财务数据关键指标变化 - 公司预计战略举措及重组活动每年最多节省成本600万美元，库存较近期高点降低约20%，长期债务降低约15%[80] - 2024财年公司预计净销售额在4.1亿至4.25亿美元之间，营业利润率为3.25%至4.25%，毛利率将逐步提升至20%的中低区间[83] - 2023财年第三季度净销售额为1.063亿美元，较上年同期的1.269亿美元下降16%；前九个月净销售额为3.239亿美元，上年同期为3.693亿美元[84] - 2023财年第三季度毛利率为13.1%，上年同期为24.2%；前九个月为13.5%，上年同期为23.6%[88] - 2023财年第三季度销售、一般和行政费用为1850万美元，占销售额的17.4%，上年同期为2240万美元，占比17.7%；前九个月为5670万美元，占比17.5%，上年同期为5960万美元，占比16.1%[91] - 2023财年第三季度营业亏损为450万美元，占销售额的(4.2)%，较上年同期的930万美元营业利润下降148.0%；前九个月营业亏损为1240万美元，占销售额的(3.8)%，上年同期为2960万美元[93] - 2023财年第三季度和2022财年第三季度净利息费用分别为400万美元和200万美元；2023年前九个月为1070万美元，上年同期为540万美元[96] - 截至2023年6月的九个月，公司运营有效税率为27.0%，上年同期为17.2%，2022财年全年为17.9%[99] - 2023财年第三季度归属股东净亏损630万美元，摊薄后每股亏损0.90美元，去年同期净利润620万美元，摊薄后每股盈利0.88美元；前九个月净亏损1680万美元，摊薄后每股亏损2.41美元，去年同期净利润2000万美元，摊薄后每股盈利2.84美元[100] - 2023年6月应收账款为4170万美元，2022年9月为6820万美元；2023年6月销售未收款天数为36天，2022年9月为52天；2023年6月净库存为2.262亿美元，较2022年9月减少2230万美元[101] - 2023年6月总净债务（包括资本租赁融资和手头现金）为1.662亿美元，较2022年9月减少440万美元；2023年6月手头现金和美国循环信贷额度可用性总计1440万美元，较2022年9月减少2030万美元[102] - 2023年6月三个月GAAP毛利率为1393.5万美元，非GAAP调整后为2418.1万美元，占销售额百分比为22.7%；2022年6月为3069.3万美元，占比24.2%；2023年前九个月GAAP毛利率为4376.8万美元，非GAAP调整后为7338.4万美元，占比22.7%；2022年前九个月为8721.9万美元，占比23.6%[105] - 2023年前九个月经营活动产生现金流入1080万美元，去年同期经营活动净现金使用量为1340万美元；2023年前九个月资本支出现金流出为350万美元，去年同期为1160万美元；预计2023财年资本支出约800万美元[110][111] - 2023年前九个月融资活动现金使用量为1170万美元，主要与债务偿还有关，部分被债务提取所抵消[112] - 截至2023年6月，公司信贷额度可用性高于信贷协议规定的适用最低门槛，且符合适用的EBITDA契约最低门槛，但未来季度该契约最低门槛将提高[115][116] - 2023年6月季度公司未根据先前宣布的股票回购计划购买任何股票，该计划实施以来总回购金额为5640万美元，2023财年第三季度末剩余回购额度为360万美元[117] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年第三季度Delta Group部门净销售额降至8910万美元，较上年同期的1.06亿美元下降16%；前九个月为2.775亿美元，较上年减少14%[85][86] - 2023财年第三季度Salt Life Group部门净销售额降至1720万美元，较上年同期的2090万美元下降18%；2023年前九个月为4650万美元，较上年增加50万美元[87] 财务报表编制相关 - 公司财务报表编制需进行估计和判断，最重大的估计和假设与收入确认、应收账款及相关准备金、存货及相关准备金、商誉账面价值和所得税会计有关[119] 合规相关 - 公司需遵守各类环境和其他监管规定，目前预计合规支出不会对运营、财务状况或流动性产生重大不利影响，但未来情况不确定[121][122]