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Community West Bank(CWBC) - 2023 Q2 - Quarterly Report

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日,公司总资产为11.3143亿美元,较2022年12月31日的10.91502亿美元增长约3.66%[4] - 截至2023年6月30日,公司总负债为10.17489亿美元,较2022年12月31日的9.78852亿美元增长约3.95%[4] - 2023年第二季度,公司净收入为458.5万美元,低于2022年同期的659.5万美元[14] - 2023年第二季度,公司经营活动提供的净现金为2082.4万美元,高于2022年同期的842.2万美元[14] - 2023年第二季度,公司投资活动提供的净现金为953.3万美元,而2022年同期使用的净现金为5862.1万美元[14] - 2023年第二季度,公司融资活动提供的净现金为3550.8万美元,而2022年同期使用的净现金为5590万美元[14] - 2023年第二季度,公司现金及现金等价物增加6586.5万美元,而2022年同期减少10609.9万美元[14] - 截至2023年6月30日,公司现金及现金等价物为1.30555亿美元,高于2022年同期的1.02276亿美元[14] - 2023年第二季度,公司支付的利息为536.7万美元,高于2022年同期的148.1万美元[14] - 2023年第二季度,公司支付的所得税为142万美元,低于2022年同期的319.5万美元[14] - 2023年6月30日,公司净收入为212.1万美元,2022年同期为263.5万美元;综合收入为169.4万美元,2022年同期为234.6万美元[23] - 2023年6月30日,可供出售证券未实现净损失为42.7万美元,2022年同期为28.9万美元;其他综合净损失为42.7万美元,2022年同期为28.9万美元[23] - 截至2023年4月1日,公司股份为883.5万股,金额为4612.8万美元;累计其他综合损失为125.3万美元,留存收益为6791.4万美元,股东总权益为1.12789亿美元;截至2023年6月30日,股份为884.9万股,金额为4629.3万美元,累计其他综合损失为168万美元,留存收益为6932.8万美元,股东总权益为1.13941亿美元[24] - 贷款信用损失准备从10,765千美元增至12,576千美元,增幅16.82%[85] - 递延所得税资产从5,053千美元增至5,712千美元,增幅13.04%[85] - 表外承诺信用损失准备从94千美元增至515千美元,增幅447.87%[85] - 留存收益从67,727千美元降至66,154千美元,降幅2.32%[85] - 2023年和2022年归属于普通股股东的净利润分别为2,121千美元和2,635千美元[103] - 2023年和2022年基本加权平均流通普通股数量分别为8,841,100股和8,714,870股[103] - 2023年和2022年摊薄加权平均流通普通股数量分别为8,934,397股和8,885,310股[103] - 2023年和2022年基本每股收益分别为0.24美元和0.30美元[103] - 2023年和2022年摊薄每股收益分别为0.24美元和0.30美元[103] - 2023年6月30日和2022年12月31日,可供出售证券摊余成本分别为17,158千美元和27,790千美元,公允价值分别为14,766千美元和26,688千美元[90] - 2023年6月30日和2022年12月31日,持有至到期证券摊余成本分别为2,188千美元和2,557千美元,公允价值分别为2,074千美元和2,423千美元[90] - 2023年6月30日和2022年12月31日,为他人服务的贷款总额分别为161,288千美元和158,183千美元[94] - 2023年6月30日和2022年12月31日,用于投资的贷款净额分别为924,976千美元和923,544千美元[94] - 2023年6月30日,公司非应计贷款总额为170.9万美元,2022年12月31日为21.1万美元[119] - 2023年第二季度和上半年,非应计贷款的放弃利息分别为4万美元和18万美元;2022年同期分别为1万美元和2.3万美元[119] - 截至2023年6月30日的六个月内,贷款信用损失准备金从2022年12月31日的1080万美元增加了140万美元[122] - 2023年初总余额为12065千美元,年末为12148千美元[123] - 2023年净回收额为98千美元,贷款损失拨备为 - 15千美元[123] - 2022年初总余额为10547千美元,年末为10866千美元[123] - 2022年净回收额为67千美元,贷款损失拨备为252千美元[123] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别有35只和37只证券处于未实现亏损状态[135] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司持有的待售SBA贷款分别约为480万美元和520万美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司持有的待售USDA贷款分别为1440万美元和1590万美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,贷款应计利息分别为530万美元和510万美元[143] - 截至2023年6月30日,有1000美元逾期90天以上的贷款未处于非应计状态,2022年12月31日无此类贷款[142] - 2023年第一季度,信贷损失准备金增加8.3万美元至1210万美元,主要因定性因素增加10.7万美元,部分被历史损失因素改善导致的2.7万美元减少抵消[145] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日,表外承诺的信贷损失准备金分别为42.7万美元和9.4万美元,2023年第一季度和上半年相关准备金分别为2.7万美元和 - 8.8万美元[148] - 2023年6月30日到期贷款总额为93.8025万美元,2022年12月31日为93.5123万美元[141] - 2023年信贷损失准备金按投资组合类型细分,期末余额为1214.8万美元[147] 公司业务线相关情况 - 公司通过全资子公司社区西部银行提供全方位服务银行,包括445 Pine, LLC[29] - 公司贷款组合分为商业房地产、小企业管理局和消费者三个细分市场[42][44][45] - 公司有制造住房、商业、单户房地产和房屋净值信贷额度(HELOC)等贷款业务,各业务面临借款人还款能力、抵押物价值下降和利率上升等风险[66][67][68] - 截至2022年12月31日,制造住房、商业、单户房地产贷款总额为202.1万美元,其中制造住房57.4万美元、商业129.7万美元、单户房地产15万美元[129] - 截至2023年6月30日,制造住房贷款中通过评级的总额为3.19203亿美元,次级贷款为192.4万美元,总计3.21127亿美元[132] - 截至2023年6月30日,商业房地产贷款中通过评级的总额为5.44965亿美元,特别提及贷款为586.7万美元,次级贷款为884.5万美元,总计5.59677亿美元[132] - 截至2023年6月30日,商业贷款中通过评级的总额为3634.3万美元,特别提及贷款为207.2万美元,次级贷款为328.1万美元,总计4169.6万美元[132] - 截至2023年6月30日,SBA贷款中通过评级的总额为175.8万美元,特别提及贷款为4.1万美元,可疑贷款为1000美元,总计180万美元[132][133] - 公司贷款总额为9.38025亿美元,其中合格贷款为3.14771亿美元,次级贷款为1054万美元[157] - 商业房地产贷款总额为5.45317亿美元,其中合格贷款为5.21508亿美元,特别提及贷款为1.5331亿美元,次级贷款为8478万美元[157] - 商业贷款总额为5.907亿美元,其中合格贷款为5.2884亿美元,特别提及贷款为2723万美元,次级贷款为3463万美元[157] - SBA贷款总额为3482万美元,均为合格贷款[157] - HELOC贷款总额为2613万美元,均为合格贷款[157] - 单户家庭房地产贷款总额为8709万美元,其中合格贷款为8555万美元,次级贷款为154万美元[157] - 消费者贷款总额为107万美元,均为合格贷款[157] 公司会计政策及相关规定 - 公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则,并符合银行业惯例[30] - 公司对持有至到期投资证券的信用损失准备按集体基础确定,对可供出售证券进行季度定性评估[32][33] - 贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能全额收回本金和利息时,公司将贷款置于非应计状态[34][37] - 管理层每月评估贷款损失准备,每季度进行更全面评估,采用相关信息估计贷款损失准备[40] - 公司制定了一般预测贷款政策,计算各贷款细分市场的贷款损失率[41] - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13,用当前预期信用损失(CECL)模型取代现行GAAP中的已发生损失减值模型,该更新规定自2023年1月1日起对公司所有年度和中期报告期生效[82] - 2019年5月FASB发布ASU 2019 - 05,允许符合条件的实体在采用ASC 326时对特定金融工具选择公允价值选项,公司在2023年1月1日采用ASC 326时未对任何金融资产选择该选项[83] - 2023年1月1日起,公司采用修改后的追溯过渡法应用ASC 326的规定,并对2023年1月1日留存收益期初余额进行累计影响调整,净减少160万美元[84] - 计算ACL时,若贷款有相似风险特征则按集体池基础衡量,采用加权平均剩余期限(WARM)方法,若历史贷款数据不足则使用加州同行银行数据[64] - 自2023年1月1日起,公司按照ASC 326核算贷款信用损失,贷款信用损失准备金(ACL)是从贷款摊余成本中扣除的估值账户[63] - 2023年1月1日起,公司采用ASU 2019 - 04和ASU 2022 - 02相关规定,后者未对合并财务报表产生重大影响,但增加了所需披露内容[105][109] - 自2023年1月1日起,公司按ASC 326评估贷款信用损失[124] - ASC 326消除了确定信用损失时受损贷款的概念[126] - 公司于2023年1月1日采用CECL,使用WARM方法估算预期信贷损失[144] 公司证券相关情况 - 2023年6月30日,可供出售证券合计公允价值为26,688千美元[88] - 2023年6月30日,持有至到期证券(MBS)公允价值为2,423千美元[88] - 2023年6月30日,可供出售证券(美国政府机构票据)总金额3,642千美元,收益率5.99%[89] - 2023年6月30日,可供出售证券(公司债务证券)总金额4,083千美元,收益率5.24%[89] - 2022年12月31日,可供出售证券(美国国债)总金额9,970千美元,收益率2.06%[89] - 截至2023年6月30日,可供出售投资证券摊余成本为1.7158亿美元,公允价值为1.4766亿美元;持有至到期投资证券摊余成本为2188万美元,公允价值为2074万美元;按公允价值计量的权益证券摊余成本为66万美元,公允价值为287万美元[110] - 2023年6月30日和2022年12月31日,公司分别将账面价值为980万美元和2110万美元的证券质押给联邦住房贷款银行作为抵押[112] - 2023年6月30日,可供出售和持有至到期投资证券应计利息应收款分别为6.8万美元和7万美元[115] - 2023年6月30日和2022年12月31日,无处于非应计状态的可供出售或持有至到期证券[115] - 截至2023年6月30日,公司未为可供出售或持有至到期投资证券计提信用损失准备[137] - 2022年12月31日,可供出售和持有至到期证券的应收利息分别为6.9万美元和8000美元[136] 公司贷款评估相关情况 - 2023年集体评估贷款总额为934691千美元,单独评估贷款总额为3334千美元[125] - 2023年集体评估贷款的信用损失准备为12137千美元,单独评估贷款为11千美元,总计12148千美元[125] - 2022年单独评估减值贷款总额为6057千美元,集体评估贷款总额为929066千美元[127] - 2022年单独评估贷款的贷款损失准备为184千美元,集体评估为10397千美元,总计10581千美元[127] - 截至202