审计与内控 - 大信会计师事务所为公司出具了无法表示意见的审计报告[2] - 公司认定内部控制存在重大缺陷[2] - 内控审计报告于2023年4月29日披露，意见类型为否定意见[113] - 大信会计师事务所对公司2022年度财务报告出具无法表示意见的审计报告，无法就控股股东及关联方占用资金应收款项预期可收回性等获取充分、适当审计证据[124][127] - 审计机构对公司2022年财务报表出具无法表示意见的审计报告[170] 控股股东问题 - 公司控股股东存在资金占用事项，已被证监会立案调查，被深交所实行其他风险警示[3] - 公司与控股股东在业务、人员、机构、财务方面分开，但存在控股股东资金占用情况[63] - 2022年公司存在控股股东占用公司资金现象，公司积极督促归还欠款[94] - 2022年1月1日，控股股东资金划转未履行内部控制制度审批流程等，存在内控缺陷，持续整改[99] - 2022年控股股东美盛控股违规占用公司资金，资金划转未履行审批和决策程序且未及时披露[113] - 公司在中行萧山分行账户被中合国信控制，中合国信多次以公司名义划转资金，印章管理存在重大缺陷[114][115] - 截至2022年12月31日，控股股东美盛控股及关联方资金占用余额76,991.45万元，已计提坏账准备76,991.45万元，期末合计值占最近一期经审计净资产的比例为63.52%[122][127] - 2022年报告期期初占用资金63,268.68万元，新增占用金额62,109.09万元，偿还总金额48,385.9万元[122] - 公司将收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权的14,000.00万元长期股权投资调整至其他应收款之控股股东资金占用款，并全额计提坏账准备[127] - 公司本年度将收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权事项、收购太逗科技集团有限公司股权事项的股权交易对价重新认定为美盛控股资金占用[122] - 2022年4月13 - 14日，公司收到控股股东转入资金4.7亿元，同日子公司支付4.7亿元收购太逗科技100%股权并完成工商变更，2023年4月签订取消协议但未办理工商变更，该款项被认定为控股股东资金占用[128] - 2022 - 2023年，公司向中合国信相关公司转出资金1.31669亿元，截至2022年底其他应收余额1.30969亿元且已全额计提坏账准备[128] - 截至2022年12月31日，控股股东美盛控股及关联方资金占用余额76,991.45万元，已全额计提坏账准备，还款存在重大不确定性[170] - 公司将收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权的14,000.00万元长期股权投资调整至其他应收款并全额计提坏账准备，工商尚未变更[170] - 2022年4月公司子公司杭州真趣以4.7亿元收购太逗科技100%股权，2023年4月决定取消收购，款项认定为控股股东资金占用[171] - 2022 - 2023年公司向中合国信（杭州）实业发展有限公司转出1.31669亿元，截至2022年底其他应收余额1.30969亿元，已计提坏账准备[171] 利润分配 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[3] - 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[83] 公司风险 - 公司可能面临文化产业政策变化、文创产业发展不及预期等风险[3] - 可能面临政策、市场、竞争、汇率等风险[51] - 2022年公司实际控制人赵小强、公司美盛文化因信息披露违规被中国证监会立案调查或行政处罚，进展中[134] - 2022年9月22日，美盛文化、美盛控股、赵小强、朱燕仪、袁贤苗、石军龙因控股股东资金占用等事项被证券交易所公开谴责，赵小强还被公开认定5年内不适合担任上市公司董监高，石丹锋被通报批评[134][135] - 2022年6月9日公司、6月10日实控人赵小强因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案[152] - 美盛控股股票质押融资总额113,600万元，赵小强股票质押融资总额34,000万元，二者还款均存在偿债或平仓风险且影响公司控制权稳定[167] 财务数据 - 2022年营业收入12.35亿元，较上年增长19.89%[11] - 2022年归属于上市公司股东的净利润为 -7.53亿元，较上年下降218.44%[11] - 2022年经营活动产生的现金流量净额为5023.45万元，较上年下降27.92%[11] - 2022年末总资产18.08亿元，较上年末下降31.41%[11] - 2022年末归属于上市公司股东的净资产12.12亿元，较上年末下降39.13%[11] - 2022年营业收入扣除金额为1016.28万元，扣除后金额为12.25亿元[11] - 分季度看，第二季度营业收入最高为4.08亿元，第四季度归属于上市公司股东的净利润最低为 -8.88亿元[14] - 2022年非流动资产处置损益为 -1074.92万元[14] - 2022年计入当期损益的政府补助为934.08万元[14] - 2022年除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易损益为26.29万元[14] - 2022年非经常性损益合计为-77109073.49元、66750948.64元、27467109.95元[15] - 本期末应收账款1.65亿元，较期初减少34.08%，因数字营销业务转型减少垫资业务[24] - 本期末其他应收款8230.98万元，较期初减少87.18%，因计提大额坏账准备[24] - 本期营业收入12.35亿元，较去年同期增加19.89%，因国外需求复苏，IP衍生品订单增加[25] - 本期销售费用3118.22万元，较去年同期增加61.44%，因德国公司开拓市场[25] - 本期财务费用 - 1119.80万元，较去年同期减少180.39%，因汇率影响[25] - 本期信用减值损失8.68亿元，较去年同期增加588.53%，因大额计提减值准备[25] - 2022年销售商品、提供劳务收到现金13.53亿元，同比增加31.78%，因国外需求复苏，IP衍生品订单增加[26] - 2022年收到税费返还8374.69万元，同比增加45.42%，因收入增加致出口退税增加[26] - 2022年营业收入12.35亿元，同比增长19.89%，文化产业收入占比99.65%，同比增长20.93%[28] - 动漫服饰、非动漫服饰、玩具业务收入同比分别增长40.59%、262.94%、61.57%，服务平台收入同比下降57.35%[28] - 境外收入10.54亿元，占比85.35%，同比增长67.26%；境内收入1.81亿元，占比14.65%，同比下降54.76%[28] - 2022年文化产业营业成本8.93亿元，同比增长4.74%，占营业成本比重99.55%[33] - 动漫服饰、非动漫服饰、玩具业务营业成本同比分别增长27.41%、221.90%、52.74%，服务平台收入营业成本同比下降57.52%[34][35][36] - 销售费用3118.22万元，同比增加61.44%；财务费用-1119.80万元，同比减少180.39%；研发费用3054.12万元，同比减少10.64%[38] - 研发人员数量455人，较2021年增加10.44%；研发投入金额3054.12万元，占营业收入比例2.47%，较2021年减少0.85%[38] - 经营活动现金流入小计15.82亿元，同比增加18.37%；经营活动现金流出小计15.32亿元，同比增加20.92%；经营活动产生的现金流量净额5023.45万元，同比减少27.92%[39] - 投资活动现金流入小计6.23亿元，同比减少71.20%；投资活动现金流出小计6.19亿元，同比减少75.71%；投资活动产生的现金流量净额384.25万元，同比增加101.00%[39] - 筹资活动现金流入小计1.99亿元，同比减少54.79%；筹资活动现金流出小计2.58亿元，同比减少63.39%；筹资活动产生的现金流量净额-5897.74万元，同比增加77.70%[39] - 货币资金年末余额2.93亿元，占总资产比例16.22%，较年初增加5.84%；存货年末余额1.74亿元，占总资产比例9.65%，较年初增加1.96%[38][40][43] - 应收账款年末余额1.65亿元，占总资产比例9.14%，较年初减少0.37%；固定资产年末余额2.76亿元，占总资产比例15.30%，较年初增加4.53%[38][41][44] - 报告期投资额为0元，较上年同期减少100.00%[46] - 2022年末公司货币资金2.931883574亿元，较年初2.7344744616亿元有所增加[174] - 2022年末公司应收账款1.6522409968亿元，较年初2.5064044901亿元减少[174] - 2022年末公司其他应收款0.8230983116亿元，较年初6.421828449亿元大幅减少[174] - 2022年末公司存货1.744919199亿元，较年初2.0278170301亿元减少[174] - 2022年末公司流动资产合计7.6723775408亿元，较年初14.3274487075亿元大幅减少[175] - 2022年末公司非流动资产合计10.4029233258亿元，较年初12.0254889121亿元减少[175] - 2022年末公司资产总计18.0753008666亿元，较年初26.3529376196亿元减少[175] - 2022年营业总收入12.35亿元，较2021年的10.30亿元增长20%[178] - 2022年营业总成本10.82亿元，较2021年的10.58亿元增长2.2%[179] - 2022年营业利润亏损6.81亿元，较2021年的2.85亿元亏损扩大[179] - 2022年利润总额亏损7.71亿元，较2021年的2.34亿元亏损扩大[179] - 2022年末负债合计5.84亿元，较年初的6.34亿元减少7.8%[176] - 2022年末所有者权益合计12.23亿元，较年初的20.02亿元减少38.9%[176] - 2022年末母公司资产总计30.60亿元，较年初的31.21亿元减少1.9%[177] - 2022年末母公司负债合计9.07亿元，较年初的7.21亿元增长25.8%[178] - 2022年末母公司所有者权益合计21.53亿元，较年初的24.00亿元减少10.3%[178] - 2022年研发费用3054.12万元，较2021年的3417.87万元减少10.6%[179] - 2022年净利润为-7.53亿元，2021年为-2.37亿元[180] - 2022年营业收入为3.64亿元，2021年为2.64亿元[181] - 2022年营业成本为2.40亿元，2021年为1.90亿元[181] - 2022年销售费用为394.66万元，2021年为315.26万元[182] - 2022年管理费用为3955.75万元，2021年为5372.68万元[182] - 2022年研发费用为1247.66万元，2021年为1287.05万元[182] - 2022年财务费用为-143.36万元，2021年为1261.15万元[182] - 2022年经营活动产生的现金流量净额为5023.45万元，2021年为6969.59万元[183] - 2022年投资活动产生的现金流量中，收回投资收到的现金为1.29亿元，2021年为6259.57万元[183] - 2022年基本每股收益和稀释每股收益均为-0.83，2021年为-0.26[180] - 2022年经营活动现金流入小计9.19亿元，2021年为11.90亿元；经营活动现金流出小计10.56亿元，2021年为13.82亿元；经营活动产生的现金流量净额为-1.37亿元，2021年为-1.93亿元[184] - 2022年投资活动现金流入小计6.23亿元，2021年为21.62亿元；投资活动现金流出小计6.19亿元，2021年为25.47亿元；投资活动产生的现金流量净额为384.25万元，2021年为-3.85亿元[184] - 2022年筹资活动现金流入小计1.99亿元，2021年为4.40亿元；筹资活动现金流出小计2.58亿元，2021年为7.05亿元；筹资活动产生的现金流量净额为-0.59亿元，2021年为-2.65亿元[184] - 2022年汇率变动对现金及现金等价物的影响为1009.25万元，2021年为-404.18万元；现金及现金等价物净增加额为519.21万元，2021年为-5.84亿元；