财务费用数据变化 - 2022年审计费4346千欧元，2021年为3891千欧元；审计相关费用2022年为100千欧元，2021年为338千欧元；税费2022年为331千欧元，2021年为305千欧元；其他费用2022年为78千欧元，2021年为3千欧元；2022年总费用4855千欧元，2021年为4537千欧元[336] - 2022年和2021年自付费用分别为185000欧元和103000欧元[336] 审计委员会相关情况 - 审计委员会成员沃克女士、博康 - 吉博德女士、布朗女士和奥默罗德先生满足独立性要求，沃克女士和奥默罗德先生是审计委员会财务专家[334] - 普华永道审计公司在截至2022年12月31日的三年里担任公司独立注册公共会计师事务所[334] - 审计委员会或其成员需预先批准审计师提供的所有审计和非审计服务[338] 公司准则与制度 - 公司采用适用于全体员工、高管和董事的全球员工与商业行为准则，准则副本可在公司网站获取[334] 公司治理相关规定 - 法国法律下，公司审计委员会负责推荐法定审计师，实际任命由股东大会进行；委员会向董事会提建议，董事会决策；独立董事无定期非管理层会议和执行会议要求；股权薪酬计划需股东大会批准，股东可授权董事会决定具体条款；董事会内部章程有差异；关联交易需董事会和股东大会批准[341][342][343][344][345][346] - 股东大会上，股东每股一票；特别股东大会决议需2/3多数通过，首次会议法定人数为1/4，二次会议为1/5；普通股东大会简单多数通过，首次会议法定人数为1/5，二次会议无要求；特别会议决议需2/3多数通过，首次会议法定人数为1/3，二次会议为1/5；法国无累积投票制[348] - 董事会需在每个财年结束后六个月内召开年度普通股东大会；董事会、审计师、清算人、法院指定代理人等可召集股东大会；持有至少5%股份的股东或利益相关方、工人委员会可请求法院指定代理人[350] - 基于公司2022年12月31日已发行股本2886031.84欧元，提交额外决议草案的股东需持股2.89%，提交时间为召集通知发布后20天内且不早于股东大会前25天[351] - 公司回购股份用于员工或经理分配不超股本10%，用于资产支付或交换不超5%，用于售予股东不超10%[352] - 公司可不经股东授权，为员工或经理分配回购股份，不超股本10%[353] - 发行额外股份或证券时，现有股东有优先认购权，除非三分之二多数股东放弃[353] - 完成法律合并、分立等需董事会批准，以及三分之二多数股东投票通过，与非欧盟公司合并需全体股东批准[353] - 股东单独或一致行动持股达5%、10%等阈值，需5个交易日内通知公司[354] - 持股达10%、15%等的股东需告知公司未来6个月目标，并每6个月更新[354] - 单独或一致行动持有超30%资本或投票权，需提交收购要约草案[356] - 持有30% - 50%权益证券或投票权，12个月内增持至少1%，需提交收购要约草案[356] 公司票据与信贷协议情况 - 2017 - 2021年有多笔不同利率和到期日的高级票据相关契约，如4.625% 2021年到期、6.625% 2025年到期等[359] - 2017年6月21日签订信贷协议[359] - 2017年11月30日发行6.625%利率、2025年到期的优先票据[360] - 2020年6月30日发行5.625%利率、2028年到期的优先票据[360] - 2021年2月24日发行3.750%利率、2029年到期的可持续发展挂钩优先票据[361] - 2021年6月2日发行3.125%利率、2029年到期的可持续发展挂钩优先票据[361] - 2019年2月20日修订并重述信贷协议[360] - 2020年4月24日对修订并重述信贷协议进行第二次修订[360] - 2020年9月25日对修订并重述信贷协议进行第三次修订[360] - 2021年4月27日对修订并重述信贷协议进行第四次修订[360] - 2021年12月3日对修订并重述信贷协议进行第五次修订[360] - 2022年6月23日对修订并重述信贷协议进行第六次修订[360] 公司文件提交情况 - 2013年12月10日，Constellium N.V.提交编号为333 - 192680的F - 1注册声明[363] - 2017年3月21日，Constellium N.V.提交编号为001 - 35931的20 - F表格[363][364] - 2021年3月17日，Constellium SE提交编号为001 - 35931的20 - F表格[363][364] - 2013年5月13日，Constellium N.V.提交编号为333 - 188556的F - 1注册声明[363][364] - 2018年6月27日，Constellium N.V.提供编号为99.2的S - 8表格[364] - 2019年6月28日，Constellium N.V.提供编号为10.1的6 - K表格[364] - 2019年12月12日，Constellium SE提供编号为10.1的6 - K表格[364] - 2021年5月14日，Constellium SE提供编号为99.5的S - 8表格[364] - 2014年1月27日，Constellium N.V.提交编号为333 - 193583的F - 1注册声明[364] - 2017年10月30日，Constellium N.V.提交编号为333 - 221221的F - 3ASR注册声明[364] 公司其他协议情况 - 2017年6月13日，Constellium Issoire和Constellium Neuf Brisach等签署信贷协议首次修订案[365] - 2018年3月29日，Constellium Issoire和Constellium Neuf Brisach等签署信贷协议第二次修订案[365] - 2019年3月15日，Constellium Issoire和Constellium Neuf Brisach等签署信贷协议第三次修订案[365] - 2021年2月16日，Constellium Issoire和Constellium Neuf Brisach等签署信贷协议第四次修订案[365] - 2017年7月31日，长期激励奖励协议生效[365] - 2018年5月25日，2018年长期激励奖励协议生效[366] - 2019年1月1日，Constellium US Holdings I, LLC美国非合格递延薪酬和恢复计划生效[366] - 2021年9月30日，Constellium Muscle Shoals Funding III LLC等签署应收账款购买协议[366] - 2021年9月30日，Constellium Muscle Shoals LLC和Constellium Muscle Shoals Funding III LLC签署应收账款销售协议[366] 公司认证情况 - 2023年3月14日，首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第302条和第906条进行认证[367] 公司递延所得税资产情况 - 2022年公司确认与可收回税务亏损及资产和负债会计基础与税务基础之间的暂时性差异相关的递延所得税资产净额为2.43亿欧元，其中1.9亿欧元与可收回税务亏损有关[379] - 截至2022年12月31日，公司预计1.99亿欧元未使用税务亏损和可抵扣暂时性差异不会被使用，相关税务影响为4800万欧元，2.43亿欧元递延所得税资产有望收回[379] 公司整体财务关键指标变化 - 2022年、2021年、2020年公司营收分别为81.2亿欧元、61.52亿欧元、48.83亿欧元[383] - 2022年、2021年、2020年公司净利润分别为3.08亿欧元、2.62亿欧元、 - 0.17亿欧元[383] - 2022年、2021年、2020年公司综合收益总额分别为4.45亿欧元、3.81亿欧元、 - 0.31亿欧元[384] - 截至2022年和2021年12月31日，公司总资产分别为49.41亿欧元和46.24亿欧元[385] - 截至2022年和2021年12月31日，公司总负债分别为41.89亿欧元和43.33亿欧元[385] - 截至2022年和2021年12月31日，公司总股本分别为7.52亿欧元和2.91亿欧元[385] - 2022年归属于公司股东的基本每股收益为2.1欧元，摊薄后每股收益为2.06欧元[383] - 2021年归属于公司股东的基本每股收益为1.82欧元，摊薄后每股收益为1.75欧元[383] - 2022年公司净收入为3.08亿欧元，2021年为2.62亿欧元，2020年为 - 0.17亿欧元[387] - 2022年公司经营活动产生的净现金流为4.51亿欧元，2021年为3.57亿欧元，2020年为3.34亿欧元[387] - 2022年公司投资活动使用的净现金流为 - 2.7亿欧元，2021年为 - 2.21亿欧元，2020年为 - 1.76亿欧元[387] - 2022年公司融资活动使用的净现金流为 - 1.63亿欧元，2021年为 - 4.35亿欧元，2020年为1.01亿欧元[387] - 2022年末公司现金及现金等价物为1.66亿欧元，2021年末为1.47亿欧元，2020年末为4.39亿欧元[387] 公司基本情况 - 公司在北美、欧洲和中国拥有29个制造工厂、3个研发中心和3个行政中心，约有12500名员工[388] 公司财务报表相关情况 - 2022年多项IFRS标准和解释的修订首次应用，但对公司合并财务报表无影响[389] - 公司计划在新标准、修订和解释的生效日期采用，预计采用后无重大影响[390] - 公司合并财务报表按持续经营假设编制，该评估于2023年3月9日获董事会确认[391][392] 公司会计核算方法 - 公司采用收购法核算企业合并，商誉初始计量为对价和非控股权益合计超过可辨认净资产的部分[393] 汇率情况 - 2022 - 2020年欧元兑美元平均汇率分别为1.0507、1.1821、1.1405，年末汇率分别为1.0666、1.1326、1.2271；欧元兑瑞士法郎平均汇率分别为1.0038、1.0808、1.0704，年末汇率分别为0.9847、1.0331、1.0802；欧元兑捷克克朗平均汇率分别为24.5633、25.6366、26.4337，年末汇率分别为24.1160、24.8580、26.2420[396] 公司会计政策 - 公司以外币计价的交易按交易发生日汇率折算为功能货币，外汇损益按不同情况计入合并利润表或其他综合收益[395] - 公司主要与客户签订轧制或挤压铝产品销售合同，产品销售收入一般在交付时确认[396] - 开发项目成本满足一定条件时确认为无形资产，不满足则在发生时费用化[396] - 其他净损益包括商品和外汇衍生品未采用套期会计的损益、货币资产和负债重估的未实现汇兑损益等[396] - 贸易应收账款按公允价值通过其他综合收益计量，采用IFRS 9简化方法计量预期信用损失[397] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，主要采用加权平均成本法[397] - 金融资产初始分类为摊余成本、公允价值计量且其变动计入其他综合收益、公允价值计量且其变动计入当期损益[398] - 公司使用衍生金融工具对冲外汇、利率和商品价格风险，衍生品公允价值变动会计处理取决于是否符合套期会计条件[402] - 无形资产按成本减去累计摊销和减值损失计量，技术类摊销年限20年，客户关系类25年，软件类3 - 5年[406] - 商誉每年或有迹象时进行减值测试，减值损失先抵减商誉账面价值，再按比例抵减其他资产[407][409] - 计算使用价值时现金流预测通常覆盖5年，之后用永续长期增长率估算，折现率基于各经营分部加权平均资本成本确定[408] - 短期租赁指租赁期自开始日起12个月及以内且无购买选择权的租赁，低价值资产指价值低于5000欧元的资产，其租赁付款按直线法确认为费用[410] - 关闭和恢复成本按估计未来成本的净现值核算，初始关闭准备及后续变动计入财产、厂房和设备并折旧，摊销或折现调整计入财务成本[411][412] - 环境修复成本按估计现值核算，其准备金变动计入销售成本[412] - 重组准备金在管理层明确承诺且负债可合理估计时记录，主要包括一次性终止福利、遣散费和合同终止成本[412] - 法律索赔准备金在可能产生负债且能合理估计时计提，产品保修和担保准备金计入销售成本[412] - 定义缴费计划的缴费在服务年度确认为费用，定义福利计划的退休福利义务为现值减去计划资产公允价值[412] - 权益结算的股份支付按授予日权益工具公允价值计量，在归属期内直线摊销，期末修订预计归属数量[413] 各业务线财务关键指标变化 - 2022年、2021年、2020年总营收分别为81.20亿欧元、61.52亿欧元、48.83亿欧元[415] - 2022年包装和汽车轧制产品（P&ARP）、航空航天和运输（A&T）、汽车结构和工业（AS&I）调整后EBITDA分别为3.26亿欧元、2.17亿欧元、1.49亿欧元[419] - 2022年、2021年、2020年资本支出分别为 - 2.73亿欧元、 - 2.32亿欧元、 - 1.82亿欧元[424] - 2022年12月31日P&ARP、A&T、AS