用户与市场 - 公司已注册用户超过1000万，其中超过600万用户使用了至少一项产品[114] - 公司估计其潜在用户市场为1.5亿至1.8亿美国人，这些人群需要财务稳定性且未被传统金融机构充分服务[114] 产品与服务 - 公司通过其ExtraCash产品提供高达250美元的现金预支，帮助用户避免透支费用[114] - 公司通过其Side Hustle产品帮助用户生成额外收入，用于支出或紧急情况[114] - 公司通过其专有的机器学习引擎分析用户在其现有银行的交易历史，以提供即时服务[114] - 公司与FTX US签订了为期四年的白标服务协议，允许用户通过公司平台建立账户并进行加密货币交易[119] 财务表现 - 服务收入净额在2022年第一季度达到4255.1万美元，同比增长24%，主要得益于处理费和小费的增加[136] - 处理费净额在2022年第一季度为2097.8万美元，同比增长21%，主要由于预付款总额从2.778亿美元增长至5.451亿美元[137] - 小费收入在2022年第一季度为1394.8万美元，同比增长39%，主要由于预付款总额的增长[138] - 订阅收入在2022年第一季度为415.4万美元，同比下降15%，主要由于会员订阅参与度降低[139] - 交易收入净额在2022年第一季度为328.3万美元，同比增长63%，主要由于会员使用支票产品的增长[140] - 不可收回预付款的拨备在2022年第一季度为1378.5万美元，同比增长290%，主要由于超过120天的预付款增加[141] - 处理和服务费用在2022年第一季度为654.3万美元，同比增长25%，主要由于预付款总额的增长[141] - 广告和营销费用在2022年第一季度为1220.4万美元，同比下降13%，主要由于减少了社交媒体和电视平台的营销活动[141] - 薪酬和福利费用在2022年第一季度为1789.4万美元，同比增长91%，主要由于员工人数增加和股票期权费用[141] - 其他运营费用在2022年第一季度为1479.8万美元，同比增长18%，主要由于保险、技术和基础设施费用的增加[142] - 利息支出从2021年3月的27.7万美元增加到2022年3月的155.5万美元，增幅达461%，主要归因于2021年1月签订的债务融资协议及2022年3月与FTX Ventures签订的可转换票据[143] - 法律和解及诉讼费用从2021年3月的36.8万美元降至2022年3月的0美元，降幅为100%，主要由于非经常性和解及诉讼费用减少[144] - 其他战略融资及交易费用从2021年3月的10.8万美元增加到2022年3月的96.1万美元，增幅达790%，主要由于与业务合并相关的法律、审计及合规费用增加[144] - 股东贷款衍生资产公允价值变动从2021年3月的1714.6万美元收益变为2022年3月的557.2万美元费用，变动幅度为132%，主要由于普通股公允价值下降[144] - 认股权证负债公允价值变动从2021年3月的218.6万美元增加到2022年3月的406.5万美元，增幅为86%，主要由于普通股价格下跌[144] - 所得税费用从2021年3月的-0.8万美元增加到2022年3月的2.2万美元，变动幅度为-375%，主要由于联邦递延税项收益减少[145] 现金流与融资 - 截至2022年3月31日，公司现金及有价证券余额为3.023亿美元，较2021年同期的3760万美元大幅增加[150] - 2022年3月31日，公司租赁负债总额为240万美元，剩余租赁期限从不到1年到约4年不等[152] - 2022年3月31日，公司信用协议项下3500万美元定期贷款及2000万美元信贷额度已提取[152] - 2022年3月31日，公司经营活动产生的现金流量净额为-3747.9万美元，较2021年同期的261.9万美元大幅下降[153] - 2022年第一季度投资活动净现金流出约为2.726亿美元，主要用于购买市场证券3.021亿美元，内部开发软件资本化230万美元，以及购买物业和设备20万美元，部分被出售市场证券3200万美元所抵消[155] - 2022年第一季度融资活动净现金流入约为3.017亿美元，包括PIPE发行收入1.95亿美元，与FTX Ventures的购买协议相关的借款1亿美元，业务合并净收入2970万美元，以及股票期权行使收入160万美元，部分被业务合并相关成本2290万美元和普通股回购160万美元所抵消[156] - 2021年第一季度融资活动净现金流入约为1560万美元，包括债务和信贷额度借款1900万美元，部分被信贷额度还款390万美元所抵消[156] 会计与估值 - 公司采用美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制未经审计的合并财务报表，涉及资产和负债的估计和假设，包括税收资产实现、税收负债估计、股权证券估值、衍生品公允价值、应付票据估值、认股权证负债公允价值和不可收回预付款的备抵[157] - 公司采用公允价值层次结构来计量资产和负债的公允价值，包括一级（活跃市场报价）、二级（可观察输入）和三级（不可观察输入）[158] - 公司记录了与股东贷款相关的衍生资产，采用二项式期权定价模型计算公允价值，并在每个资产负债表日进行公允价值调整[159] - 公司记录了与债务融资相关的认股权证负债，采用二项式期权定价模型计算公允价值，并在每个资产负债表日进行公允价值调整[160] - 公司选择使用ASC 825-10的公允价值选项计量应付票据，采用市场收益率方法确定公允价值，并在业务合并结束时自动清偿[161] - 公司在业务合并前采用估值模型确定普通股的公允价值，考虑了历史财务表现、业务战略、行业信息、流动性事件可能性、可转换优先股价格、预测现金流、SPAC公开交易价格、主要优先股融资和二级普通股交易、缺乏市场流动性以及宏观经济条件等因素[163] - 公司普通股的公允价值从2019年8月到2020年8月以及2021年6月到2021年10月的增长主要归因于业务合并的进展[165] - 2021年6月和10月的估值采用了混合方法，结合了概率加权预期回报模型（PWERM）和期权定价模型（OPM）[165] - 2021年10月估值中普通股价值增至每股10.80美元，主要由于SPAC交易完成概率增加及SPAC公开交易价格上涨[165] 税务与合规 - 公司估计截至2022年3月31日和2021年3月31日，与州所得税和研究税收抵免相关的不确定税务负债约为50万美元[169] - 公司预计在2022年3月31日和2021年12月31日，递延税资产净额将无法实现[169] - 公司作为新兴成长公司，计划依赖JOBS法案提供的豁免和减少的报告要求[170] - 公司预计在2026年3月4日之后的财政年度中，总年收入达到10.7亿美元或成为“大型加速申报者”时，将不再被视为新兴成长公司[171] 内部控制与审计 - 公司管理层评估了截至2022年3月31日的披露控制和程序，并得出结论认为这些控制和程序无效[176] - 公司在2021年和2020年的财务报表审计中发现了内部控制缺陷，可能导致财务报表的重大错报[177] - 公司首席执行官和首席财务官认为截至2022年3月31日的披露控制和程序无效[177] - 公司计划通过改进复杂证券和相关会计准则的审查流程来加强内部控制[177] - 公司已通过增强会计文献的访问、识别第三方专业人员和考虑增加有经验的员工来改进流程[177] - 截至2022年3月31日的季度内，公司内部财务报告控制没有发生重大变化[178] 法律事务 - 公司目前没有涉及可能对业务产生重大不利影响的法律诉讼[180]