证券投资组合构成 - 截至2022年12月31日，约94.9%的证券投资组合为直接政府债务或政府支持企业债务，约4.1%为至少投资级评级，约1.0%未评级[221] 资本标准要求 - 资本标准要求普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比例至少分别为4.5%、6.0%和8.0%，最低杠杆率至少为一级资本的4.0%[228] 风险权重规定 - 现金和美国政府证券风险权重为0%，审慎承销的一至四户住宅首笔抵押贷款风险权重一般为50%，商业和消费贷款风险权重为100%，某些逾期贷款风险权重为150%，允许的股权权益风险权重为0% - 600%[229] 贷款限制规定 - 联邦储蓄银行或国民银行向单一或相关借款人的贷款或信贷展期一般不得超过未受损资本和盈余的15%，若有“易变现抵押品”可额外借出相当于未受损资本和盈余10%的金额，截至2022年12月31日，哥伦比亚银行和弗里霍尔德银行均符合该限制[230] 子公司资产情况 - 1901商业管理有限责任公司和1901住宅管理有限责任公司在2022年12月31日持有约23.9万美元总资产[248] - 管理公司在2022年12月31日总资产约为220万美元[249] - RSI保险代理公司在2022年12月31日总资产约为57万美元，2022年净亏损约11.6万美元[250] - 2022年12月31日，CSB Realty Corp.总资产约49亿美元，该公司是2500 Broadway Corp.多数持股子公司，为房地产投资信托公司[279] - 2022年12月31日，Highlander Investment Company总资产约33.9万美元，是Columbia Financial的非活跃全资子公司[280] 资金借入规定 - 储蓄银行成员在符合条件时可从联邦住房贷款银行借入高达其资产规模50%的资金[223] 银行评级情况 - 哥伦比亚银行和弗里霍尔德银行最近一次联邦检查中社区再投资法案评级为“满意”[232] 贷款冲销规定 - 担保贷款在逾期90天或管理层认定无法收回本金时冲销抵押品或现金流缺口，无担保贷款逾期90天冲销全部无法收回余额[218] 员工情况 - 2022年12月31日公司在新泽西州雇佣815名全职和兼职员工，当年招聘265名员工，其中61名与RSI银行收购有关，自愿离职率为16.11%，非自愿离职率为7.14%[271] 贷款风险情况 - 公司多户和商业房地产贷款业务面临更高贷款风险和相关贷款损失[256] - 若货币监理署对公司商业房地产贷款持有量施加限制，公司收益将受不利影响[257] - 公司住宅抵押贷款集中使公司面临更高贷款风险[258] - 若信贷损失准备金不足以覆盖实际贷款损失，公司经营业绩将受负面影响[259] - 公司大部分贷款组合由新泽西州北部、纽约市和费城大都会区的房产作抵押，易受当地经济和房地产市场低迷影响[260] 存款保险情况 - 联邦存款保险公司为公司存款账户提供保险，每位独立投保储户最高保额25万美元，自我管理退休账户最高保额25万美元[265] 普通股投资风险 - 公司普通股投资存在风险，风险因素可能导致未来收益低于预期或财务状况变差[286] 贷款组合构成 - 2022年12月31日，公司贷款组合中3.376亿美元（4.4%）为建设贷款，其中2.105亿美元（62.3%）为投机性建设贷款[288] 收购情况 - 2020年4月1日收购资产总计42.2065亿美元，负债总计37.7344亿美元，净收购资产4.4721亿美元，商誉2.3809亿美元[295] - 2021年12月1日收购资产总计31.6498亿美元，负债总计27.5342亿美元，净收购资产4.1156亿美元，商誉0.6104亿美元[297] - 2022年5月1日收购资产总计59.5141亿美元，负债总计52.0403亿美元，净收购资产7.4738亿美元[300] - 2022年和2021年与收购RSI实体相关的直接收购和其他费用分别为280万美元和19.6万美元，2020年无合并费用[299] 债务证券出售与质押情况 - 2022年出售可供出售债务证券所得款项总计1.268亿美元，产生71万美元的毛收益和50万美元的毛损失，无赎回，到期金额为91.5万美元[308] - 2022年和2021年12月31日，公司分别有7.24亿美元和5.877亿美元的可供出售债务证券被质押[309] - 2022年和2021年12月31日，自由港银行分别有2830万美元和4410万美元的可供出售债务证券被质押[309] 权益证券公允价值变化 - 2022年和2021年，公司分别记录了40.1万美元和180万美元的权益证券公允价值净减少[317] 持有至到期债务证券应计利息 - 2022年12月31日，持有至到期债务证券的应计利息应收款总计100万美元，不计入信用损失估计[316] SBA工资保护计划贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，商业企业贷款中SBA工资保护计划贷款分别为160万美元和4490万美元，相关净递延费用分别为1.3万美元和120万美元[318] 贷款逾期情况 - 截至2022年12月31日，各类贷款逾期情况：30 - 59天逾期996.9万美元，60 - 89天逾期203.6万美元，90天及以上逾期547.2万美元，总计逾期1747.7万美元，非应计贷款672.1万美元，当前贷款76070.57万美元，贷款总额76245.34万美元[320] 贷款分析情况 - 2022年12月31日，单独分析贷款总额为2322万美元，集体分析贷款总额为76013.14万美元，收购的信用质量恶化贷款总额为1705.9万美元，贷款总计76415.93万美元[324] 重组贷款情况 - 2022年12月31日，重组贷款总数为599笔，其中房地产贷款（一至四户家庭和商业房地产）共477笔，消费贷款（房屋净值贷款及预付款）119笔[329] 不良债务重组情况 - 2022年12月31日，不良债务重组（TDR）的记录投资总额为1990万美元，其中一笔余额为2.3万美元的贷款逾期超过90天；2021年12月31日，TDR记录投资总额为2130万美元，无逾期超过90天贷款，一笔余额为3.6万美元的贷款逾期30 - 59天[338] 贷款风险评级系统 - 公司采用八点风险评级系统对贷款组合进行分类，“可接受质量”贷款评级为1 - 4级，“可疑质量”贷款评级为5或6级，不良分类贷款评级为7或8级[339] 准备金变化原因 - 准备金减少主要归因于采用ASU 2016 - 13的影响，但被贷款余额增加以及对当前和预计经济状况的考虑所抵消[331] 贷款会计政策变更 - 2022年1月1日起采用CECL，此前的PCI贷款转换为PCD贷款，2022年1月1日后企业合并中收购的贷款按ASC Topic 326记录[322] 信用损失准备金情况 - 公司认为已将信用损失准备金维持在适当水平，但储备水平可能因未来经济、组织和投资组合状况与预测不同而改变[323] 贷款审查情况 - 公司通过独立第三方和自身信用风险审查部门进行定期贷款审查，以确认风险评级，并将审查结果提交给董事会审计委员会[339] 证券摊余成本与公允价值 - 2022年12月31日，抵押贷款支持证券和抵押债务义务摊余成本为3.717亿美元，公允价值为3.278亿美元[342] 贷款出售情况 - 2022年，公司分别出售270万美元、280万美元和410万美元的一至四户家庭房地产贷款、商业业务贷款中的SBA贷款和待售建筑贷款，产生24.2万美元的毛收益和6.4万美元的毛损失[347] - 2021年，公司分别出售1850万美元、1910万美元、640万美元和2.581亿美元的一至四户家庭房地产贷款和房屋净值贷款、商业房地产贷款、建筑贷款以及待售商业业务和SBA贷款，产生860万美元的毛收益和2.4万美元的毛损失[347] - 2020年，公司出售1.118亿美元的一至四户家庭房地产贷款，产生170万美元的毛收益，无毛损失[347] 关联方贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，公司向某些高管、董事及其关联方提供的贷款分别约为930万美元和890万美元[349] 非应计贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，非应计贷款分别为670万美元和390万美元[350] - 若非应计贷款按原条款执行，2022年、2021年和2020年的利息收入将分别增加39.2万美元、19万美元和42.6万美元[351] - 2022年、2021年和2020年，公司在这些非应计贷款上确认的现金基础利息收入分别为16.1万美元、24.2万美元和41万美元[351] 贷款信用损失准备活动 - 2022年，贷款信用损失准备的活动包括：计提1844.7万美元、回收82.3万美元、冲销630.3万美元，期末余额为7467.6万美元[363] 单独分析贷款情况 - 截至2022年12月31日，单独分析的贷款总额为2428.7万美元，未偿还本金余额为2568.1万美元，特定准备为37.8万美元[365] 净收入情况 - 2022年净收入为8620万美元，较2021年的9200万美元减少590万美元，降幅6.4%[370] 信贷损失拨备情况 - 2022年信贷损失拨备为550万美元，2021年为转回1000万美元，主要因贷款余额增加及经济状况考量[371] 非利息收入情况 - 2022年非利息收入减少840万美元，降幅21.7%，主要因贷款出售收益、产权保险费和证券交易收益减少[370] - 2022年非利息收入总计3040万美元，2021年为3883.1万美元[380] 非利息支出情况 - 2022年非利息支出增加1910万美元，增幅12.3%，主要因薪酬福利、占用费用和合并相关费用增加[370] 所得税费用情况 - 2022年所得税费用为3070万美元，较2021年的3410万美元减少340万美元，降幅10.0%[373] - 2022年所得税费用为3070万美元，有效税率26.3%；2021年为3410万美元，有效税率27.1%[382] 净利息收入情况 - 2022年净利息收入增加3360万美元，增幅14.4%，达2.668亿美元，主要因贷款平均余额和收益率增加[376] 总利息收入情况 - 2022年总利息收入增加3950万美元，增幅14.6%，达3.097亿美元，主要因贷款平均余额和收益率增加[376] 总利息支出情况 - 2022年总利息支出增加590万美元，增幅15.9%，达4290万美元，主要因存款平均余额和借款成本增加[377] 贷款与证券投资组合收益率情况 - 2022年贷款组合收益率比2021年高7个基点，证券投资组合收益率高28个基点[376] 信贷损失准备金占比情况 - 截至2022年12月31日，信贷损失准备金总计5280万美元，占未偿还贷款总额的0.69%，2021年为6270万美元，占比0.99%[378] 债务提前清偿损失情况 - 2022年债务提前清偿损失290万美元[381] 净递延所得税资产情况 - 截至2022年12月31日，净递延所得税资产总计3690万美元，已计提估值准备200万美元[383] 存款情况 - 截至2022年12月31日，存款较2021年增加4.309亿美元，增幅5.7%，达80亿美元[392] - 2022年非利息活期存款账户增加9410万美元，增幅5.5%；有息活期存款账户减少710万美元，降幅0.3%[393] - 2022年货币市场账户增加6140万美元，增幅9.3%；储蓄和俱乐部存款增加9090万美元，增幅11.0%；定期存款增加1.917亿美元，增幅10.8%[393] - 截至2022年12月31日，市政存款总计8.501亿美元，2021年为7.02亿美元[392] - 截至2022年和2021年12月31日，为担保市政存款分别质押证券7.817亿美元和6.134亿美元[395] - 截至2022年12月31日，未保险存款总额为4.171亿美元[396] - 截至2022年12月31日，公司定期存款总额为19.69861亿美元，2021年为17.78179亿美元，2020年为19.58366亿美元[398] - 2022年，利率低于0.50%的定期存款为5.9428亿美元，占定期存款账户的30.2%；0.50% - 0.99%的为4.02691亿美元，占20.4%；3.00%及以上的为3.87753亿美元，占19.7%[398] - 2022年存款产品平均余额总计78.81923亿美元，加权平均利率为0.35%；2021年平均余额为71.38675亿美元，加权平均利率为0.41%；2020年平均余额为63.83068亿美元，加权平均利率为0.87%[400] - 2022年非利息活期存款平均余额为17.42607亿美元，占比22.11%；有息活期存款平均余额为26.85675亿美元，占比34.07%，加权平均利率为0.4