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mos Health (COSM) - 2021 Q4 - Annual Report
mos Health mos Health (US:COSM)2022-04-15 00:00

公司业务范围与定位 - 公司是国际制药公司,服务约1500家独立零售药店和40家药品批发商[14][16] - 公司致力于通过开发高效运营模式成为全球药品批发和进出口公司,扩大自有品牌营养保健品组合[25] - 公司优化和发展药品采购和分销业务,扩大品牌药品和仿制药的产品和地理范围[27][28][29] - 公司主要通过独立批发分销商销售产品,也直接销售给其他医疗保健提供商[44] - 公司正在制定更广泛和多样化的药品产品组合,目标是竞争有限的产品[46] 公司运营系统 - 公司运营全自动仓库系统,确保0%错误选择率[16] 自有品牌营养保健品 - 公司推出自有品牌营养保健品Sky Premium Life,通过超160家药品批发客户和供应商及约100家独立零售药店销售[17][19] - 公司自有营养保健品系列“Sky Premium Life”有超75个SKU [39] - 公司专注营养保健品研发,评估市场需求确定开发的营养补充剂及其配方[31] - 公司与Doc Pharma S.A.签订研发协议,由其负责250种名为Sky Premium Life营养补充剂的研发等工作[76] 业务合作与协议 - 2021年7月1日,子公司SkyPharm SA与德国Distributor A签订独家分销协议,负责奥地利和德国地区产品的分销等[77] - 2021年7月7日,SkyPharm SA与Distributor B签订贸易协议,通过其在天猫国际开设的电商店铺销售产品[78] - 2021年11月25日,SkyPharm SA与Distributor C签订贸易协议,由其在希腊独家推广和分销公司的营养产品[79] - 2021年7月,子公司Decahedron Ltd在亚马逊英国创建分销页面,直接向终端消费者销售自有品牌营养产品线[80] - 2018年3月19日公司与Marathon签订分销和股权收购协议,获产品在欧洲独家分销权及其他合法地区非独家分销权,无意在美国分销[81] - 2018年公司完成两次与Marathon、KBB的股份交换协议,最终获1000万股KBB股份,占KBB已发行和流通股本约7%[84] - 2019年9月公司与第三方成立CosmoFarmacy LP,初始股本15万欧元后增至50万欧元,公司作为有限合伙人出资15万欧元占30%股权[344] - 2021年10月30日公司与第三方签订十年期贷款协议,涉及预付款4,284,521欧元(4,849,221美元),年利率5.5% [350] 公司收购与扩张战略 - 公司定期评估收购目标,以扩大分销范围和垂直整合供应链[20][32] - 公司旨在通过收购扩大全线批发分销业务,直接向药店销售产品以提高销售和利润率[33] 公司财务数据 - 2021年药品收入占总合并收入的71.28%,维生素、矿物质和膳食产品占16.39% [39] - 2021年和2020年,Medihelm SA分别占公司总合并收入的15.33%和14.82%[51][53] - 2021年和2020年,希腊市场分别占公司总合并收入的98.80%和92.31%,德国分别占0.02%和2.51%,英国分别占0.82%和3.34%等[54] - 2021年和2020年公司总资产分别为4942.93万美元和4384.44万美元[249] - 2021年和2020年公司总流动负债分别为2992.82万美元和3429.02万美元[249] - 2021年和2020年总负债分别为45049799美元和48005426美元[251] - 2021年和2020年股东权益(赤字)分别为4379463美元和 - 4161013美元[251] - 2021年和2020年营收分别为56239667美元和55406337美元[254] - 2021年和2020年净亏损(收益)分别为 - 7961649美元和820786美元[255] - 2021年和2020年基本每股净亏损(收益)分别为 - 0.95美元和0.06美元[255] - 2021年和2020年加权平均流通股数(基本)分别为16423335股和13270097股[255] - 2021年和2020年经营活动产生的净亏损(收益)分别为 - 7961649美元和820786美元[260] - 2021年折旧和摊销费用为352422美元,2020年为274062美元[260] - 2021年债务折扣摊销和债务增值为757021美元,2020年为34105美元[260] - 2021年坏账费用为1087339美元,2020年为96237美元[260] - 2021年公司营收为5623.9667万美元,净亏损796.1649万美元,经营活动净现金使用量为709.7174万美元[268] - 截至2021年12月31日,公司营运资金为1095.0492万美元,累计亏损3434.5506万美元,股东权益为437.9463万美元[268] - 截至2021年12月31日,美国、希腊、保加利亚和英国银行账户金额分别为144,489美元、101,589美元和4,061美元,2020年同期分别为448,659美元、134,935美元和1,651美元;2021年和2020年现金分别为25,773美元和31,604美元[284] - 2021年和2020年12月31日,公司坏账准备分别为1,702,743美元和715,845美元[286] - 2021年和2020年12月31日,公司增值税净应付余额分别为400,616美元和159,198美元[287] - 2021年和2020年折旧费用分别为319,337美元和240,886美元[292] - 2021年和2020年摊销费用分别为33,085美元和33,176美元[299] - 截至2021年12月31日,投资包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、16,666股价值为6,696美元的希腊国民银行以及成本为4,416美元的Pancreta银行股权证券;2020年同期包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、40,000股价值为218,183美元的Diversa S.A.、16,666股价值为4,609美元的希腊国民银行以及成本为4,772美元的Pancreta银行股权证券[302] - 截至2021年12月31日,按公允价值计量的资产中,希腊国民银行可交易证券为6,696美元;2020年,Diversa S.A.和希腊国民银行可交易证券分别为218,183美元和4,609美元[309][310] - 2021和2020年各有1个客户贡献超10%收入,占比分别为15.33%和14.82%[323] - 2021和2020年该客户应收账款占比分别为35.08%和14.65%[323] - 2021和2020年退休和终止福利负债分别为0美元和107,167美元[324] - 2021和2020年基本加权平均普通股股数分别为16,423,335股和13,270,097股[328] - 截至2021年和2020年12月31日,公司对CosmoFarmacy LP的投资价值分别为169,770美元和183,450美元[344] - 截至2021年和2020年12月31日,公司物业和设备净值分别为1,880,659美元和1,757,213美元[345] - 截至2021年和2020年12月31日,公司商誉和无形资产净值分别为493,160美元和230,506美元[346] - 2021年公司收到该贷款本金还款53,845欧元(60,942美元)[350] - 截至2021年12月31日,该贷款短期应收款余额为377,590美元,长期应收款余额为4,410,689美元[350] 审计相关 - 审计报告认为公司2021年和2020年合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[233] - 公司持续亏损且经营活动使用现金,对其持续经营能力存重大疑虑,合并财务报表未作相关调整[234] - 审计关键事项为存货估值,公司按成本与可变现净值孰低法评估,审计程序包括抽样测试等[240][243] 公司历史事件 - 2013年9月27日,公司收购Amplerissimo Ltd.,改变主要活动为产品贸易、提供代理和咨询服务[265] - 2017年11月21日,公司进行1:10反向股票分割,减少已发行和流通普通股数量[266] 财务报表处理 - 公司合并账户包括自身及全资子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.和Cosmofarm Ltd.的账户,消除了所有重大公司间余额和交易[274][276] - 公司子公司的功能货币为欧元和英镑,财务报告时将其转换为美元,资产和负债按资产负债表日汇率转换,收入和费用按报告期平均汇率转换[279] - 2021年12月31日和2020年12月31日,欧元兑美元汇率分别为1.1318和1.2230,英镑兑美元汇率分别为1.3500和1.3662[281] - 2021年和2020年报告期内,欧元兑美元平均汇率分别为1.1830和1.1410,英镑兑美元平均汇率分别为1.3764和1.2829[281] - 现金流量表中,公司将原始期限三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物,2021年和2020年12月31日无现金等价物[283] - 2020年12月31日,22,340美元客户存款重分类至其他流动负债,502,869美元从信贷额度重分类至长期信贷额度;2020年,2,082,453美元从一般及行政费用重分类至工资薪金,230,505美元从客户存款重分类至其他流动负债,96,237美元坏账费用从应收账款重分类[285] 收入与费用确认 - 公司收到客户预付货款,在满足收入确认条件前记录为客户预付款[312] - 公司按ASC 606五步模型确认收入,产品交付时确认[313] - 公司按ASC 718和SAB 107记录股份支付费用,用Black - Scholes模型估值[315] 税务相关 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税,税率分别为22%和19%[319] 公司股权与证券 - 交易于2018年5月22日完成,公司获Marathon 33 1/3%股权(500万股)及200万加元现金,未达业绩里程碑需以普通股偿还[82] - 公司销售额达650万加元和1300万加元时,分别额外获275万加元,还获提名一名董事进入Marathon董事会的权利[83] - 2018年公司获Marathon 33 1/3%股权(500万股)及200万加元现金[335] - 2018年公司两次换股获1000万股ICC股票,确认收益分别为195.3万美元和209.22万美元[337][338] - 2021年公司有价证券含300万股ICC(价值0美元)和16,666股希腊国民银行(价值6,696美元)[343] - 公司有权发行1亿股优先股,截至2021年和2020年12月31日,均未发行优先股[351] 公司员工情况 - 截至2021年12月31日,公司有95名全职员工,分布于销售、采购等多个部门[86] 商业秘密保护 - 公司依靠与员工等签订保密协议保护商业秘密和专有技术,但不能保证协议不被违反[49] 战略审查 - 战略审查考虑的选项包括获得新债务、债转股、将短期债务重组为长期债务和采取适当行动筹集新资金[269] 商誉记录 - 2018年12月19日,公司因收购Cosmofarm记录了49,697美元商誉[297]