外汇风险和通货膨胀 - 公司在2022年的年度报告中提到，外汇汇率波动可能会对净销售和收益产生重大影响[77] - 公司在2022年面临着高达9.2%的通货膨胀率，这导致原材料采购成本、运输成本和运营成本显著增加[85] 库存估值审计 - 公司的库存估值是一个关键审计事项，主要基于公司的库存水平、预测需求、物理状况、到期日和当前市场情况来确定库存的价值[194] - 审计过程中，对公司的库存估值调整进行了广泛的评估，需要高度的审计师判断[196] 财务状况 - 公司截至2022年12月31日的现金及现金等价物为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[200] - 公司2022年营收为5.03亿美元，较2021年的5.62亿美元有所下降[202] - 公司2022年净亏损达到1.38亿美元，较2021年的0.80亿美元亏损有明显增加[202] - 公司2022年总资产为6.80亿美元，较2021年的4.94亿美元有较大增长[201] - 公司2022年总负债为2.84亿美元，较2021年的4.50亿美元有所减少[201] 资金筹集和运营情况 - 公司在2022年的现金储备为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[205] - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，加强了其资本实力[213] - 公司在2022年的营收为5034.77万美元，净亏损为1305.53万美元[209] - 公司在2022年的运营现金流为1487.06万美元的负数[205] - 公司在2022年通过行使认股权融资筹集了1050万美元[213] - 公司在2022年的股东权益为3928.43万美元[209] 财务报表细节 - 公司的子公司的功能货币是欧元和英镑，财务报告中将欧元和英镑转换为美元作为报告货币[220] - 公司对以前期间财务报表进行了重新分类和调整，包括从信用额度重新分类为应付票据、从固定资产的累计折旧重新分类为商誉和无形资产的累计摊销等[223] - 公司的存货按照成本或净可变现价值较低的原则进行计量，采用加权平均FIFO方法[226] - 公司根据实物状况、到期日、市场状况和预测需求等因素对存货进行减值[227] - 公司的固定资产按照成本减累计折旧的金额进行计量，折旧按照资产的预计使用寿命进行直线计算[228] - 公司定期审查长期资产和无形资产的减值情况，根据未来现金流量估计进行评估[229] - 公司使用折现现金流量方法估计报告单位的公允价值，根据预算和长期计划的假设进行现金流量和增长率的估计[230] 股权投资和市场证券 - 公司持有的市场证券总价值为6696美元[242] - 公司持有的ICC股份占KBB已发行股本的约7%，但无法对ICC施加重大影响[262] - 公司持有的市场证券包括希腊国家银行的16666股，价值6696美元，并在2021年底因Diversa S.A.股票被摘牌而实现损失21.1万美元[264] - 公司持有的CosmoFarmacy L.P.投资价值分别为160.47万美元和169.77万美元，采用权益法核算[266] 股权融资和股权发行 - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，用于减少债务[213] - 公司计划通过扩大品牌产品市场、增加产品组合、评估收购目标来满足未来12个月的义务[212] - 公司计划通过进一步访问资本市场进行股权发行来筹集额外资金[212] - 公司在2022年12月31日发行了3608667股普通股，获得了10826000美元的收入[298] - 公司在2022年12月31日发行了526112股普通股，以776674股权证的无现金方式行权[298] 税务和财务成本 - 公司对收入税按照资产和负债方法进行核算[249] - 公司对退休和解雇福利进行评估，并将潜在的退休和解雇福利记录为长期负债[251] - 公司采用了ASU 2020-06，简化了可转换债务的会计处理[252] - 公司认为最近发布但尚未生效的会计准则对公司的财务报表不会产生重大影响[257] - 公司在2022年12月31日提供了所得税的资产和负债，包括公司的递延所得税资产和负债的重要组成部分[7] - 公司在2022年12月31日对所有在税表中采取或预计采取的税务立场应用“更可能发生的”承认门槛，导致截至2022年12月31日和2021年12月31日未承认的税务利益为零[8] - 公司在伊利诺伊州，美国和希腊以及英国的外国司法管辖区提交所得税申报表，截至2022年12月31日，所有国内税务年度均可由税务机构审查，希腊的诉讼时效为五年，英国的诉讼时效为四年，目前没有进行中的税务机构所得税审查[9] 股权交易和债务处理 - 公司在2018年5月和7月与Marathon进行了股份交换，将2.5百万股Marathon股份交换为ICC的5百万股，获得了195.3万美元和209.2万美元的投资收益[261][262] - 公司根据活跃报价的ICC股价确定了股份交换的公允价值，并在2018年底确认了