财务数据关键指标变化 - 2022年9月30日止九个月，公司净收入为5716.7952万美元，包括认股权证负债公允价值变动5209.8万美元和信托账户有价证券利息收入878.8508万美元，部分被运营成本178.1168万美元、所得税拨备178.6068万美元和信托账户有价证券未实现损失15.132万美元抵消[85] - 2023年第三季度公司净亏损999.9449万美元，包括认股权证负债公允价值变动1023.4万美元、所得税拨备412.9929万美元和运营成本340.4783万美元，部分被信托账户有价证券利息收入776.9263万美元抵消[116] - 2022年第三季度公司净收入1729.2376万美元，包括认股权证负债公允价值变动1264.2万美元、信托账户有价证券未实现收益15.662万美元和利息收入649.8615万美元，部分被所得税拨备149.3896万美元和运营成本51.0963万美元抵消[117] - 2023年前九个月公司净收入54.7385万美元，包括信托账户有价证券利息收入3221.5266万美元，部分被认股权证负债公允价值变动1565.2万美元、所得税拨备1014.0865万美元和运营成本587.5016万美元抵消[118] - 2023年前九个月经营活动使用现金1622.6489万美元，净收入54.7385万美元受认股权证负债公允价值变动1565.2万美元、信托账户有价证券利息收入3221.5266万美元和递延所得税拨备83.6312万美元影响，经营资产和负债变动使用现金62.5704万美元[121] - 2022年前九个月经营活动使用现金94.5988万美元，净收入5716.7952万美元受认股权证负债公允价值变动5209.8万美元、信托账户有价证券利息收入878.8508万美元和未实现损失15.132万美元影响，经营资产和负债变动提供现金262.1248万美元[122] - 2023年和2022年第三季度公司有效税率分别为 - 70.36%和7.95%，前九个月分别为94.88%和3.03%，与法定税率21%不同是由于认股权证负债公允价值变动和递延所得税资产估值备抵[133] - 2023年和2022年第三季度及前九个月，公司为办公场地、行政和支持服务分别支付费用15万美元和45万美元[143] - 发行成本达7352.5223万美元，其中7212.848万美元在首次公开募股完成时计入股东赤字，139.6743万美元计入简明运营报表费用[161] - 2023年9月30日，上市认股权证负债为855.6万美元，2022年12月31日为138万美元[222] - 2023年9月30日，私募认股权证负债为1010.6万美元，2022年12月31日为163万美元[222] - 2022年12月31日，信托账户持有的有价证券为13.98987478亿美元，2023年9月30日无数据[222] 信托账户相关情况 - 首次公开募股、超额配售选择权行使和私募认股权证出售后，共13.8亿美元被存入信托账户，公司产生交易成本7352.5233万美元，包括承销费2450万美元（扣除承销商报销310万美元）、递延承销费4830万美元和其他成本72.5223万美元[86] - 2023年5月11日，公司股东批准将完成业务合并的日期从2023年5月17日延长至2024年2月17日，7998.3929万股A类普通股被赎回，信托账户支付8.16281045亿美元[103] - 公司允许每年从信托账户提取最多100万美元用于营运资金，截至2023年9月30日，已全额提取[89] - 2023年5月16日，发起人同意每月向公司信托账户存入100万美元，延期本票最高提供900万美元，截至2023年9月30日，延期本票余额为500万美元，可用提款额为400万美元[90] - 截至2023年9月30日，公司信托账户现金为6.05878613亿美元，前九个月从信托账户提取1304.3086万美元支付特许经营税和所得税、100万美元用于营运资金、8.16281045亿美元用于赎回[120] - 2023年5月16日，发起人同意每月向公司信托账户存入100万美元，延期本票最高提供900万美元，截至9月30日，延期本票余额为500万美元，可用额度400万美元[175] 业务合并相关情况 - 公司需在2024年2月17日或董事会确定的更早日期前完成业务合并，否则将强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[93] - 合并协议中，将向CorpAcq股东支付的总对价包括向Pubco发行1500万股C - 2类普通股[109] - 2023年8月1日，公司与Pubco、Merger Sub、CorpAcq及CorpAcq某些股东签订合并协议，各方拟进行业务合并交易[177] - 公司将向CorpAcq股东支付的总对价包括增量盈利股份和基础盈利股份，其中基础盈利股份在交割时发行1100万股，其余有条件在延迟融资金额最终计算后5天内获得[203] - 2023年8月1日，公司签订合并协议，拟进行商业合并交易[231] 首次公开募股相关情况 - 公司首次公开募股发行1.38亿个单位，单价10美元，承销商全额行使超额配售权额外购买1800万个单位，承销商现金承销折扣为每个单位0.2美元，总计2760万美元，递延费用为每个单位0.35美元，总计4830万美元[110][119] - 首次公开募股中，公司出售1.38亿个单位，每个单位售价10美元，承销商全额行使额外购买1800万个单位的选择权[168] - 首次公开募股同时，发起人以每个1美元的价格私募3260万个认股权证，总价3260万美元[169] 费用相关情况 - 为资助业务合并的营运资金不足或交易成本，初始股东或其关联方最多可贷款150万美元，部分贷款可按贷款人选择以每股1美元转换为与私募认股权证相同的认股权证[88] - 自2021年2月11日起至公司完成业务合并或清算较早者，公司同意每月向发起人关联方支付5万美元用于办公空间、行政和支持服务[95] - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计4830万美元的递延费用，若公司未完成业务合并，承销商将根据承销协议条款放弃该费用[96] - 截至2023年9月30日，公司完成首次业务合并需支付尽职调查和法律费用1025.7805万美元，该费用未反映在财务报表中[186] - 截至2023年9月30日，公司完成首次业务合并需支付法律费用2.7119万美元，2023年第三季度和前九个月分别记录费用0美元和减少2.6907万美元，2022年同期分别记录0美元和9634美元，这些费用反映在递延法律费用中[187] - 2023年7月22日，公司与顾问达成协议，公平意见费用为85万美元，截至2023年9月30日，已支付5万美元定金和25万美元，还有55万美元待业务合并完成时支付，包含在1025.7805万美元的或有费用中[188] - 2023年11月，公司收到银行放弃部分递延承销费的通知，总计约3040万美元[227] 股份相关情况 - 2020年12月，发起人以2.5万美元购买862.5万股B类普通股，经两次股票股息分配后，初始股东共持有3450万股创始人股份，承销商全额行使超额配售权后，无创始人股份需被没收[140] - 公司授权发行5亿股A类普通股，面值每股0.0001美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别发行和流通5801.6071万股和1.38亿股[189] - 公司授权发行1亿股B类普通股，面值每股0.0001美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，均发行和流通3450万股[212] - 投票批准章程修正案时，7998.3929万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额总计8.16281045亿美元，公司在2023年9月30日的资产负债表中记录了1%的消费税负债816.281万美元[209] - 截至2023年9月30日，A类普通股可能赎回金额为6.04395658亿美元[132] 认股权证相关情况 - 稀释后普通股每股净（亏损）收益计算不考虑与首次公开募股和私募相关的认股权证影响，截至2023年9月30日和2022年，公司无潜在稀释性证券或其他可转换为普通股的合同[136] - 公司可按每股0.01美元的价格赎回公开认股权证，但需满足公司普通股最后销售价格在30个交易日内至少20个交易日等于或超过每股18美元的条件[194] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，有3260万份私募认股权证流通在外[220] - 2022年12月31日止年度，私募认股权证从第3级公允价值计量转为第2级，估计公允价值为456.4万美元，2023年9月30日止三个月和九个月无转移[225] - 2021年2月17日，确定公开发行和私募认股权证公允价值时，商业合并完成概率估计为80%[224] 其他情况 - 公司首席执行官和首席财务官评估认为，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序有效[150] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无未确认的税收利益，也无应计利息和罚款[135] - 2020年12月30日，发起人同意向公司贷款最高60万美元用于首次公开募股费用，截至2023年9月30日和2022年12月31日，无未偿还余额，2021年2月17日首次公开募股完成时偿还了37.5万美元[200] - 公司同意在业务合并完成后15个工作日内尽力向SEC提交注册声明，并在60个工作日内使其生效，以涵盖认股权证行使时可发行的A类普通股[217] - 截至2023年9月30日，公司现金为205.1985万美元，计划用于识别和评估目标业务等[125]