财务状况概述 - [截至2023年9月30日，公司总资产为4734.449万美元，较2022年12月31日的5259.9561万美元有所下降][2] - [截至2023年9月30日，公司现金为86.5621万美元，较2022年12月31日的185.0622万美元减少][2] - [截至2023年9月30日，公司营运资金短缺2,256,284美元，2022年营运资金为2,874,560美元][11] - [截至2023年9月30日，公司股份数量为28,708,249股，股本为42,116,604美元，累计亏损为16,812,236美元][5][6] - [截至2023年9月30日，公司持有的数字货币价值465,890美元，较2022年12月31日的2,800,657美元大幅下降][20] - [截至2023年9月30日，公司应收账款和其他资产为1,856,431美元，高于2022年12月31日的1,234,175美元][23] - [截至2023年9月30日，公司物业、厂房及设备的账面净值为37,007,884美元，低于2022年12月31日的41,811,233美元][25] - [截至2023年9月30日，公司使用权资产为2,409,198美元，低于2022年12月31日的2,538,447美元][26] - [截至2023年9月30日，公司无形资产为1,268,517美元，低于2022年12月31日的1,314,028美元][28] - [截至2023年9月30日，公司商誉余额为2,496,612美元，而2022年12月31日为0美元][29] - [截至2023年9月30日，公司需向Northern Data汇出0枚比特币（2022年12月31日为19枚），价值为0美元（2022年12月31日为322,099美元）][21] - [截至2023年9月30日，租赁负债期末余额为473,677美元，较2022年12月31日的547,471美元有所下降；未折现租赁义务总额为558,716美元][31][32] - [截至2023年9月30日，应付贷款期末余额为892,232美元，2022年12月31日无余额；2023年新增贷款1,204,587美元，偿还贷款594,480美元][33] - [截至2023年9月30日，应付抵押期末余额为514,292美元，较2022年12月31日的877,127美元下降；未折现抵押义务总额为534,000美元][38][39] - [截至2023年9月30日，认股权证负债余额为2,572,386美元，2022年12月31日为821,697美元][41] - [截至2023年9月30日，流通认股权证数量为1,025,816份，加权平均行使价为7.81加元][50] - [截至2023年9月30日，公司有1,191,834份股票期权流通在外，加权平均行使价为5.11加元，加权平均剩余合约期限为2.09年][53] - [截至2023年9月30日，公司受限股单位（RSU）余额为1,036,900份，2023年前九个月授予77,232份，授予日公允价值为120,386美元][55] - [截至2023年9月30日，公司总资产为47,344,490美元，其中加拿大地区为29,424美元，美国地区为47,315,066美元；截至2022年12月31日，总资产为52,599,561美元][67] - [截至2023年9月30日，公司主要金融负债和其他负债预计到期情况：应付账款和应计负债455.3108万美元、应付存款135.6584万美元、租赁负债55.8716万美元、应付抵押款53.4万美元、应付贷款89.2232万美元，总计789.464万美元][72] - [截至2022年12月31日，公司主要金融负债和其他负债预计到期情况：应付账款和应计负债234.5175万美元、欠Northern Data的款项32.2099万美元、应付存款51.1万美元、租赁负债66.8515万美元、应付抵押款93.45万美元，总计478.1289万美元][73] 经营业绩 - [2023年前三季度，公司总营收为1533.1574万美元，低于2022年同期的1850.7951万美元][3] - [2023年前三季度，公司净亏损为1220.0349万美元，而2022年同期为净收入1407.1248万美元][3] - [2023年前三季度，公司经营活动产生的净现金为578.7224万美元，高于2022年同期的401.246万美元][4] - [2023年前三季度，公司投资活动使用的净现金为704.5134万美元，2022年同期为1098.4405万美元][4] - [2023年前三季度，公司融资活动提供的净现金为27.2909万美元，2022年同期为895.2914万美元][4] - [2023年前三季度，数字货币挖矿收入为1355.2443万美元，2022年同期为1850.7951万美元][3] - [2023年前三季度，能源销售产生了177.9131万美元的收入，而2022年同期无此项收入][3] - [2023年前三季度，公司基本和摊薄后每股亏损均为0.43美元，2022年同期每股收益为0.52美元][3] - [2023年前九个月公司净亏损12,200,349美元，综合亏损为12,095,826美元][6] - [2023年第三季度和前九个月，公司净收入分别为136,060美元和亏损12,200,349美元，2022年同期分别为亏损1,676,808美元和净收入14,071,248美元][58] - [2023年第三季度和前九个月，公司关键管理人员薪酬分别为528,784美元和1,845,575美元，2022年同期分别为1,052,758美元和3,179,602美元][61] - [2023年前九个月，公司数字货币项目现金流量为1,745,117美元，营运资金项目现金流量为2,588,589美元；2022年同期分别为25,677,181美元和亏损5,941,954美元][64] - [公司有两个经营部门，即位于美国的加密货币挖矿和发电厂运营。2023年前九个月，加密货币挖矿业务毛亏损6,066,870美元，净亏损11,969,025美元；发电厂运营业务毛利润360,298美元，净亏损231,324美元][66][67] 公司业务 - [公司是一家区块链技术公司，从事加密货币挖矿业务，并通过收购发电厂供应能源][8] - [2023年2月8日，公司完成对纽约州北托纳旺达一座60兆瓦发电厂的收购，总代价为5,949,666美元，产生商誉2,496,612美元][22] - [2023年2月15日，公司终止了与Northern Data的矿机租赁协议][21] 财务报表编制 - [公司应用国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制财务报表][13] - [新的、尚未生效的准则和修订预计不会对公司未经审计的中期合并财务报表产生重大影响][16] - [财务报表编制需管理层进行估计、判断和假设，实际结果可能与估计不同][17] 业务合并 - [公司收购发电厂被认定为业务合并，需对购买价格进行分配][18] - [业务合并中需确定所获资产和负债的公允价值，可能会聘请独立外部估值专家][19] 融资与股权交易 - [2021年12月，公司签订一份本金为800,000美元的有担保可转换本票协议，年利率6%，可选择转换为发行方的C系列优先股][30] - [2023年2月6日，公司与Doge Capital LLC签订贷款协议，借入相当于30个比特币（价值691,500美元），需偿还36个比特币][34] - [2023年前九个月，公司根据市价股权计划发行386,463股次级投票股，平均股价为1.7756美元][44] - [2022年3月9日，公司完成私募，总收益为15,255,979美元，包括发行股票、预融资认股权证和普通股购买认股权证所得，并取消部分认股权证][45][46] - [2022年5月，公司获批可回购最多1,219,762股次级投票股；截至2023年9月30日，已回购165,200股，总价255,525美元][49] 股份相关计划 - [公司股票期权计划规定，计划涉及的股份总数不得超过已发行和流通股份的10%，行使价不得低于按TSXV政策确定的折扣市场价格][52] - [2023年第三季度和前九个月，公司基于RSU的股份支付费用分别为333,694美元和1,216,857美元，2022年同期分别为846,345美元和2,483,928美元][56] 风险管理 - [公司持续经营能力取决于能否从运营中产生正现金流及筹集额外资金][11] - [公司管理资本以维持持续经营能力，为股东提供回报，资本结构由已发行股本、储备金和应付贷款组成，资本风险管理总体策略与2022年12月31日相比保持不变][68] - [公司金融工具公允价值方面，现金、应收账款等因短期性质其公允价值近似账面价值，应付抵押款和应付存款等按相关市场输入计量，数字资产等按CoinMarketCap报价计量，认股权证负债按Black - Scholes定价模型计量][69] - [公司信用风险主要集中在现金、应收账款和应收本票，通过使用高信用评级银行管理现金集中风险，认为应收账款和应收本票无需减值][70] - [公司通过维持现金余额管理流动性风险，管理现金预测并定期更新因业务变化、数字货币价格和汇率波动导致的预测][71] - [公司面临外汇风险，加元兑美元汇率波动会影响公司盈利能力、资产负债价值和股东权益，但截至2023年9月30日和2022年12月31日，外汇风险被认为极小][74][75] - [公司面临数字货币风险，数字货币价格受多种因素影响，公司盈利能力与数字货币市场价格直接相关，且未对冲数字货币销售转换风险][76] - [公司目前持有的数字货币包括比特币和以太坊，数字货币历史表现不代表未来价格走势，且历史公允价值波动较大][77] - [截至2023年9月30日，若公司持有的比特币和以太坊市场价格上涨或下跌10%，对应资产价值将分别增加或减少4.6589万美元（2022年12月31日为28.0066万美元）][78] 租赁相关 - [公司在计量租赁负债时，2022年4月适用的增量借款利率估计为每年10%；2022年6月，适用的增量借款利率估计为每年7%][31][37]