金融监管法规要求 - 《多德 - 弗兰克法案》要求存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，存款保险金额永久提高到每位合格储户25万美元，上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票等[286] - 2018年《经济增长、监管放松和消费者保护法案》将合格控股公司可拥有的最大资产额从10亿美元提高到30亿美元，指示联邦银行监管机构为总资产少于100亿美元的金融机构及其控股公司设定8 - 10%的“社区银行杠杆率”[289] - 巴塞尔协议III引入4.50%的最低普通股一级资本要求和2.50%的资本留存缓冲，使普通股一级资本总要求达到7.00%[291] - 巴塞尔协议III规定最低资本比率为：普通股一级资本与风险加权资产之比4.5%、一级资本与风险加权资产之比6.0%、总资本与风险加权资产之比8.0%、一级资本与平均合并资产之比4%；2019年1月1日起，需额外保持2.5%的普通股一级资本留存缓冲[293] - 巴塞尔协议III规定若递延税资产等单项超过普通股一级资本的10%或所有此类项目合计超过15%，需从普通股一级资本中扣除[294] - 巴塞尔协议III将风险权重类别从之前的四个（0%、20%、50%和100%）扩展到更多且对风险更敏感的类别，一般从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%[296] - CWB向单个关联方的贷款、投资等限制为CWB资本的10%，向所有关联方的限制为20%[299] - 根据《银行控股公司法》，银行控股公司直接或间接收购另一家银行或银行控股公司超过5%有表决权股份等情况需获得美联储批准[301] - 监管规定银行控股公司需满足基于总风险资产和总资产的资本充足率指引，资产和表外项目按风险类别分配0% - 150%的风险权重[307][315] - 加州公司法规定CWBC支付股息后，其资产（不含商誉和其他无形资产）需为负债（不含递延税、递延收入和其他递延贷项）的1.25倍，且流动资产至少等于流动负债[309] - 美联储规定银行控股公司现金股息不得超过净收入，不得通过削弱财务健康的方式支付股息[310] - 萨班斯 - 奥克斯利法案使CWBC在合规方面产生大量成本，包括审计费、律师费等[313] - 联邦银行机构规定“资本充足”银行总风险资本比率需达8%以上等，“资本良好”需达10%以上等，“资本不足”“显著资本不足”“严重资本不足”各有对应标准[318] - 国民银行CWB股息不得超过未分配利润，日历年股息超过当年迄今留存净收入与前两年留存净收入总和需获OCC和三分之二股东批准[324] - 多德 - 弗兰克法案要求FDIC将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，该比率于2018年9月30日提前达到1.36%，小银行获评估信贷[327] - 新冠疫情下，CARES法案及经济援助法案出台，公司持续评估相关法规和监管指引影响[329] - 2020年社区银行杠杆率最低要求从9%降至8%，2021年升至8.5%，之后恢复至9%，若比率不达标不超过1%，社区银行有两季度宽限期[333] - 2020年底前实施当前预期信用损失模型（CECL）的银行机构可选择推迟两年CECL对监管资本的估计影响，之后有三年过渡期[334] - 《2020年反洗钱法》规定，隐瞒或歪曲涉及高级外国政治人物超100万美元货币交易资产所有权或控制权等事实将面临新刑事处罚[336][344] - 《2020年反洗钱法》规定，举报人可获至少5万美元、最高15万美元或罚款/没收金额25%的奖励，最高可获罚款/没收金额30%[345] - 《公司透明度法》要求报告公司向FinCEN报告实益拥有人信息，实益拥有人指直接或间接对实体实施重大控制或拥有/控制实体25%及以上所有权权益的个人[346][347] - 《2018年加州消费者隐私法案》2020年1月1日生效，2020年11月修订扩展，部分员工信息和雇主使用情况至2023年1月1日至少豁免部分条款[355] - 2020年3月26日起，美联储将所有存款层级的准备金要求比率降至0%[417] 公司合规与上市情况 - 公司运营受州和联邦立法变化、监管机构政策影响，如法定最高合法贷款利率、美联储货币政策等[47] - 公司普通股在纳斯达克资本市场上市交易，代码“CWBC”，需遵守纳斯达克上市公司标准及多项联邦和州法律法规[284] 公司资本比率情况 - 2020年12月31日，CWB总风险资本比率为12.27%，一级风险资本比率为11.02%，普通股一级资本比率为11.02%，一级杠杆资本比率为9.29%，社区银行杠杆比率为9.29%；CWBC（合并）总风险资本比率为11.73%，一级风险资本比率为10.60%，普通股一级资本比率为10.60%，一级杠杆资本比率为9.33%[318] - 截至2020年12月31日，CWB被视为“资本良好”，有资格接受经纪存款[325] 利率相关数据 - 2020年12月31日，利率下降100个基点时净利息收入为40867000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净利息收入分别为39379000、37892000、36445000、34971000、33476000美元，对应变化百分比分别为0.0%、-3.7%、-7.3%、-10.8%、-14.4%、-18.1%[368] - 2019年12月31日，利率下降100个基点时净利息收入为35053000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净利息收入分别为33379000、32289000、31273000、30211000、29042000美元，对应变化百分比分别为0.9%、-3.9%、-7.1%、-10.0%、-13.1%、-16.4%[368] - 2020年12月31日，美联储基金目标利率范围为0.00% - 0.25%，优惠利率为3.25%；2019年12月31日，美联储基金目标利率范围为1.75% - 2.00%，优惠利率为4.75%[368] - 2020年12月31日，利率下降100个基点时经济价值的净现值为109948000美元，利率上升100、200、300、400个基点时净现值分别为100310000、99377000、100106000、100875000美元，对应变化百分比分别为8.9%、-0.6%、-1.5%、-0.8%、-0.1%[372] - 2019年12月31日，利率下降100个基点时经济价值的净现值为79460000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净现值分别为63716000、56309000、49832000、43007000、34180000美元，对应变化百分比分别为10.3%、-11.5%、-21.8%、-30.8%、-40.3%、-52.6%[372] 公司利率风险管理 - 公司主要市场风险是利率风险，通过资产负债管理活动管理利率风险敞口，目前未使用衍生工具管理风险，但未来可能考虑[364][365] - 公司使用模拟模型结合多种信息和假设来预测利率变化对净利息收入和经济价值的影响[366] - 公司经济价值的权益敞口在2020年和2019年12月31日符合公司现行准则[371] 财务报表审计情况 - 独立注册公共会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[375] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年总资产为975435千美元，2019年为913870千美元[393] - 2020年总负债为886428千美元，2019年为831892千美元[393] - 2020年股东权益为89007千美元，2019年为81978千美元[393] - 2020年总利息收入为43854千美元，2019年为45739千美元[396] - 2020年总利息支出为7265千美元，2019年为11382千美元[396] - 2020年净利息收入为36589千美元，2019年为34357千美元[396] - 2020年净收入为8245千美元，2019年为7963千美元[396] - 2020年基本每股收益为0.97美元，2019年为0.94美元[396] - 2020年摊薄每股收益为0.97美元，2019年为0.93美元[396] - 2020年综合收入为8358千美元，2019年为8026千美元[399] - 2017年12月31日，公司普通股数量为8193，金额为42604千美元，留存收益为27441美元，股东权益总额为70070美元[402] - 2018年公司净收入为7963千美元，2019年为8245千美元，2020年为8245千美元[402][405] - 2020年经营活动提供的净现金为15843千美元，2019年为13937千美元，2018年为16321千美元[405] - 2020年投资活动使用的净现金为91567千美元，2019年为10538千美元，2018年为38055千美元[405] - 2020年融资活动提供的净现金为53603千美元，2019年为22347千美元，2018年为32780千美元[405] - 2020年末现金及现金等价物为60540美元，2019年末为82661美元，2018年末为56915美元[405] - 2020年支付的利息为8050美元，2019年为11675美元，2018年为8321美元[405] - 2020年支付的所得税为2350美元，2019年为2526美元，2018年为3360美元[405] 公司业务部门情况 - 公司是一家银行控股公司，通过全资子公司提供全方位银行服务[408] - 截至2020年、2019年和2018年12月31日，公司只有一个可报告业务部门[412] 服务资产数据关键指标变化 - 2020和2019年末，按公允价值计量的SBA服务资产分别为4.3万美元和4万美元[429] - 2020和2019年末，按摊销法计量的SBA服务资产分别为2.7万美元和4.1万美元[429] - 2020和2019年末，按摊销法计量的Farmer Mac服务资产分别为140万美元和76.5万美元[430] - 2020和2019年末，SBA按摊销法计量服务资产期初余额分别为4.1万美元和5.2万美元，期末余额分别为2.7万美元和4.1万美元[427] - 2020和2019年末，SBA按公允价值计量服务资产期初余额分别为4万美元和4.9万美元，期末余额分别为4.3万美元和4万美元[431] - 2020年Farmer Mac按摊销法计量服务资产新增92万美元，摊销29.4万美元，净服务资产为139.1万美元；2019年净服务资产为76.5万美元[432] - 2020和2019年末，总服务资产净额分别为146.1万美元和84.6万美元[432] 服务资产拨备情况 - 公司在2020、2019和2018年末未产生成本与公允价值孰低的拨备[433] 贷款相关规定 - 公司通常在贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能全额收回本金和利息时，将贷款置于非应计状态；其他个人贷款通常在逾期120天内冲销[438] - 商业、CRE和SBA贷款在部分或全部贷款余额被认为无法收回时进行冲销，无担保逾期90天以上的贷款全额冲销[454] - 单户房地产、HELOC和制造住房贷款本金或利息逾期90天会评估减值，有明显不足时冲减至抵押物公允价值[455] - 所有消费贷款（不包括房地产抵押贷款、HELOC和储蓄担保贷款）在逾期120天或五次还款前冲销或冲减至可收回净值[456] 新冠疫情对贷款的影响 - 截至2020年12月31日，因新冠疫情延期还款的贷款未偿还余额为510万美元，占银行贷款总额的0.6%[442] 贷款损失准备金相关 - 公司贷款损失准备金在2020年12月31日为1020万美元，其中个别评估减值的贷款估值准备金为30万美元，集体评估减值的贷款估值准备金为990万美元[380] - 公司维持详细系统的分析和程序纪律来确定贷款损失准备金金额，基于迁移分析、历史损失率和定性因素估算[444] - 公司对不同评级的贷款有不同的处理方式，如可疑贷款通常会被冲销[444] - 公司每月确定适当的贷款损失准备金，考虑信用集中度、贷款组合变化等因素[460] - 贷款损失准备金的定性部分基于信用集中度、国际风险等因素的变化[462] 表外金融工具相关 - 公司在日常业务中签订了表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证，会考虑定性因素和利用率估算损失[463][464] 房产和设备核算 - 公司对不同类型的房产和设备按成本减去累计折旧和摊销列示，采用直线法计算折旧[466] 止赎房地产和其他收回资产核算 - 止赎房地产和其他收回资产按止赎时公允价值减去估计销售成本记录[470] 所得税核算 - 公司采用资产负债法核算所得税，确认代表未来可