会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用修订追溯法对ASU No. 2016 - 13进行会计处理，原应于2020年1月1日采用，选择递延至该日[61] - 采用CECL标准使信贷损失拨备初始减少390万美元，未使用承诺准备金增加140万美元，税后累计影响调整为170万美元计入留存收益[63] - 公司采用ASU 2016 - 13后，收购有信用恶化的金融资产按购买价格加收购时预期信贷损失拨备记录[83] - 不符合PCD资产的收购金融资产处理方式与发起金融资产类似，收购时通过净收入确认信贷损失拨备[84] 贷款业务指标 - 一至四户家庭住宅贷款投资性房产要求最大贷款价值比为75%，最低债务偿付比率为1.25倍[67] - 多户家庭住宅和住宅混合用途贷款要求最大贷款价值比为75%，最低债务偿付比率为1.20倍[68] - 商业房地产和商业混合用途贷款要求最大贷款价值比为75%，最低债务偿付比率为1.25倍[71] - 土地收购贷款的最大贷款价值比为评估价值的50%[72] - 截至2021年9月30日，公司各类贷款总额为92.84871亿美元，2020年12月31日为56.22044亿美元；贷款投资净额为92.03616亿美元，2020年12月31日为55.80583亿美元[117] - 合并后，公司在合并日记录了45.3亿美元的贷款投资[117] - 截至2021年9月30日，商业和工业（C&I）贷款中包含1.341亿美元的SBA PPP贷款，2020年12月31日为3.134亿美元；2021年6月，公司出售了5.962亿美元的SBA PPP贷款，录得收益2070万美元[118] - 截至2021年9月30日，信用损失准备金为8125.5万美元，2020年12月31日为4146.1万美元[117] - 2021年第三季度，信用损失准备金期初余额为9276万美元，期末余额为8125.5万美元；2020年同期期初余额为4249.2万美元，期末余额为4849.2万美元[119] - 采用CECL准则后，2021年1月1日调整后的信用损失准备金期初余额为3.7542亿美元，较采用前减少3919万美元[121] - 截至2021年9月30日，非应计贷款中无准备金的金额为209.9万美元，有准备金的金额为3192.1万美元，准备金总额为1315.5万美元[121] - 2021年第三季度和前九个月，公司未在非应计贷款上确认利息收入[121] - 截至2021年9月30日，房地产贷款总额为82.51743亿美元，2020年12月31日为49.78195亿美元[117] - 截至2021年9月30日，商业和工业（C&I）贷款为10.12415亿美元，2020年12月31日为6.41533亿美元[117] - 截至期末，贷款损失准备金余额总计4.1461亿美元，贷款余额总计56.22044亿美元[124] - 截至2020年12月31日，无相关准备金记录的减值贷款未偿本金余额为456.7万美元，有相关准备金记录的减值贷款未偿本金余额为1250.2万美元，相关准备金为647.4万美元[127] - 截至2021年9月30日，30 - 59天逾期贷款总计5113.8万美元，60 - 89天逾期贷款总计750.9万美元，90天以上逾期仍计息贷款总计628.2万美元，非应计贷款总计3402万美元，当前贷款总计9.185922亿美元，贷款总计9.284871亿美元[131] - 截至2020年12月31日，30 - 59天逾期贷款总计1535.9万美元，60 - 89天逾期贷款总计91.8万美元，90天以上逾期仍计息贷款总计332.9万美元，非应计贷款总计1792.8万美元，当前贷款总计5584.51万美元，贷款总计5622.044万美元[132] - 2021年9月30日和2020年12月31日，90天以上逾期仍计息贷款未偿余额分别为630万美元和330万美元[133] - 截至2021年9月30日，抵押依赖的CRE贷款总计5320万美元，相关信用损失准备金为760万美元；多户住宅和住宅混合用途贷款总计850万美元，相关信用损失准备金为60万美元；C&I贷款总计440万美元，相关信用损失准备金为70万美元[134][136] - 截至2021年9月30日，公司有问题债务重组（TDR）贷款总计52.8万美元，已分配准备金48.1万美元[137] - 2021年第三季度，公司将一笔CRE贷款修改为TDR，该贷款在本季度还清[138] - 2021年第三季度和截至9月30日的九个月内，TDR无冲销情况，对信用损失准备金无重大影响，无后续违约情况[138] - 截至2021年9月30日，公司有17笔贷款处于全额本金和利息延期支付状态，未偿贷款余额为2660万美元[139] - 截至2021年9月30日，贷款修改后未偿还记录投资总额为1053.8万美元，其中一至四户家庭住宅及合作公寓为5万美元，商业房地产为1000万美元，商业和工业为48.8万美元[140] - 截至2021年9月30日，本金和利息延期还款总额为2660.3万美元，其中一至四户家庭住宅及合作公寓为925.5万美元，占投资组合的1.4%；商业房地产为348.7万美元，占0.1%；商业和工业为1386.1万美元，占1.4%[142] - 2021年前三季度和前九个月，问题贷款销售额分别为1190万美元和6650万美元，2020年同期分别为300万美元和1000万美元[148] - 截至2021年9月30日，各类贷款中，合格贷款为868050.1万美元，关注类贷款为11433.4万美元，次级贷款为44633.6万美元，可疑贷款为2298.7万美元[150] - 截至2020年12月31日，房地产和商业及工业贷款中，合格贷款为529475万美元，关注类贷款为8589.2万美元，次级贷款为22669万美元，可疑贷款为1239.6万美元[150] - 2021年9月30日其他贷款中执行中贷款为2033.9万美元，非应计贷款为37.4万美元，总计2071.3万美元；2020年12月31日执行中贷款为231.5万美元，非应计贷款为0.1万美元，总计231.6万美元[152] - 2021年9月30日，单独评估贷款账面价值为5514.6万美元，由未偿余额6390万美元减去估值备抵880万美元构成[187] - 2021年9月30日，单独评估贷款产生信贷损失回收，第三季度为900万美元，前九个月为870万美元[187] - 截至2021年9月30日，现金及银行应收款账面价值为6.29011亿美元，持有至到期证券为4030.3万美元，投资性贷款净额为91.4847亿美元[191] - 截至2020年12月31日，现金及银行应收款账面价值为2.43603亿美元，投资性贷款净额为55.80583亿美元[191] - 截至2021年9月30日，公司有17笔贷款处于全额本金和利息延期支付状态，未偿还贷款余额为2660万美元[241] - 截至2021年9月30日，公司通过薪资保护计划（PPP）的合并贷款发放额超过19亿美元，已出售5.962亿美元的PPP贷款组合，剩余净额为1341万美元[243] 证券业务指标 - 持有至到期债务证券组合中具有共同风险特征的按类似贷款方式计算预期信贷损失[87] - 公司在2021年9月30日未对政府支持企业发行的证券记录预期信贷损失拨备[89] - 2021年1月1日至9月30日，累计其他综合收益（损失）净额为488.2万美元，其中可供出售证券为149万美元，设定受益计划为 - 446.2万美元，衍生品为193万美元[95] - 2020年1月1日至9月30日，累计其他综合收益（损失）净额为 - 559.9万美元，其中可供出售证券为1310.2万美元，设定受益计划为 - 546.8万美元，衍生品为 - 1917.3万美元[95] - 2021年第三季度和前九个月，可供出售证券未实现持有损益净变化分别为 - 594万美元和 - 1120.3万美元[96] - 2020年第三季度和前九个月，可供出售证券未实现持有损益净变化分别为102.6万美元和848.1万美元[96] - 截至2021年9月30日，可供出售证券摊余成本为1706892000美元，公允价值为1709063000美元，未实现收益16080000美元，未实现损失13909000美元[106] - 截至2021年9月30日，持有至到期证券摊余成本和公允价值均为40303000美元[106] - 因合并，公司在合并日获得6.52亿美元可供出售证券[106] - 2021年9月30日和2020年12月31日，作为抵押品的证券账面价值分别为6.84亿美元和9940万美元[107] - 2021年第三季度和2020年第三季度，以及2021年前九个月和2020年前九个月，均无持有至到期证券的销售和转移[113] - 2021年第三季度无市场权益证券收益，2020年第三季度市场权益证券净收益为17.5万美元；2021年前九个月和2020年前九个月市场权益证券净收益分别为13.1万美元和13.9万美元[112] - 2021年9月30日，可供出售证券中，代理票据公允价值81018000美元，未实现损失1457000美元；国债公允价值231984000美元，未实现损失482000美元等[115] - 2020年12月31日，无持有至到期证券[107] - 2021年第三季度和2020年第三季度，以及2021年前九个月和2020年前九个月，代理票据、企业证券等部分证券销售收益、收益税、损失及损失税部分数据为0[110] - 2021年9月30日，公司认为可供出售证券未发生其他非暂时性减值[114] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有可售的MBS、CMO、国债、机构票据以及州和市政债券均由GSEs隐性或显性担保[182] - 截至2021年9月30日，可售证券中，机构票据为8.1018亿美元、国债为2.47696亿美元、公司证券为1.26833亿美元、GSEs发行的过手MBS为6.21957亿美元、机构CMO为5.90426亿美元、州和市政债券为4113.3万美元[184] - 截至2020年12月31日，可售证券中，机构票据为4742.1万美元、公司证券为6446.1万美元、GSEs发行的过手MBS为1.43483亿美元、机构CMO为2.83496亿美元[186] 优先股相关 - 2020年2月5日，公司完成299.92万股5.50%固定利率非累积永续优先股A系列的承销公开发行，总清算优先权7500万美元，净收益7220万美元[101] - 2020年6月10日，公司完成230万股上述优先股的承销公开发行，总清算优先权5750万美元，净收益4430万美元[101] - 公司预计按董事会宣布情况，以5.50%的固定年利率按季支付优先股股息[103] - 公司可在2025年6月15日或之后，或监管资本处理事件发生后90天内，经监管批准按每股25美元加已宣告未支付股息赎回优先股[103][104] 经营租赁相关 - 合并日公司获得4560万美元的经营租赁资产和4530万美元的经营租赁负债[153] - 2021年9月30日止九个月，公司提前终止三项租赁，使经营租赁负债减少370万美元，产生提前终止费用400万美元[154] - 2021年9月30日公司经营租赁负债未折现总额为6724.7万美元，扣除利息437.7万美元后，经营租赁负债为6287万美元[158] - 2021年9月30日和2020年12月31日加权平均剩余租赁期限分别为6.9年和6.5年，加权平均折现率分别为1.82%和3.23%[160] 衍生品业务指标 - 2021年9月30日止九个月，公司终止34项衍生品，名义价值总计7.85亿美元，终止价值为1650万美元[166] - 2021年第三季度和前九个月贷款级衍生品收入分别为44.5万美元和279.6万美元，2020年同期分别为154.4万美元和520.1万美元[173] - 截至2021年9月30日，贷款级衍生品相关协议中处于净负债头寸的衍生品终止价值为2460万美元[176] - 截至2021年9月30日，与第三方交易对手的某些利率互换协议的已质押抵押品为2350万美元[173] 无形资产相关 - 合并后，公司记录核心存款无形资产1020万美元和非竞争协议无形资产78万美元[192] - 2021年前三个月和前九个月，无形资产摊销费用分别为71.5万美元和190万美元[193] - 预计2021年剩余时间至2025年及以后的无形资产摊销费用总计907.7万美元[195] 债务相关 - 2021年9月30日，FHLBNY预付款总额为2.5亿美元，加权平均利率为0.35%；2020年12月31日，总额为12.0401