财务报表重述情况 - 公司过去三年重述合并财务报表，包括2020年综合表格10 - K/A中的重述，影响投资者信心、股价等[75] - 2018年9月30日止九个月财报因编码错误重述，2018年12月31日止年度财报因收入确认错误重述，2019 - 2020年多期财报因库存成本错误和准备金不足重述[76] - 综合表格10 - K/A包含公司2019年和2020年经审计的重述年度财务报表以及2020年第一、二、三季度未经审计的重述季度财务报表[205] 财务报告内部控制问题 - 因库存成本错误和准备金不足，公司2019 - 2021年财务报告内部控制和披露控制程序无效；因收入确认错误，2018 - 2019年无效；因编码错误，2018年9月30日无效[80] - 公司2021年采取措施加强会计职能，已补救收入确认错误和编码错误导致的内部控制缺陷，但未能防止库存成本错误和准备金不足[81] - 由于库存成本计算错误和准备金不足，公司确定在2019年和2020年的相关季度和年度，财务报告内部控制存在重大缺陷[203] 诉讼相关情况 - 公司面临与收入确认错误相关的诉讼，可能导致重大费用和管理层注意力分散[89] - 集体诉讼案于2021年5月20日达成360万美元和解金额，需法院批准，公司已支付或计提75万美元，满足董事和高级管理人员自留额要求[165] - 截至2021年12月31日，公司资产负债表记录诉讼和解义务3,003,259美元和保险回收应收款285万美元[166] - 四项股东派生诉讼，2022年6月13日公司与所有被告和原告达成原则性和解协议，需法院批准，公司同意进行公司治理改革并支付律师费，律师费由保险承担，满足75万美元自留额后支付[174] - 公司涉及的集体诉讼于2021年5月20日达成360万美元和解协议，待法院最终批准，公司已支付或计提75万美元费用[216] 融资与上市资格问题 - 公司目前无资格提交表格S - 3注册声明，影响未来融资能力[90] - 公司未按时提交2021年多期季报、2022年第一季度和第二季度季报，提交2022年第二季度季报及后续延迟报告后恢复当前申报人身份，但12个完整日历月后才有资格提交表格S - 3 [91] - 2022年5月19日，纽交所美国交易所暂停公司普通股交易并启动摘牌程序，听证会定于9月7日，摘牌行动暂停[94] - 公司股东权益低于200万美元，近三个财年中有两年持续经营亏损和/或净亏损；股东权益低于400万美元，近四个财年中有三年持续经营亏损和/或净亏损，需在2023年3月17日前恢复合规[96] - 2022年5月19日NYSE American宣布暂停公司普通股交易并启动摘牌程序，公司申请复审，听证会定于9月7日，摘牌行动暂停，交易仍暂停[178] - 2022年5月19日，因未遵守交易所的SEC报告及时提交标准，公司普通股交易被暂停，交易所启动摘牌程序，听证会定于2022年9月7日举行，摘牌行动暂停[189] - 2021年9月17日，公司收到通知，不符合交易所持续上市标准，需在2023年3月17日前提交恢复合规计划，该计划已被接受并需定期审查[192] 股票交易情况 - 自2022年7月15日起，公司普通股在OTC Markets Group的“专家市场”报价，该市场仅提供非主动报价，投资者交易机会无保障[99] - 公司普通股只能在OTC Markets Group的Expert Market交易，代码为“CVUA”[179] - 截至2022年8月15日，公司普通股有589名登记持有人[180] - 公司目前未支付普通股股息，董事会在可预见的未来也不打算宣布任何现金或其他股息，而是保留收益用于业务运营[181] - 截至2021年12月31日的三个月内，公司没有销售未注册的股权证券，也没有回购流通在外的普通股[182] - 自2022年7月15日起，公司普通股在OTC Markets Group的“专家市场”报价，该市场仅提供非主动报价，投资者交易机会有限[194] 外部环境影响 - 新冠疫情影响公司运营、供应链和客户，可能继续对业务、财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响[103] - 2022年俄乌冲突导致国内外经济严重混乱，虽未中断公司运营，但未来发展可能增加原材料和运输成本，影响资金获取[109][111] 业务合作风险 - 公司依赖政府合同获取大部分收入，若与美国政府合作出现问题，业务、前景、财务状况和经营成果将受重大不利影响[117] - 美国政府项目资金受国会预算授权和拨款流程影响，拨款可能受多种因素影响，若项目拨款不可用、减少或延迟，公司业务将受影响[118] - 公司通过竞争性投标获得许多合同，面临技术困难、成本超支、投标未中标和合同无利可图等风险[122] - 航空航天和国防行业正在整合，客户、竞争对手和供应商的整合可能对公司业务产生不利影响[123] - 2021年公司来自诺斯罗普·格鲁曼、洛克希德·马丁和雷神三大主要客户的收入分别约占32%、22%和19%，客户生产率变化将影响公司经营成果和现金流[124] - 公司与其他公司的分包合同存在纠纷风险，分包商表现不佳可能对公司履行义务能力产生重大不利影响[129] 法规监管风险 - 公司需遵守严格的环境法规，违规可能导致罚款、修复费用和业务变更成本，影响业务运营和财务状况[125] - 公司受美国联邦航空管理局（FAA）监管，违规可能导致罚款、停产、合同终止或取消资格，影响运营和财务状况[127] 税务情况 - 截至2021年12月31日，公司联邦税目的的总净营业亏损约为8.19亿美元，州税目的的分摊后净营业亏损约为4.05亿美元[149] - 公司2018年前的净营业亏损总计约7.89亿美元，若未使用，将在2034年至2039年不同时间到期，可100%抵消未来常规税目的应纳税所得额[149] - 2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损一般可向前追溯五年、无限期向后结转，可在2021年1月1日前100%抵消应纳税所得额，在2020年12月31日后抵消高达80%的应纳税所得额[149] - 2021年1月1日及以后产生的净营业亏损不能向前追溯，一般可无限期向后结转，可抵消高达80%的未来应纳税所得额[149] - 若公司未能产生足够收入或发生“所有权变更”，利用税收优惠的能力可能会受到大幅限制[149][150] - 所有权变更指5%股东在相关追溯期内集体持股比例增加超过50个百分点，2021年未发生此类变更，但未来出售额外股权证券可能触发[150] 合同相关风险 - 固定合同定价下，合同成本增加会使公司盈利能力下降，未来业务面临损失风险，运营利润率会受无法向客户开票的成本影响[130] - 公司主要依据ASC 606在合同期内确认收入，收入和毛利根据实际成本与预计总成本的关系确认，估计变更会影响财务报表[132] 人员相关风险 - 公司面临吸引和留住关键人员的挑战，若声誉受损，可能无法招募和留住人才，影响生产运营和业务[137] 信贷安排情况 - 公司在2020年12月31日、2021年3月31日季度、2021年12月31日、2022年3月31日季度未遵守与BankUnited信贷安排的某些财务契约，在2020年12月31日、2021年3月31日、6月30日、9月30日季度、2021年12月31日、2022年3月31日和6月30日季度未遵守财务报表提交契约，并获得了相关修订、豁免和同意[156] - 2016年3月24日，公司与BankUnited签订信贷协议，初始提供3000万美元循环信贷贷款承诺和1000万美元定期贷款[262] - 2020年8月24日，第六次修订信贷协议，循环贷款可用性降至2400万美元，定期贷款本金增至约7933000美元[263] - 2021年5月11日，公司签订第七次修订协议，将循环贷款和定期贷款到期日延至2022年7月31日，并修订杠杆率契约[206] - 2021年10月28日，公司签订第八次修订协议，将循环贷款和定期贷款到期日延至2022年12月31日，循环贷款额度从2400万美元降至2100万美元，需额外分三期偿还定期贷款本金75万美元，产生25万美元修订费[207] - 2021年10月28日，第八次修订信贷协议，循环贷款可用性降至2100万美元，定期贷款额外偿还750000美元，产生250000美元修订费[265] - 2022年4月12日，公司签订第九次修订协议，将循环贷款和定期贷款到期日延至2023年9月30日，需额外分三期偿还定期贷款本金75万美元，不同时间段提高贷款利率[208] - 2022年4月12日，第九次修订信贷协议，贷款到期日延至2023年9月30日，定期贷款额外偿还750000美元，贷款利率提高[266] - 2022年8月19日，公司签订第十次修订协议，将截至2022年9月30日财季的最大杠杆比率提高至5.0:1.0，豁免多项损失和成本计入契约合规要求[210] - 2022年8月19日，第十次修订信贷协议，将截至2022年9月30日财季的最大杠杆比率提高到5.0比1.0，豁免部分损失和成本计入合规要求[267] - 信贷协议要求公司维持最低债务偿付覆盖率、最大杠杆比率、最低税后净收入和最低调整后息税折旧摊销前利润等财务契约[211] - 信贷协议要求维持多项财务指标，如最低债务偿付覆盖率、最大杠杆比率、最低税后净收入和最低调整后息税折旧摊销前利润等[269] 公司资产与租赁情况 - 公司执行办公室和生产设施位于约171,000平方英尺的建筑内，其中约131,000平方英尺用于制造空间，40,000平方英尺用于工程和设计工作的办公室和实验室，租约于2026年4月30日到期[160] - 2021年12月31日公司使用权资产和租赁负债分别约为780万美元和800万美元，2020年12月31日分别为410万美元和440万美元，增量借款利率估计为5%[231] 公司收购与和解情况 - 2018年12月公司以790万美元收购WMI，2019年10月从托管账户释放约61,9000美元给公司，2020年12月23日达成和解协议，释放剩余138.1万美元，公司放弃约210万美元有争议的营运资金调整金额[162][163] - 2018年12月，公司以790万美元收购WMI，后就交易后营运资金调整产生纠纷，2020年12月达成和解，公司获得138.1万美元现金[222][223] - 2020年12月23日，公司与本田飞机公司达成和解与释放协议，终止主采购协议并取消剩余采购订单[224] 订单情况 - 2020年5月，Triumph Group取消与公司的订单，使G650前缘积压订单减少360万美元，12月公司收到湾流宇航公司的采购订单[225] - 公司约1.35亿美元已获资金订单积压，其中98%为军事项目[271] 财务数据关键指标变化 - 因库存成本计算错误，公司2020年净亏损增加2,010,084美元[196] - 考虑库存成本计算错误和准备金不足，2020年和2019年净亏损分别比原报告增加2,334,315美元和2,300,083美元，2020年第一季度和第二季度净亏损分别增加544,836美元和763,730美元，第三季度净收入增加24,556美元[200][204] - 2021年全年收入为1.03369544亿美元，2020年为8758.469万美元，增长1578.4854万美元或18%[236] - 2021年政府总承包合同收入为365.8383万美元，2020年为911.5983万美元，减少545.76万美元[237] - 2021年政府分包合同收入为9366.3383万美元，2020年为7010.6741万美元，增加2355.6642万美元[238] - 2021年商业合同收入为604.7779万美元，2020年为836.1966万美元，减少231.4187万美元[239] - 2021年和2020年销售成本分别为8836.4452万美元和7782.4732万美元，增加1053.972万美元或14%[239] - 2021年毛利润为1500.5092万美元，2020年为975.9958万美元，增加524.5134万美元或54%，毛利率从2020年的11.1%提升至2021年的14.5%[245] - 2021年销售、一般和行政费用为1182.3921万美元，2020年为1204.6171万美元，减少22.225万美元或1.8%[247] - 2021年净收入为682.0373万美元，2020年净亏损为365.4753万美元，基本和摊薄每股收益2021年为0.56美元，2020年为 - 0.31美元[253] - 2021年12月31日营运资金为1217.5776万美元，2020年12月31日为767.4974万美元，增加450.0802万美元或58.6%[256] - 2021年12月31日现金余额为6308866美元，较2020年12月31日的6033537美元增加275329美元；2021年12月31日应收账款余额为4967714美元，与2020年12月31日的4962906美元基本相同[260] 成本削减计划 - 2022年第一季度，公司启动成本削减计划，预计在第二财季对财务结果产生积极