所有者权益及利润分配 - 公司2023年半年度所有者权益合计为9,071,623,946.37元，较2022年半年度增长5.4%[5][7] - 公司2023年半年度未分配利润为4,673,558,122.49元，较2022年半年度增长6.7%[5][7] - 公司2023年半年度资本公积为934,926,723.73元，较2022年半年度基本持平[5][7] - 公司2023年半年度其他综合收益为179,248,772.69元，较2022年半年度增长14%[5][7] - 公司2023年半年度盈余公积为1,193,084,201.46元，较2022年半年度增长14.1%[5][7] - 公司2023年半年度股本为2,090,806,126.00元，与2022年半年度持平[5][7] - 公司2023年半年度专项储备为18,430.04元，较2022年半年度减少79.1%[5][7] - 公司2023年半年度利润分配为-1,191,759,491.82元，较2022年半年度减少[2] - 公司2023年半年度少数股东权益为-316,751,982.19元，较2022年半年度减少[2] - 公司2023年半年度所有者权益合计为-1,508,511,474.01元，较2022年半年度减少[2] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[29] 金融资产及负债 - 公司金融资产在初始确认时以公允价值计量，交易费用根据金融资产类别计入当期损益或初始确认金额[31] - 公司将以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[32] - 公司交易性金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益[34] - 公司需确认减值损失的金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等[40] - 公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险，根据信用风险是否显著增加计量损失准备[41] - 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[50] - 公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量[51] - 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益[52] - 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益[52] - 公司以预期信用损失为基础，对金融工具按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失[57] - 公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失，依据信用风险自初始确认后是否显著增加，采用未来12个月内或整个存续期的预期信用损失金额计量[62] - 公司计算各类金融资产的预计信用损失，若预计信用损失大于当前减值准备的账面金额，差额确认为减值损失；若小于，则确认为减值利得[82] - 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，公司按照整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备[83] - 公司对组合1账龄组合采用账龄分析法计量坏账准备，依据信用风险是否显著增加，采用未来12个月内或整个存续期的预期信用损失金额[84] - 公司对押金和保证金组合及备用金组合，除存在客观证据表明无法按原有条款收回款项外，一般不计提坏账准备[85] - 公司对同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示[87] 固定资产及投资性房地产 - 公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备，并根据性质和使用情况确定使用寿命和预计净残值[76][78] - 公司投资性房地产的折旧或摊销方法中，房屋建筑物的预计使用寿命为20-30年，预计净残值率为3%-10%，年折旧（摊销）率为3%-4.85%[74] - 公司对投资性房地产采用成本计量模式，预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定[95] - 公司对在建工程按实际成本入账，包括直接建筑及安装成本以及符合资本化条件的借款费用，达到预定可使用状态时暂估结转为固定资产[98] 借款费用及资本化 - 公司在购建或生产符合资本化条件的资产过程中，若发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间费用计入当期损益[79] - 借款费用资本化的确认原则包括借款费用已经发生，并在资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化[117] - 专门借款的利息费用资本化金额为实际发生的利息费用减去未动用借款资金的利息收入或投资收益[118] - 一般借款的利息费用资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数乘以一般借款的资本化率计算[119] 无形资产及长期待摊费用 - 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，投资者投入的无形资产按合同或协议约定的价值作为成本[120][121] - 内部研究开发项目开发阶段的支出在满足特定条件时确认为无形资产[123] - 长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期或规定的期限内分期平均摊销[124] 收入确认及政府补助 - 收入确认条件包括客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务[133] - 政府补助按照收到或应收的金额计量，非货币性资产的政府补助按照公允价值计量[138] - 公司对相同或类似的政府补助业务采用一致的方法处理[165] 所得税及递延所得税 - 公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，确认递延所得税资产和负债[168][170] - 公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，则减记递延所得税资产的账面价值[169] 租赁业务 - 公司在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外[187] - 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁[188] - 公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁[191] - 公司在合同开始日评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益[186] - 公司在租赁期开始日按照成本进行初始计量使用权资产，包括租赁负债的初始计量金额和初始直接费用等[177] - 公司采用直线法计提折旧，对于无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧[177] - 公司在租赁期内按照直线法确认经营租赁的租金收入[192] - 经营租赁的初始直接费用资本化并在租赁期内分摊计入当期损益[192] - 融资租赁的租赁投资净额按未担保余值和租赁收款额的现值之和计算[192] - 公司作为出租人按固定周期性利率确认融资租赁的利息收入[192] - 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利[193] 其他 - 公司主要利润来源是高速公路通行费收入，收费标准受政府审批影响，难以根据经营成本或市场供求变化及时调整[28] - 公司对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金等间接持有的部分，选择以公允价值计量且其变动计入损益，其余部分采用权益法核算[71] - 公司对信用风险显著不同的应收票据、应收账款和其他应收款进行单项评价，如涉及诉讼、仲裁或债务人可能无法履行还款义务的情况[81] - 公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定[90] - 公司采用权益法核算的长期股权投资，若初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，差额计入当期损益并调整长期股权投资成本[91] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利，实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益[126][127] - 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量[130] - 公司在合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行[158] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[199] - 公司以公允价值计量相关资产或负债，假定交易在主要市场或最有利市场进行[200]