844.5亿美元[122][123] - PPP贷款申请截止日期为2021年5月31日，无需抵押或个人担保，政府和贷款机构不得收取费用[123] - 2020年9月29日，联邦银行监管机构发布最终规则，消除参与某些新冠流动性工具对监管资本和流动性覆盖率的影响[124] 公司资本重组与经营亏损情况 - 2012年通过出售2250万美元普通股的资本重组计划改善了CFBank资本水平并为控股公司提供营运资金[146] - 截至2021年底，公司净经营亏损结转额为2230万美元，2024 - 2032年到期，因2012年所有权变更，此前产生的结转额每年可使用上限为16.3万美元，2.05亿美元可能无法使用，公司减少递延所得税资产账面价值及相应估值备抵700万美元[147] 公司薪酬与激励政策相关 - 2013年1月根据多德 - 弗兰克法案，上市公司薪酬委员会成员需满足更高独立性要求并考虑顾问独立性，委员会有权聘请顾问并由公司支付合理报酬[135] - 上市公司需在交易所实施额外上市要求后实施激励性薪酬“追回”程序，适用于重述前三年支付的薪酬，涵盖所有获得激励奖励的高管[136] - 2016年发布的多德 - 弗兰克法案激励性薪酬拟议规则旨在禁止不当激励安排、要求董事会监督及金融机构披露相关信息，公司已努力确保激励薪酬计划不鼓励不当风险[131] 网络安全相关政策 - 2021年11月，OCC、FRB和FDIC发布最终规则，银行机构发生计算机安全事件需在确定后36小时内通知相关联邦监管机构，银行服务提供商也需通知客户[140] - 2015年3月，联邦监管机构发布网络安全相关声明，要求金融机构设计多层安全控制和业务连续性规划流程[138] - 2018年2月，SEC发布解释性指南，协助上市公司披露网络安全风险和事件[140] 公司信息披露情况 - 公司网站为www.CF.Bank，会在网站免费提供10 - K年报、10 - Q季报、8 - K当期报告及相关修订报告，投资者也可从SEC网站获取[151] 公司套期保值政策与利率影响 - 公司套期保值政策允许开展利率互换等套期保值活动，名义金额上限为总资产的10%，风险价值上限为核心资本的10%[347] - 2021年12月31日，CFBank在利率上升400个基点时经济价值比率为8.6%，上升300个基点时为9.4%，上升200个基点时为10.3%，上升100个基点时为11.2%，利率不变时为11.8%，下降100个基点时为11.9%，下降200个基点时为11.8%[347][349] - 市场利率水平变化可能对公司净利息收入、贷款量、资产质量、待售贷款价值、现金流、证券投资组合市值和整体盈利能力产生重大不利影响[350] - 住宅抵押贷款发起量受贷款利率影响，利率上升通常贷款发起量降低，利率下降通常贷款发起量增加[351] - 公司发放的许多贷款有利率下限，可在利率下降时保护收入；但在利率上升环境中，可调整利率贷款可能导致违约和拖欠增加[351] - 市场利率上升时贷款提前还款率可能下降，利率下降时提前还款率可能上升[352]