财务数据关键指标变化 - 2022年9月30日止十二个月，公司净运营亏损约3610万美元，非现金费用约占运营亏损的42%[298] - 2022年9月30日止年度，研发费用较上一年增加约220万美元，增幅10%[299] - 2022年9月30日止年度，一般及行政费用较上一年减少约240万美元，降幅18%[300] - 2022年和2021年9月30日止年度，公司分别录得衍生工具收益约40万美元和亏损约70万美元[301] - 2022年9月30日止年度，其他非运营收益较上一年减少约170万美元，当年亏损约3.1万美元[302] - 2022年和2021财年，公司通过出售普通股、行使认股权证和期权分别筹集净收益约10万美元和5400万美元[307] - 2022年9月30日止年度，公司使用现金约1960万美元，即每月约160万美元[316] - 2022年9月30日止年度，25205份认股权证以加权平均行使价4.02美元行使，总收益约10万美元[318] 业务成本与资金需求 - 制造设施升级总成本约1110万美元，房东同意为最后240万美元成本提供融资[321] - 公司估计提交临床研究报告给FDA将产生额外费用约60万美元[323] - 新药获得监管批准的临床和其他研究成本高且需数年完成，公司临床试验和研究项目的开展取决于可用资金和监管批准情况[326] - 若无收入，公司需通过出售证券、债务融资或其他安排筹集资金以继续研究，但无法保证能获得融资或获得有利条款[327] - 公司无法确定未来研究和临床试验所需资金、项目时间及产品产生收入的时间[328] 财务影响因素 - 公司现金流和收益会因银行账户利率变化而波动，受外币汇率影响较小[328] 重要会计政策 - 公司重要会计政策在财务报表附注3中有详细描述，部分政策对财务状况和经营成果的呈现很重要，需管理层重大判断[329] - 租赁会计中，计量融资和经营租赁使用权资产及租赁负债需确定估计租赁期限和增量借款利率，确定增量借款利率是关键会计政策[331] - 股份支付方面，员工股份支付成本按授予日公允价值计量，股票期权用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型计算公允价值，绩效期权用蒙特卡罗模拟模型估值[332] - 公司签订包含独立衍生工具或嵌入式衍生特征混合工具的融资安排，按相关会计准则核算，衍生工具和混合工具按公允价值计量[334] 市场风险披露情况 - 定量和定性市场风险披露不适用[335]