现金及现金等价物相关数据变化 - 截至2022年9月30日，公司现金为44,970美元，较2021年12月31日的760,012美元大幅减少[20] - 2022年9月30日，公司现金期末余额为44,970美元，较期初的760,012美元减少[30] - 截至2022年9月30日，公司现金余额为44,970美元，营运资金缺口为1,217,130美元[54] - 截至2022年9月30日，公司现金44970美元，无现金等价物[161] 信托账户相关数据变化 - 2022年9月30日，公司现金投资信托账户余额为117,197,128美元，较2021年12月31日的116,726,978美元略有增加[20] - 截至2022年9月30日，信托账户持有的资产包括1.17197128亿美元货币市场基金[144] - 截至2021年12月31日，信托账户持有的资产包括959美元现金和1.16726019亿美元美国国债[145] 应付账款和应计费用相关数据变化 - 2022年9月30日，公司应付账款和应计费用为1,422,592美元，较2021年12月31日的140,163美元大幅增加[20] 运营及净亏损相关数据变化 - 2022年前三季度，公司运营亏损2,394,702美元，2021年同期亏损5,180美元[22] - 2022年前三季度，公司净亏损2,007,578美元，2021年同期亏损5,180美元[24] - 2022年第三季度，净亏损820759美元，包括1129361美元的一般及行政费用和83026美元的所得税拨备，部分被信托账户投资收入391628美元抵消[159] - 2022年前九个月，净亏损2007578美元，包括2394702美元的一般及行政费用和83026美元的所得税拨备，部分被信托账户投资收入470150美元抵消[160] 信托账户投资利息收入相关数据变化 - 2022年前三季度，公司信托账户投资利息收入为470,150美元，2021年同期无此项收入[24] 非赎回普通股相关数据变化 - 2022年前三季度，公司非赎回普通股基本和摊薄加权平均股数为14,932,000股，2021年同期为2,500,000股[24] - 2022年前三季度，公司非赎回普通股基本和摊薄每股净亏损为0.13美元，2021年同期为0.00美元[24] - 2022年9月30日，非赎回普通股基本和摊薄每股净亏损为(0.05)美元，2021年为(0.00)美元；2022年九个月为(0.13)美元，2021年为(0.00)美元[75] 经营活动净现金使用量相关数据变化 - 2022年前三季度，公司经营活动净现金使用量为715,042美元，2021年同期为180美元[30] 首次公开募股相关情况 - 2021年11月8日公司完成首次公开募股，发售1150万股，每股10美元，总收益1.15亿美元；同时私募发售55.7万股，每股10美元，总收益557万美元[34][35] - 交易成本达687.7164万美元，包括195.5万美元承销费、437万美元递延承销费和55.2164万美元其他发行成本[36] - 首次公开募股结束后，1.16725亿美元（每股10.15美元）存入信托账户[37] - 公司在首次公开发行中出售11,500,000个单位，包括行使1,500,000个单位的超额配售权，单价10美元[89] - 同时，发起人以每股10美元的价格购买557,000个单位，总价5,570,000美元[90] - 2021年11月3日，首次公开募股注册声明生效，11月8日完成1150万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益1.15亿美元，交易成本6877164美元[153] - 首次公开募股同时，完成向发起人私募55.7万单位，每单位10美元，总收益约557万美元[154] - 首次公开募股和私募净收益约1.16725亿美元存入信托账户[155] - 2021年11月8日公司完成首次公开募股，发售11,500,000个单位，每个单位10美元，总收益1.15亿美元[211] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募发售557,000个私募单位，每个单位10美元，总收益557万美元，截至2021年11月8日收到368万美元，记录189万美元认购应收款，发起人于2021年11月12日全额支付认购款[212] - 首次公开募股产生发行成本6,877,164美元，扣除承销折扣、佣金和发行费用后，约1.16725亿美元净收益和部分私募收益存入信托账户[214] - 首次公开募股、超额配售权行使和私募单位发售的总收益中，总计1.16725亿美元存入信托账户[215] 股份赎回相关情况 - 2022年10月20日，1080.5877股普通股被赎回，剩余69.4123股待赎回[34] - 公众股东有权在初始业务合并时赎回股份，每股赎回价格预计最初为10.15美元，2022年10月26日后预计为10.65美元[40] - 2022年10月20日，股东批准提案，将业务合并完成日期从2022年11月8日延长至2023年2月8日，可最多再延长9个月，每次3个月，每次延期需支付35万美元延期费，发起人同意贷款35万美元，当日10805877股普通股被赎回，剩余4156123股发行在外并有权投票[149] 业务合并相关情况 - 公司业务合并目标企业的公平市值至少为信托账户净资产余额的80%，且合并后公司需持有目标企业50%以上有表决权证券[39] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内完成初始业务合并，2022年10月20日股东批准将合并日期延长3个月至2023年2月8日，若发起人每次支付35万美元，最多可再延长9个月[42] - 2022年6月15日公司与VSee和iDoc达成业务合并协议，8月9日和10月6日进行了修订[46] - 业务合并协议下，VSee和iDoc合并股权价值为1.1亿美元，VSee股东可获合并对价最高6050万美元，iDoc股东可获最高4950万美元[106][108][110] - 公司将批准并采用VSee Health, Inc. 2022股权奖励计划，初始股份储备为业务合并后公司普通股数量的15%[111] - 业务合并完成需满足多项条件，包括反垄断审批、股东批准，且公司净有形资产至少500.0001万美元[112] - 2022年10月6日，公司修订了业务合并协议，并签订了各种支持协议[148] - 2022年6月15日，Digital Health Acquisition Corp（DHAC）与Merger Sub I、Merger Sub II、VSee和iDoc签订业务合并协议[177] - VSee和iDoc的业务合并股权价值为1.1亿美元[178] - VSee股东有权获得的合并对价为6050万美元减去有效时间期权授予数量乘以10美元再减去VSee的交易费用总额[179] - iDoc股东有权获得的合并对价为4950万美元减去iDoc的交易费用总额[182] - DHAC将批准并采用VSee Health, Inc. 2022股权奖励计划，初始股份储备为业务合并后DHAC流通普通股数量的15%[183] - 业务合并完成后，DHAC至少要有500.0001万美元的有形净资产[184] 营运资金贷款相关情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司无未偿还的营运资金贷款[52] 发起人相关情况 - 发起人等同意放弃创始人股份和公众股份的赎回权，并投票支持初始业务合并[44] - 2021年6月7日，发起人等以25,000美元购买4,312,500股，10月forfeited 1,437,500股，剩余2,875,000股创始人股份[92] - 2021年6月7日，发起人同意向公司贷款最高625,000美元用于首次公开发行费用，实际借款602,720美元，于11月12日偿还[93] - 截至2021年11月8日，发起人代公司支付402,936美元费用，于11月12日偿还；11月12日公司额外预支43,900美元，截至2022年9月30日仍未偿还[95] - 公司自2021年11月3日起每月向发起人关联方支付10,000美元办公等服务费用，2022年第三季度和前九个月分别产生费用30,000美元和90,000美元，其中10,000美元计入应计费用[97] - 自证券在纳斯达克全球市场上市起至业务合并或清算，公司同意每月向发起人关联方支付1万美元行政服务费，2022年第三季度和前九个月分别记录3万美元和9万美元行政服务费用[176] 税率相关情况 - 公司2022年和2021年9月30日止三个月有效税率分别为11.25%和0.0%，九个月分别为4.31%和0.0%，法定税率为21%[69] 认股权证相关情况 - 认股权证可购买总计12,057,000股普通股，截至2022年9月30日，公司无稀释性证券[74] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，已发行和流通的认股权证为1205.7万份，每份认股权证有权以每股11.50美元的价格购买1股普通股[129] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回认股权证，条件是普通股最后成交价在任何30个交易日内的20个交易日等于或超过每股18.00美元[132] - 若公司发行额外普通股或股权关联证券的发行价低于每股9.20美元，且总收益超过总股权收益的60%，认股权证的行使价格将调整为市场价值或发行价格的115%[139] - 认股权证持有人可选择限制行使认股权证，以免行使后实益拥有超过已发行普通股的9.8%[140] 公司特殊身份及政策相关情况 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不退出延长过渡期[56][57] - 公司符合《JOBS法案》“新兴成长公司”资格，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用期为首次公开募股完成后5年或不再符合“新兴成长公司”资格为止[199][200] 发行成本分配相关情况 - 公司按相对公允价值基础将发行成本分配至首次公开发行的可分离金融工具[58] 金融机构现金账户相关情况 - 公司金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险公司250,000美元的保险限额，但未发生损失[77] 优先股及融资相关情况 - 2022年11月3日，公司与A.G.P.签订证券购买协议，A.G.P.将认购4370股B系列优先股，购买价格为437万美元，以A.G.P.递延承销费转换支付[104] - 2022年10月6日，公司与PIPE投资者签订协议，投资者将认购8000股A系列优先股和42.4万份认股权证，融资至少800万美元[115] - PIPE投资者认购8000股A系列优先股和可购买42.4万股DHAC普通股的认股权证，总收益至少800万美元[185] PIPE协议相关情况 - PIPE注册权协议规定，公司需在交易完成后30天内提交注册声明，注册至少为可转换股份和认股权证所对应普通股数量200%的股份[116] - PIPE锁定协议规定，部分股东在锁定期间内不得出售公司普通股或可转换证券，锁定期间最长为交易完成后8个月[118][119] - 对于额外发行，DHAC需向PIPE投资者提供100%的额外发行证券；对于后续发行，需提供25%的发行证券[187] - DHAC将在PIPE证券购买协议完成后30天内提交注册声明，注册和转售至少为PIPE股份转换和PIPE认股权证行使后可发行的DHAC普通股数量200%的股份[188] 过桥票据相关情况 - 2022年10月6日，公司、VSee和iDoc与投资者签订协议，发行总计222.2222万美元的过桥票据，年利率10%，可转换为公司普通股[120] - 2022年10月6日，DHAC、VSee和iDoc向一名投资者发行并出售总计222.2222万美元的10%原始发行折扣优先担保本票[192] 诉讼相关情况 - 2022年9月26日，公司收到诉讼通知，原告要求支付未付工资和1万份已归属激励性股票期权，公司将努力解决[121] - 2022年9月26日公司被通知一起诉讼，原告要求支付未付工资和10,000份已归属激励股票期权，公司将解决索赔，预计无重大后果[207] 普通股发行及流通相关情况 - 公司获授权发行5000万股普通股，面值为每股0.0001美元，截至2022年9月30日和2021年12月31日，已发行和流通的普通股为343.2万股，另有1150万股待赎回[123] 业务合并完成条件相关情况 - 公司仅在有形净资产至少为500.0001万美元且多数已发行普通股投票赞成的情况下，才会完成首次业务合并[125] - 若公司在本次发行结束后12个月内未完成首次业务合并，将赎回100%已发行的公众股份，并进行清算和解散[126] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，作为较小报告公司，该准则2024年1月1日对2023年12月15日后开始的财年生效，允许2021年1月1日提前采用，公司截至2022年9月30日未采用[195] - 作为较小报告公司，ASU