公司基本情况 - 公司代码为688679，公司简称为通源环境[1] - 公司为国家高新技术企业，拥有丰富的技术成果和核心技术[1] - 公司具有专业化的服务体系和良好的品牌形象，在行业内树立了良好的市场口碑[2] - 公司注重人才培养和发展，拥有多个省级研究机构和创新中心[3] 公司主营业务 - 公司主要业务包括高新脱水、污泥炭化、渗滤液处理等环保技术[7] - 公司新设控股子公司通源新能源[7] - 公司参与碳达峰碳中和相关业务[8] 财务数据 - 公司营业收入为6.33亿元，同比增长20.30%[11] - 归属于上市公司股东的净利润为1.85亿元，同比下降32.88%[11] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1.66亿元，同比下降30.09%[11] - 经营活动产生的现金流量净额为-1.33亿元[11] - 归属于上市公司股东的净资产为11.15亿元，较上年度末增长0.47%[11] - 总资产为24.31亿元，较上年度末增长5.24%[11] - 基本每股收益为0.14元，同比下降33.19%[11] - 研发投入占营业收入的比例为4.09%，同比增加0.15个百分点[11] 公司核心技术 - 公司核心技术包括原位治理污染阻隔修复、污泥干化炭化、水生态系统调控等[16] - 报告期内公司开发了污水处理处置和工业废水处理技术体系[16] - 公司累计获得275项知识产权,其中发明专利24项、实用新型专利245项[18] - 报告期内公司研发投入2,588.41万元,占营业收入4.09%[19] - 公司正在开展污泥干化焚烧、城镇污水处理、人工湿地优化、土壤修复等在研项目[20-24] 公司风险因素 - 公司应收账款余额较大，且出现持续增长趋势，存在应收账款无法及时收回及发生坏账的风险[36] - 公司处于快速扩张阶段，经营活动产生的现金流量净额波动较大，存在财务风险[36] - 公司所处行业市场竞争加剧，存在业绩波动风险[36] 公司承诺及责任 - 公司实际控制人、股东、关联方等承诺在报告期内或持续履行承诺事项[53,54,55,56,57,58,59,60,61] - 公司将采取一切必要的合理措施，促使公司按照股东大会审议通过的分红回报规划及公司上市后生效的《公司章程（草案）》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划[68] - 公司《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任[69] 2023年上半年经营情况 - 2023年上半年营业收入为6.33亿元，同比增长20.3%[105] - 2023年上半年净利润为1.81亿元，同比下降33.1%[105,106] - 2023年上半年研发费用为2.59亿元，占营业收入的4.1%[106,107] - 2023年6月30日资产总额为23.86亿元，较年初增加5.5%[105] - 2023年6月30日负债总额为12.67亿元，较年初增加10.0%[105] - 2023年6月30日所有者权益为11.18亿元，较年初增加0.9%[105] - 2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为1.01亿元[未提及] 合并财务报表编制方法 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[126] - 公司采用同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法[132][133][134] - 合并范围的确定以控制为基础予以确定[136] - 合并财务报表的编制方法包括将整个企业集团视为一个会计主体[137] - 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额[137] - 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响[138] 金融工具会计政策 - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[158] - 公司采用预期信用损失模型计提金融资产减值准备[164,165,166] - 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备[167] - 对于已发生信用减值的金融资产,根据可观察的证据如重大财务困难、违约等确定[170] 存货及长期股权投资会计政策 - 存货发出采用加权平均法计价，存货跌价准备按可变现净值孰低计量[182,183,184] - 公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资[193] - 采用成本法和权益法核算长期股权投资的后续计量及损益确认方法[199,200]