Opengear收购相关财务调整 - 2021财年第一季度，Opengear购买价格会计的期外调整使收购的净有形资产公允价值减少110万美元，非流动递延税负债减少30万美元，商誉增加80万美元[25] - 截至收购日，Opengear收购资产和承担负债的最终公允价值中，现金为148058000美元，或有对价为510万美元，净有形资产公允价值为1809.6万美元等[26] 公司净（亏损）收入情况 - 2020年和2019年第四季度，公司净（亏损）收入分别为 -30.7万美元和20.8万美元，基本和摊薄后每股净（亏损）收入分别为 -0.01美元和0.01美元[29] 应收账款、存货及相关资产负债变化 - 2020年12月31日和9月30日，应收账款净额分别为5250万美元和5922.7万美元，存货分别为5475.7万美元和5156.8万美元[30] - 2020年12月31日和9月30日，以公允价值计量的负债分别为1000万美元和422.8万美元[33] - 截至2020年12月31日和2020年9月30日，用户资产的总账面价值分别为240万美元和200万美元[62] 收购分期付款支付情况 - 2020财年第三季度，公司支付Bluenica最终分期付款290万美元，支付Accelerated最终分期付款240万美元，支付Opengear第一期分期付款90万美元[33][34][35] Opengear或有对价情况 - 截至2020年12月31日，Opengear收购的或有对价剩余负债公允价值为1000万美元，预计2021财年第二季度支付[35] - 2020年和2019年第四季度，或有对价公允价值变动分别为577.2万美元和25.9万美元[36] 无形资产相关情况 - 2020年12月31日和9月30日，可摊销无形资产净额分别为11739.2万美元和12124.8万美元[38] - 2020年和2019年第四季度，摊销费用分别为400万美元和240万美元[38] - 2021财年剩余九个月及后续五个财年无形资产摊销费用分别为1.1616亿、1.472亿、1.2518亿、1.1815亿、0.8358亿、0.8126亿美元[39] 业务板块商誉账面价值变化 - 2020年9月30日至12月31日，产品、物联网及服务、物联网解决方案三个业务板块商誉账面价值变化后分别为16.2045亿、5.0321亿、21.2366亿美元[39] 报告单元商誉及公司市值相关 - 2020年6月30日，物联网产品与服务和物联网解决方案报告单元商誉分别为1.571亿和0.496亿美元，公允价值均超账面价值超10%[46] - 2020年6月30日，公司总市值3.382亿美元，推算出控制权溢价范围为17.0% - 29.1%[46] 信贷协议及债务情况 - 2019年12月13日，公司签订1.5亿美元信贷协议，包括5000万美元定期贷款和1亿美元循环贷款[47] - 2020财年第一季度，公司产生债务发行成本2600万美元[49] - 定期贷款前两年摊销5%，接下来两年7.5%，最后一年10%，2024年12月13日到期[50] - 2020年12月31日，公司长期债务净额为4.3483亿美元[52] - 截至2020年12月31日，定期贷款未偿还金额为4750万美元，循环贷款无未偿还金额，利率变动25个基点将使利息费用增减10万美元[163] 公司加权平均利率 - 2020年12月31日，公司加权平均利率为0.6%[48] 公司营收、毛利及运营亏损情况 - 2020年第四季度，公司总营收7.3146亿美元，总毛利4.1019亿美元，总运营亏损14.6万美元[59] - 2020年第四季度总营收为7.3146亿美元，2019年同期为6.2317亿美元[61] 未实现收入及履约义务收入情况 - 2020年第四季度未实现收入期末余额为1306.6万美元，2019年同期为680.2万美元[63] - 截至2020年12月31日，预计从剩余履约义务中确认的收入约为1350万美元，未来十二个月预计确认约910万美元[64] 所得税收益情况 - 2020年第四季度所得税收益为40万美元，2019年同期为110万美元[66][67] 产品保修应计余额情况 - 截至2020年12月31日，产品保修应计余额为96.5万美元，2019年同期为99.9万美元[69] 租赁相关情况 - 截至2020年12月31日，租赁资产为1666.5万美元，租赁负债为2214.7万美元[74] - 2020年第四季度租赁成本为116.1万美元，2019年同期为87.5万美元[74] 重组计划费用情况 - 2021年第一季度重组计划记录员工解雇费用70万美元，削减19个就业岗位[77] 法律诉讼情况 - 2018年11月，公司被DimOnOff起诉，对方索赔超100万加元[80] 股票奖励计划情况 - 2020计划授权发行至多150万股普通股用于各类股票奖励，该计划将于2030年1月28日到期，截至2020年12月31日约有648,815股可用于未来授予[83] 股票期权现金及相关情况 - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，行使股票期权收到的现金分别为390万美元和420万美元[86] - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，员工为满足预扣税义务分别放弃83,928股和88,723股，对应预扣税义务分别为140万美元和160万美元[87] - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，基于股票的薪酬费用税前分别为174.5万美元和160万美元，税后分别为138万美元和126.8万美元[89] - 截至2020年12月31日，股票期权余额为338.5万股，加权平均行使价格为12.86美元，可行使期权为198.3万股，加权平均行使价格为11.28美元，总内在价值为2043.3万美元[90] - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，行使的所有期权的总内在价值分别为220万美元和300万美元[92] - 截至2020年12月31日，非归属股票期权的未确认薪酬成本为790万美元，预计确认的加权平均期限约为3.1年[93] 员工股票购买计划情况 - 员工股票购买计划经修订后可购买的股票总数增至3,425,000股，2020年和2019年截至12月31日的三个月内员工缴款均为30万美元，分别发行25,246股和24,738股，截至2020年12月31日有686,468股可用于未来发行[88] 非归属股票单位情况 - 截至2020年12月31日，非归属股票单位数量为95.9万个，未确认薪酬成本为1230万美元，预计确认的加权平均期限约为1.8年[94] 外币汇率对股东权益影响 - 2021财年第一季度，欧元、英镑、日元和加元兑美元的平均汇率变动10%，因外币折算，股东权益将增加或减少0.9%[165] 应收账款信用风险控制 - 公司应收账款组合面临信用风险，通过定期监控客户财务状况、设置信用额度以及与销售管理和客户沟通来控制风险[166]