融资安排 - 公司与机构投资者签订远期购买协议，可购买高达8000万美元的无担保可转换票据和4000万美元的远期购买证券，若发行新股权证券，投资者可购买高达1.2亿美元[127] 业务合并 - 公司与Envoy Medical Corporation就潜在业务合并签订意向书，预计2023年4月执行最终文件，二季度末或三季度初完成交易，交易需信托账户在赎回前超4000万美元[129] - 若无法与Envoy完成业务合并，公司将承担退出交易的大量成本，且可能无法找到额外资金[136] - 延期赎回和公众股东未来赎回股份可能使公司财务状况对潜在目标缺乏吸引力，增加业务合并难度[137] - 因资源有限和竞争激烈，公司完成首次业务合并可能更困难，若未在规定时间内完成，公众股东赎回股份每股约10美元或更少，认股权证将失效[139] 财务内部控制 - 公司财务报告内部控制存在重大缺陷，若无法维持有效系统，可能影响财务结果报告及时性和投资者信心[140] - 公司首席执行官和首席财务官认为截至2022年12月31日的披露控制和程序无效，但管理层认为年报中的财务报表符合GAAP[746] - 公司管理层认定对重大或有义务的解释和会计处理控制设计或维护无效，已进行额外分析确保财务报表符合GAAP[747] 利益冲突与交易风险 - 公司董事和高管时间分配存在利益冲突，可能对完成首次业务合并产生负面影响[141] - 纳斯达克可能将公司证券摘牌，限制投资者交易并带来额外交易限制[142]