资产处置与工商变更 - 7月24日公司与受让方内蒙古新太实业集团有限公司签署《产权交易合同》，7月28日收到全部转让价款，同日完成内蒙辰兴工商变更[2] 租赁相关数据 - 作为承租人，资产负债表日后不同时间段的期末余额分别为：1年以内850,112.94元、1至2年748,399.98元、2至3年797,899.96元、3至4年792,399.96元、4至5年792,399.96元、5年以上5,510,300.00元，合计9,491,512.80元[5] 应收账款及坏账准备 - 应收账款按单项计提坏账准备的账面余额为5,189,929.74元，比例1.26%，坏账准备金额5,189,929.74元，计提比例100.00%；按组合计提坏账准备的账面余额为406,340,452.90元，比例98.74%，坏账准备金额34,467,365.11元，计提比例8.48%；合计账面余额411,530,382.64元，比例100.00%，坏账准备金额39,657,294.85元，计提比例9.64%[6] - 德州晶峰日用玻璃有限公司应收账款账面余额5,189,929.74元，坏账准备5,189,929.74元，计提比例100.00%，因该公司资金周转困难且面临多项诉讼，预计受偿可能性极小[6] 金融工具信用风险评估 - 公司依据信用风险特征将应收分期收款债权划分为单一组合[7] - 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类[10] - 已发生信用减值的金融资产，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，损失准备的增加或转回金额计入当期损益[11] 存货核算方法 - 公司存货分为原材料、库存商品等，取得时按实际成本计价，原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价[15] - 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回[15][16] 合同取得成本列示 - 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，超过则在“其他非流动资产”项目中列示[19] 投资影响判断 - 公司拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响；拥有20%（不含）以下表决权股份时，一般不认为有重大影响[36] 无形资产摊销 - 土地使用权使用寿命为20 - 50年，采用年限平均法摊销[52] - 专利权使用寿命为10年，采用年限平均法摊销[52] - 非专利技术使用寿命为10 - 50年，采用年限平均法摊销[52] - 软件使用寿命为10年，采用年限平均法摊销[52] 开发支出与无形资产 - 已资本化的开发阶段支出在资产负债表列示为开发支出，达到预定用途转为无形资产[54] 资产减值 - 资产减值可收回金额按公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者确定[55] 合同资产与负债列示 - 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示[57] 设定提存计划 - 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等[60] 政府补助核算 - 非货币性资产政府补助公允价值不能可靠取得时按名义金额1元计量[79] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按资产使用年限分期计入损益[79] - 与日常活动相关政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用，无关的计入营业外收支[80] 递延所得税确认 - 公司采用资产负债表债务法确认递延所得税[81][82] 短期租赁费用处理 - 短期租赁付款额在租赁期内按直线法计入相关资产成本或当期损益[85] 套期有效性评价 - 公司持续对套期有效性进行评价，不满足要求则终止运用套期关系[90] - 因风险管理目标变化或被套期项目与套期工具经济关系变化，可能导致套期关系不满足风险管理目标[91] 公允价值套期处理 - 公允价值套期下，套期工具和被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目账面价值[92] 期初递延所得税及未分配利润调整 - 2023年调增期初递延所得税资产25,156,426.12元，调增期初递延所得税负债24,901,046.71元，调增期初未分配利润255,379.41元[99] - 2022年调增期初递延所得税资产4,338,033.87元，调增递延所得税负债4,198,549.40元，调增期初未分配利润139,484.47元[106] 安全生产费提取 - 营业收入不超过1000万元的，按4.5%提取安全生产费；超过1亿元至10亿元的部分，按0.55%提取[110] 货币资金数据 - 货币资金期末余额1,349,541,991.23元，期初余额1,291,466,596.96元，其中库存现金期末6,408.92元、期初2,038.92元，银行存款期末1,298,230,151.22元、期初1,286,257,879.62元，其他货币资金期末51,305,431.09元、期初5,206,678.42元[114] 交易性金融资产数据 - 交易性金融资产期末余额61,278,246.56元，期初余额60,326,136.98元[115] 应收款项融资数据 - 应收款项融资中应收票据期初余额2,062,531,717.38元，2023年1 - 6月销售商品等收到银行承兑汇票1,689,647,119.25元，收到其他与经营有关银行承兑汇票21,000.00元，支付相关银行承兑汇票后期末余额2,006,940,986.22元[120] 税收优惠政策 - 公司母公司及下属子公司山东海化进出口有限公司享受促进残疾人就业税收优惠政策，支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除[111] - 公司母公司自2023年1月1日起，开展研发活动未形成无形资产计入当期损益的研发费用，在按规定据实扣除基础上，再按实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销[113] 预付款项数据 - 预付款项期末余额为23,404,965.21元，期初余额为32,665,833.65元，期末按预付对象归集的前五名预付款合计20,649,889.23元，占比75.79%[122] - 账龄超过1年且金额重要的预付款项中，临朐县矿产公司账面余额为1,107,067.92元，未结算原因是货未到[122] 其他应收款数据 - 其他应收款期末余额为16,074,474.19元，期初余额为16,264,833.91元，按款项性质分类期末合计33,380,680.65元，期初合计33,342,880.65元[124][125] - 其他应收款坏账准备2023年1月1日余额为17,078,046.74元，本期计提228,159.72元，6月30日余额为17,306,206.46元[125] - 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款合计30,490,613.30元，占其他应收款期末余额合计数的91.35%，坏账准备期末余额为14,470,373.84元[129] 存货数据 - 存货期末账面余额为466,215,934.76元，账面价值为458,729,546.63元，期初账面余额为408,343,928.40元，账面价值为401,679,098.78元[130] - 存货跌价准备和合同履约成本减值准备期初余额为6,664,829.62元，本期增加7,433,141.84元，本期减少6,611,583.33元，期末余额为7,486,388.13元[130] 合同履约成本 - 合同履约成本本期累计摊销58,420,032.42元，计入营业成本[132] 长期应收款数据 - 长期应收款期末账面余额为25,951,522.98元，坏账准备为260,312.50元，账面价值为25,691,210.48元，期初账面价值为25,409,114.28元，折现率区间为4.0%-4.5%[135] - 长期应收款坏账准备本期计提260,312.50元，6月30日余额为260,312.50元[135] 合营企业和联营企业投资 - 合营企业和联营企业投资期末账面价值合计106,204,174.01元，其中合营企业追加投资51,610,942.00元，权益法下确认投资损益931,195.92元[136] - 华夏世纪创业投资有限公司期末余额3,402,639.63元，累计损失16,597,360.37元[136] 固定资产数据 - 固定资产期末余额2,310,039,874.52元，较期初2,389,268,192.45元减少约3.31%[138] - 固定资产账面原值本期增加115,243,172.45元，本期减少194,172,064.31元[138] - 固定资产累计折旧本期增加147,668,107.68元，本期减少146,535,461.77元[138] - 固定资产减值准备期初余额128,108,562.82元，本期减少833,219.84元，期末余额127,275,342.98元[138] - 通过经营租赁租出的固定资产期末账面价值合计18,676,074.51元[145] - 固定资产清理期末余额12,656,622.26元，较期初7,130,063.71元增加约77.51%[138][145] - 本期其他减少系公司以分公司硫酸钾厂固定资产和土地使用权出资，与山东裕滨新材料有限公司合资成立新公司导致资产减少[145] 其他流动资产数据 - 其他流动资产期末余额1,234,120.29元，较期初18,335,559.75元减少约93.27%，其中预缴所得税和待抵扣进项税额均减少[139] 在建工程及工程物资数据 - 在建工程期末余额为178,888,167.07元，期初余额为150,433,115.59元；工程物资期末余额为510,910.11元，期初余额为673,471.66元；合计期末余额为179,399,077.18元，期初余额为151,106,587.25元[146] - 双氧水项目期末账面余额为96,129,574.52元，期初为49,821,473.82元；东营100万吨/年卤盐工程期末账面余额为56,036,814.98元；8万吨/年球状氯化钙项目期末账面余额为25,148,046.72元，期初为11,776,688.42元等[146] - 东营100万吨/年卤盐工程预算数为806,000,000.00元，工程累计投入占预算比例为6.95%，工程进度为15.00%[146] - 双氧水项目预算数为222,736,400.00元，本期增加金额为46,308,100.70元，工程累计投入占预算比例为46.17%，工程进度为76.40%[146] - 二次提溴产业化项目预算数为51,068,500.00元，本期增加金额为4,857,950.76元，工程累计投入占预算比例为9.60%，工程进度为11.36%[146] - 新能源氢气项目预算数为43,176,400.00元，本期增加金额为15,126,468.55元，本期转入固定资产金额为41,971,983.52元，工程累计投入占预算比例为97.21%，工程进度为100.00%[146] - 8万吨/年球状氯化钙项目预算数为29,984,300.00元，本期增加金额为13,371,358.30元，工程累计投入占预算比例为83.87%，工程进度为98.00%[146] - 新型高效螺杆压缩机组应用预算数为28,573,800.00元，本期增加金额为5,913,301.15元，本期转入固定资产金额为26,862,163.89元，工程累计投入占预算比例为94.01%，工程进度为100.00%[146] 生产性生物资产数据 - 生产性生物资产中土地使用权、房屋及建筑物、机器设备期初账面原值合计为109,380,162.78元，期末为109,380,162.78元；期初累计折旧合计为7,683,503.78元，本期增加3,356,092.20元，期末为11,039,595.98元[147] - 生产性生物资产期末账面价值合计为98,340,566.80元，期初为101,696,659.00元[147] 递延所得税资产与负债数据 - 未经抵销的递延所得税资产期末余额合计363,290,661.96元，期初余额347,405,841.66元；递延所得税负债期末余额24,204,692.21元，期初余额24,9