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钱江生化(600796) - 2020 Q2 - 季度财报
钱江生化钱江生化(SH:600796)2020-08-19 00:00

收入和利润(同比环比) - 营业收入为1.907亿元人民币,同比增长2.26%[20] - 公司营业收入1.91亿元,同比增长2.26%[40] - 营业总收入同比增长2.3%至1.91亿元(2019年同期:1.87亿元)[105] - 归属于上市公司股东的净利润为-396.37万元人民币,同比下降168.91%[20] - 归属于上市公司股东的净利润为-396.37万元,同比减少168.91%[40] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1517.03万元人民币,同比下降29.35%[20] - 净利润转亏为-306万元(2019年同期:盈利910万元)[106] - 归属于母公司股东的净利润为-396万元(2019年同期:盈利575万元)[106] - 基本每股收益为-0.01元/股,同比下降150%[21] - 加权平均净资产收益率为-0.67%,同比下降1.66个百分点[21] - 营业利润转亏为-112万元(2019年同期:盈利1,125万元)[106] 成本和费用(同比环比) - 营业成本1.77亿元,同比增长10.22%[45] - 营业总成本同比上升7.1%至2.02亿元(2019年同期:1.89亿元)[105] - 研发费用同比下降8.8%至539万元(2019年同期:592万元)[105] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为2420.41万元人民币,同比大幅增长9445.36%[20][22] - 经营活动产生的现金流量净额2420.41万元,同比大幅增长9445.36%[45] - 经营活动现金流量净额由负转正,2020年上半年为2420.41万元,而2019年同期为-25.90万元[112] - 投资活动产生的现金流量净额为-9468.08万元,同比下降383.21%[45] - 筹资活动产生的现金流量净额1亿元,同比增长586.88%[45] - 投资活动现金流出大幅增加411.6%,从2019年上半年1959.42万元增至2020年上半年1.00亿元[112] - 购建固定资产等支付现金激增556.3%,从2019年上半年1459.42万元增至2020年上半年9577.28万元[112] - 吸收投资收到现金9000万元,2019年同期为零[112] - 取得借款收到现金增长26.7%,从2019年上半年3000万元增至2020年上半年3800万元[112] - 销售商品提供劳务收到现金小幅增长3.0%,从2019年上半年19.35亿元增至2020年上半年19.94亿元[111] - 收到税费返还大幅增长208.7%,从2019年上半年272.08万元增至2020年上半年839.95万元[112] - 支付给职工现金减少8.3%,从2019年上半年3525.30万元降至2020年上半年3233.06万元[112] - 期末现金及现金等价物余额增长25.9%,从2019年上半年10.70亿元增至2020年上半年13.48亿元[113] - 母公司经营活动现金流量净额改善45.6%,从2019年上半年-816.60万元收窄至2020年上半年-444.00万元[114] 各业务线表现 - 公司主要产品赤霉酸系列产品在报告期内为最主要生产销售品种[26] - 公司赤霉酸产品生产量和销售量为国内最大之一[36] - 受新冠疫情影响,蒸汽业务减少税前利润总额约700万元人民币[22] - 蒸汽业务因疫情影响减少税前利润约700万元[46] - 环保政策导致主导产品赤霉酸系列生产成本上升毛利率下降[54] - 光耀热电总资产22888.93万元,净资产20130.03万元,营业收入4716.33万元,净亏损672.97万元[53] - 钱江置业总资产5547.42万元,净资产5332.11万元,营业收入177.87万元,净亏损12.78万元[53] - 东山热电营业收入2076.44万元,净利润199.81万元,净资产收益率3.0%[53] - 韩国钱江营业收入31.81万元,净亏损17.82万元,亏损率56.0%[53] - 江西绿田报告期营业收入0元,净亏损4.7万元[53] 资产和投资活动 - 货币资金较期初增长14.2%至1.35亿元[97] - 应收账款增长3.3%至5183万元[97] - 在建工程大幅增长449%至7929万元[97] - 存货下降9.0%至1.60亿元[97] - 交易性金融资产保持570万元不变[97] - 投资性房地产减少3.6%至3864万元[97] - 流动资产总额基本持平为3.88亿元[97] - 公司总资产为9.442亿元人民币,较上年度末增长7.95%[20] - 公司总资产从874,700,122.79元增长至944,219,848.82元,增幅7.9%[98][99] - 非流动资产从489,347,657.34元增至556,331,314.69元,增长13.7%[98] - 短期借款从45,051,880.98元增至61,065,884.72元,增幅35.6%[98][102] - 应付票据从19,400,000.00元降至3,518,760.00元,下降81.9%[98][102] - 合同负债新增7,286,703.19元[98] - 母公司货币资金从89,832,669.64元降至66,370,714.39元,减少26.1%[101] - 母公司存货从165,989,419.09元降至156,116,461.85元,减少5.9%[101] - 长期股权投资从174,766,952.40元增至200,027,404.07元,增长14.5%[102] - 母公司未分配利润从153,956,865.95元增至162,771,231.14元,增长5.7%[103] - 母公司总负债从220,060,306.23元降至196,493,742.70元,下降10.7%[102][103] - 在建工程7928.92万元,同比增长370.97%[49] - 其他应付款292.55万元,同比下降95.03%[49] - 报告期内实际投资额2509.12万元,上年同期投资额500万元,投资额同比增长401.8%[51] - 子公司光耀热电注册资本从9237.93万元增至20000万元,增幅116.5%[51] - 钱江生化出资11000万元(含股权作价8490.88万元及现金2509.12万元)持有增资后光耀热电55%股权[51] - 公司与海宁新欣天然气共同投资海宁光耀热电有限公司,公司现金出资2,509.117166万元,持有55%股权[66][67] - 海宁光耀热电有限公司注册资本2亿元,总资产22,888.93万元,净资产20,130.03万元,净利润-672.97万元(截至2020年6月30日)[68] - 海宁光耀热电签订EPC工程总承包合同,总承包费用5.877066亿元[70][71] - 海宁光耀热电1号、2号能源站已开工建设[68] 政府补助和非经常性损益 - 报告期内收到政府补助192.89万元,较上年同期的1310.75万元大幅减少[22] - 政府补助从上年同期的1310.75万元降至192.89万元,减少1117.86万元[46] - 非经常性损益项目中,政府补助贡献634.77万元人民币,应收款项减值准备转回520万元人民币[23] - 其他收益同比下降63.7%至635万元(2019年同期:1,749万元)[105] - 转回信用减值损失增加2020年税前利润总额520万元[82] 研发和技术实力 - 公司长期致力于赤霉酸菌种改造技术处于行业领先地位[37] - 公司依托浙江省企业技术中心等多个省级创新平台进行研发[38] 销售和客户结构 - 公司国内贸易直销客户销售额约占内贸销售总额30%[33] - 公司外贸出口经销商客户销售额约占外贸销售总额85%以上[33] 行业和市场环境 - 中国植物生长调节剂产品登记证总数约占农药登记总数2.7%[31] - 国际市场植物生长调节剂占比一般可达4%-5%[31] - 生物农药在整个农药行业中占比为10%左右[33] 环境、社会和治理(ESG) - 公司控股子公司东山热电二氧化硫核定排放总量30.53吨/年,氮氧化物核定排放总量52.83吨/年[74] - 东山热电污染物排放执行《锅炉大气污染物排放标准》特别排放限值,无超标排放情况[74] - 公司被列入嘉兴市水环境、大气环境、土壤环境重点排污单位名单[73] - 公司危险废物委托第三方有资质单位处理,建有规范贮存场所[73] - 东山热电废气排放口1个,位于公司中南部,排污口符合规范要求[74] - 公司拥有两套生化污水处理系统日处理能力分别为1000吨和3000吨以及30万m³/H锅炉废气处理系统[75] - 废水排放浓度限值COD≤500mg/L NH3-N≤35mg/L ss≤120mg/L 总磷≤8mg/L 总氮≤120mg/L[75] - 废气排放浓度限值SO2≤200mg/Nm3 烟尘≤30mg/Nm3 NOX<200mg/Nm³[75] - 核定年排放总量COD 33.68吨/年 氨氮 3.368吨/年[75] - 核定年排放总量二氧化硫 317.9吨/年 氮氧化物 317.9吨/年[75] - 突发环境事件应急预案于2019年12月在嘉兴市生态环境局海宁分局备案[77] 公司治理和股权结构 - 公司完成董事会换届选举新增董事叶启东等4人[92][93] - 海宁市资产经营公司为第一大股东持股100,378,762股占比33.30%[89] - 国有股东合计持股101,945,603股占比33.82%[89][90] - 公司注册资本为301,402,144.00元[139] 关联交易和应收款项 - 与海宁钱塘水务有限公司的日常关联交易已通过临时公告披露[65] - 2020年上半年收到股权转让款550万元累计收款6197.5935万元[82] - 尚余股权转让款1265.8645万元及分红款520万元未收到[82] - 公司执行新收入准则重分类预收账款320.32万元至合同负债[80] 所有者权益 - 公司期初归属于母公司所有者权益为5.97亿元人民币[117] - 公司期初所有者权益合计为6.34亿元人民币[117] - 本期综合收益总额亏损402.64万元人民币[118] - 所有者投入资本增加9000万元人民币[118] - 对所有者分配利润557.14万元人民币[121] - 公司期末归属于母公司所有者权益为5.92亿元人民币[125] - 公司期末所有者权益合计为7.15亿元人民币[125] - 期末少数股东权益为1.23亿元人民币[125] - 与上年同期相比所有者权益合计增长1.02亿元人民币[125] - 资本公积减少57.7万元人民币[125] - 公司期初未分配利润为-2,281,161元[126] - 公司本期综合收益总额为3,290,278.32元[126] - 公司利润分配中对所有者(或股东)的分配为-5,571,440.00元[127] - 公司期末所有者权益合计为616,536,614.69元[132] - 母公司上年期末未分配利润为153,956,865.95元[135] - 母公司本年期初所有者权益合计为577,921,083.73元[135] - 母公司本期综合收益总额为8,814,365.19元[135] - 母公司期末未分配利润为162,771,231.14元[135] - 公司2020年半年度所有者权益期末余额为586,735,448.92元[136] - 公司实收资本(或股本)为301,402,144.00元[136][137] - 公司资本公积为36,847,008.54元[136][137] - 公司2020年半年度盈余公积为85,715,065.24元[136] - 公司2020年半年度未分配利润为162,771,231.14元[136] - 公司2019年半年度所有者权益期初余额为551,870,887.97元[136] - 公司2019年半年度盈余公积为83,110,045.66元[136][137] - 公司2019年半年度未分配利润为130,511,689.77元[136] - 公司本期综合收益总额为8,362,314.27元[136] 会计政策和计量方法 - 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,汇兑差额计入当期损益[152] - 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益[152] - 外币财务报表折算差额计入其他综合收益[152] - 金融资产初始确认分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[153] - 金融负债初始确认分为以公允价值计量且变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺、以摊余成本计量四类[154] - 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法按摊余成本后续计量,利得或损失计入当期损益[154] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的债务工具投资利息、减值及汇兑损益计入当期损益,其他利得损失计入其他综合收益[155] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的权益工具投资股利计入当期损益,其他利得损失计入其他综合收益[155] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债因自身信用风险引起的公允价值变动计入其他综合收益[155] - 金融资产终止确认时,转移资产账面价值与收到对价及累计其他综合收益的差额计入当期损益[158] - 应收账款账龄1年以内预期信用损失率为6%[165] - 应收账款账龄1-2年预期信用损失率为15%[165] - 应收账款账龄2-3年预期信用损失率为30%[165] - 应收账款账龄3年以上预期信用损失率为100%[165] - 其他应收款账龄1年以内预期信用损失率为6%[167] - 其他应收款账龄1-2年预期信用损失率为15%[167] - 其他应收款账龄2-3年预期信用损失率为30%[167] - 其他应收款账龄3年以上预期信用损失率为100%[167] - 公司采用月末一次加权平均法计量大部分存货发出成本[169] - 子公司钱江置业公司对开发产品采用建筑面积平均法核算[169] - 公司存货盘存制度采用永续盘存制[170] - 低值易耗品采用一次转销法摊销[170] - 包装物采用一次转销法摊销[170] - 房屋及建筑物折旧年限15-35年,残值率3%或5%,年折旧率2.71%-6.47%[179] - 通用设备折旧年限3-15年,残值率3%或5%,年折旧率6.33%-32.33%[179] - 专用设备折旧年限7-10年,残值率3%或5%,年折旧率9.50%-13.86%[179] - 运输工具折旧年限4-7年,残值率3%或5%,年折旧率13.57%-24.25%[179] - 借款费用资本化中断时间阈值设定为连续超过3个月[182] - 专门借款资本化金额计算需扣除未动用资金利息收入[182] - 一般借款资本化金额按累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算[182] - 土地使用权摊销年限为40至50年[184] - 排污权摊销年限为14年[184] - 非专利技术摊销年限为10年[184] - 管理软件摊销年限为5年[184] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产[185] - 长期资产减值测试需估计可收回金额并计提减值准备[186] - 长期待摊费用按实际发生额入账并分期平均摊销[187] - 合同负债确认时点为客户支付款项与到期应支付款项孰早[189] - 短期薪酬在服务期间确认为负债并计入当期损益[190] - 收入确认需满足控制权转移等六项迹象[195] - 政府补助确认条件为公司能够满足补助所附条件且能够收到补助货币性资产按收到或应收金额计量非货币性资产按公允价值或名义金额计量[197] - 与资产相关政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益并在资产使用寿命内分期计入损益[198] - 与收益相关政府补助用于补偿以后期间成本的确认为递延收益在确认相关成本时计入损益[198] - 与日常经营活动相关政府补助按经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用[199] - 递延所得税资产/负债根据账面价值与计税基础差额按预期收回期间适用税率计算确认[200] - 递延所得税资产确认以很可能取得应纳税所得额为限资产负债表日复核账面价值[200] - 递延所得税资产减记条件为未来期间很可能无法获得足够应纳税所得额[200] - 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益[200] 风险因素 -