业务合并相关 - 公司拟与Envoy进行业务合并，预计2023年第三季度完成，合并后公司将更名为“Envoy Medical, Inc.”[73][74] - 2023年2月28日，股东大会批准将业务合并完成日期从2023年3月4日延长至2023年9月30日[79] - 股东大会后，持有3818.7226万股A类普通股的股东行使赎回权，约3.876亿美元从信托账户取出，约4430万美元留在信托账户，赎回后A类普通股流通股为431.2774万股[80] - 若无法完成业务合并，公司将在2023年9月30日或更早日期进行强制清算和解散，流动性状况使公司持续经营能力存疑[81] 财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度净亏损113.8245万美元，2022年同期净收入309.0719万美元；2023年上半年净亏损42.0543万美元，2022年同期净收入1555.21万美元[75][76] - 截至2023年6月30日，运营银行账户有13.2773万美元，营运资金赤字894.9756万美元；截至2022年12月31日，运营银行账户有10.7773万美元，营运资金赤字708.9334万美元[77] 首次公开募股相关 - 2021年3月4日完成首次公开募股，发行4200万单位，4月14日行使超额配售权额外发行50万单位，每单位售价10美元，总收益4.25亿美元；同时出售1240万份私募认股权证，4月14日额外发行10万份，每份售价1美元，总收益1250万美元[77] - IPO交易成本达2401.2335万美元，包括850万美元承销折扣和佣金、1487.5万美元递延承销折扣佣金和63.7335万美元其他发行成本[78] 信托账户与资金情况 - 截至2023年6月30日，信托账户有4.25亿美元，账户外有13.2773万美元可用于营运资金[78] 营运资金贷款情况 - 2022年3月29日，公司向发起人发行无担保本票，可提供最高150万美元营运资金贷款，截至2023年6月30日，该贷款余额为150万美元[78] - 2023年3月21日，公司与发起人修订2022年本票，将贷款到期日延长至2023年12月31日或业务合并完成日；同日发行新本票，可提供最高119万美元营运资金贷款，截至2023年6月30日，该贷款余额为119万美元[78] 表外与债务情况 - 截至2023年6月30日，公司无表外融资安排相关的义务、资产或负债[82] - 公司除营运资本贷款和每月向发起人关联方支付40,251美元办公等服务费用外，无其他长期债务等[83] 承销商递延折扣情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计14,875,000美元的递延折扣，2022年9月30日已豁免4,462,500美元，2023年2月剩余10,412,500美元因承销商辞职被豁免[83] 会计核算方法 - 公司按ASC 815准则将首次公开募股发行的认股权证作为负债核算，按公允价值计量并在各报告期调整[85] - 公司按ASC Topic 480准则对可能赎回的A类普通股进行核算，可能赎回的A类普通股作为临时权益列报[86] - 普通股每股净收益通过净收益除以当期流通普通股加权平均数计算，采用双类别法[87] 会计准则影响 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06准则于2023年12月15日后开始的财年生效，公司正在评估其影响[88] - 公司管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则更新目前采用不会对财务报表产生重大影响[88] 信息披露情况 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[89]