有效税率与所得税相关 - 2023年前三季度和前九个月的有效税率分别为41.9%和21.3%，2022年同期分别为29.3%和22.7%[39] - 2023年8月31日，CICA International将有效业务转让给CICA PR，公司合并递延联邦所得税负债减少430万美元[40] - 截至2023年9月30日，公司确定部分资本递延所得税资产不太可能全部实现，记录了620万美元的估值备抵[41] - CICA PR已向波多黎各政府申请免税法令，将对超过120万美元的应税收入的所得税税率冻结在4%[39] 固定到期证券相关 - 截至2023年9月30日，固定到期证券公允价值总计10.50075亿美元，未实现损失总计2413.58万美元[44] - 截至2022年12月31日，固定到期证券公允价值总计10.24234亿美元，未实现损失总计2052.62万美元[44] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司固定到期证券投资组合公允价值的99%被评为投资级[46] - 截至2023年9月30日，固定到期证券摊销成本总计13.8939亿美元，公允价值总计11.51353亿美元[47] - 2023年第三季度，固定到期可供出售证券收益为944.6万美元，已实现总收益为3.8万美元，已实现总损失为43.6万美元；前九个月收益为1369万美元，已实现总收益为4.3万美元，已实现总损失为45.3万美元[57] - 2023年9月30日，二级资产中固定到期可供出售证券价值达11亿美元，占公司金融资产总报告公允价值的92%[66] - 截至2023年9月30日，固定到期证券占公司现金和投资资产总额的86.3%[226] - 截至2022年12月31日，固定到期证券的摊销成本为13.81318亿美元，公允价值为11.79619亿美元[227] - 2023年和2022年9月30日结束的三个月和九个月，公司在固定到期证券上未记录信用估值损失[230] 金融资产相关 - 截至2023年9月30日，公司金融资产总公允价值为12.41443亿美元，其中固定到期可供出售证券为11.51353亿美元，权益证券为1.0555亿美元，其他长期投资为7953.5万美元[54] - 公司持有的AFS固定到期证券按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（损失）[48] - 公司使用个别证券的特定识别方法来确定与证券销售相关的已实现损益计算中使用的成本基础[47] 有限合伙企业投资相关 - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司在有限合伙企业投资分别确认净投资相关损失420万美元和940万美元、收益20万美元和损失10万美元[72] - 截至2023年9月30日，公司有限合伙企业投资公允价值为7953.5万美元，未出资承诺为3031.4万美元；截至2022年12月31日，公允价值为6684.6万美元，未出资承诺为2856.2万美元[74] - 2023年9月30日公司无按成本计量的有限合伙投资，而2022年12月31日为240万美元[89] - 2023年9月30日有限合伙投资账面价值为7953.5万美元，2022年12月31日为6929.4万美元[94] - 截至2023年9月30日，CICA国际承诺为有限合伙企业投资最高3030万美元[119] 其他资产与负债相关 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，保单贷款加权平均年利率均为7.7%，无指定到期日，其公允价值接近账面价值[84] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押贷款利率均为7%，2023年9月30日剩余贷款期限为五年，管理层使用6.25%的年利率估算其公允价值[85] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司使用折现现金流法分别基于4.57% - 5.01%和4.74% - 5.09%的即期利率估算年金合同政策负债的公允价值[87] - 现金及现金等价物公允价值接近账面价值，属于一级资产[86] - 2023年9月30日其他长期投资总额为7979.8万美元，2022年12月31日为6955.8万美元[94] - 2023年9月30日FHLB普通股账面价值为19.9万美元，2022年12月31日为19.3万美元[94] - 2023年9月30日抵押贷款账面价值为4.3万美元，2022年12月31日为4.9万美元[94] 递延保单获取成本（DAC）相关 - 2023年前九个月递延保单获取成本（DAC）资本化较上年同期增加，主要源于各业务板块首年销售额增加带来的佣金增加[92] - 2023年9月30日寿险业务DAC资产期末余额为1490万美元，家庭服务保险业务为9332万美元，合并为10822万美元[97] 寿险与家庭服务保险业务相关指标 - 2023年9月30日预期净保费现值寿险业务期末余额为24443.9万美元，家庭服务保险业务为10744.4万美元[99] - 2023年9月30日预期未来保单利益现值寿险业务期末余额为109921.8万美元，家庭服务保险业务为30457.5万美元[99] - 2023年9月30日未来保单利益净负债寿险业务为85477.9万美元，家庭服务保险业务为19713.1万美元[99] - 截至2022年9月30日，寿险永久险现值年初余额为269,528千美元，年末余额为230,348千美元；家庭服务永久险现值年初余额为114,752千美元，年末余额为106,027千美元[100] - 截至2022年9月30日，预期未来保单福利寿险永久险年初余额为1,168,282千美元，年末余额为934,111千美元；家庭服务永久险年初余额为427,921千美元，年末余额为317,567千美元[100] - 2023年9月30日与2022年9月30日相比，寿险永久险原折现率下久期从7.9年变为7.8年，当前折现率下久期从8.6年变为8.2年；家庭服务永久险原折现率下久期从15.3年变为15.7年，当前折现率下久期从15.4年变为15.6年[107] - 2023年9月30日与2022年9月30日相比，寿险永久有限缴费险原折现率下久期从7.5年变为7.9年，当前折现率下久期从7.6年变为7.6年；家庭服务永久有限缴费险原折现率下久期从14.3年变为14.3年，当前折现率下久期从15.3年变为14.4年[107] - 2023年9月30日与2022年9月30日相比，寿险永久险原折现率下利率从4.95%变为4.92%，当前折现率下利率从5.23%变为5.62%；家庭服务永久险原折现率下利率从5.02%变为4.98%，当前折现率下利率从5.18%变为5.71%[115] - 2023年9月30日与2022年9月30日相比，寿险永久有限缴费险原折现率下利率从4.31%变为4.29%，当前折现率下利率从5.17%变为5.60%；家庭服务永久有限缴费险原折现率下利率从5.06%变为5.05%，当前折现率下利率从5.17%变为5.71%[115] - 截至2023年9月30日，寿险永久险未来政策福利负债为682,693千美元，家庭服务永久险为100,332千美元；2022年9月30日，寿险永久险为703,765千美元，家庭服务永久险为107,375千美元[111] - 截至2023年9月30日，寿险永久有限缴费险未来政策福利负债为172,086千美元，家庭服务永久有限缴费险为96,799千美元；2022年9月30日，寿险永久有限缴费险为185,486千美元，家庭服务永久有限缴费险为104,165千美元[111] 循环信贷安排相关 - 2021年5月5日，公司与Regions Bank签订2000万美元的高级有担保循环信贷安排，期限三年，至2024年5月5日到期[120] - 公司循环贷款每笔最低本金为50万美元，可选择基础利率，基础利率为1.75%加上最高的(a)地区最优惠利率、(b)联邦基金利率加0.50%、(c)0.75%，需按信贷安排未使用部分的0.375%按季度支付年度承诺费[121] - 截至2023年9月30日，公司未动用信贷安排借款，也未违反任何契约，信贷安排以公司除受监管保险子公司股权、公司拥有的房地产等外的几乎所有资产作担保[135] 保证最低信用利率与合同余额相关 - 2023年9月30日，保证最低信用利率在0.00% - 1.49%区间，金额为3911.7万美元；1.50% - 2.99%区间，金额为3099.4万美元；3.00% - 4.49%区间，金额为10431.4万美元；大于等于4.50%区间，金额为3137.4万美元，总计20579.9万美元[122] - 2022年9月30日，保证最低信用利率在0.00% - 1.49%区间，金额为4158.4万美元；1.50% - 2.99%区间，金额为2300.3万美元；3.00% - 4.49%区间，金额为9694.2万美元；大于等于4.50%区间，金额为3176.2万美元，总计19329.1万美元[122] - 2023年9月30日，合同期末余额方面，合同寿命为4180.4万美元，补充无或有事项为8658.1万美元，固定年金为4410.2万美元，股息积累为3331.2万美元，加权平均信用利率分别为4.01%、3.57%、3.05%、2.96%[123] - 2022年9月30日，合同期末余额方面，合同寿命为3069.9万美元，补充无或有事项为8613.3万美元，固定年金为4048.3万美元，股息积累为3597.6万美元，加权平均信用利率分别为4.08%、3.60%、3.07%、3.05%[123] - 2023年9月30日，年金总计12990.9万美元，预付保费总计3545.3万美元；2022年9月30日，年金总计11845.2万美元，预付保费总计3843.7万美元[125] 股权相关 - 公司经修订和重述的公司章程授权发行1.27亿股，其中A类普通股1亿股，B类普通股200万股，优先股2500万股，公司从未发行过优先股，2021年4月回购所有已发行B类普通股[129] - 2023年9月30日，A类普通股期末余额为5388万股，B类普通股为100.2万股，库存股为526.2万股；2022年9月30日，A类普通股期末余额为5375.7万股，B类普通股为100.2万股，库存股为475.3万股[130] - 2023年9月30日，基本和摊薄每股收益计算中，净收入为269.8万美元，A类普通股基本加权平均流通股为4961.5万股，摊薄为5052.2万股，基本每股收益为0.06美元，摊薄为0.05美元；2022年对应数据分别为340.7万美元、5007.5万股、5079.9万股、0.07美元、0.06美元[131] 公司营收与利润相关 - 2023年第三季度，公司总营收为5939万美元，其中保费收入4202.6万美元，净投资收入1737.2万美元，投资相关净收益为亏损89.2万美元，其他收入88.4万美元[140] - 2023年前三季度，公司总营收为1.73831亿美元，其中保费收入1.20001亿美元，净投资收入5168.7万美元，投资相关净收益为亏损47.7万美元，其他收入262万美元[153] - 2022年第三季度，公司总营收为5617.6万美元，其中保费收入4387.5万美元，净投资收入1660.4万美元，投资相关净收益为亏损499.1万美元，其他收入68.8万美元[154] - 2022年前三季度，公司总营收为1.65267亿美元，其中保费收入1.25463亿美元，净投资收入4798.3万美元，投资相关净收益为亏损1058.9万美元，其他收入241万美元[144] - 2023年第三季度，公司税前利润为464.1万美元，其中人寿保险业务655万美元，家庭服务保险业务亏损44.3万美元，其他非保险业务亏损146.6万美元[140] - 2023年前三季度，公司税前利润为1740万美元，其中人寿保险业务2039.5万美元，家庭服务保险业务151.4万美元，其他非保险业务亏损450.9万美元[153] - 2022年第三季度，公司税前利润为482.2万美元，其中人寿保险业务507.2万美元，家庭服务保险业务95万美元，其他非保险业务亏损120万美元[154] - 2022年前三季度，公司税前利润为1596.6万美元，其中人寿保险业务1427.2万美元，家庭服务保险业务503万美元，其他非保险业务亏损333.6万美元[144] 保险业务资本要求相关 - CICA PR需维持至少75万美元资本，保费与盈余比率为7比1，公司与其签订维持良好协议，必要时最多注资1000万美元[147] - 截至2023年9月30日，公司所有国内保险子公司均超过最低资本要求[146] 寿险与家服险业务期间数据相关 - 截至2023年9月30日九个月，寿险