公司经营分部情况 - 公司将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部[16] - 公司超85%的收入、96%的利润以及91%的非流动资产均来源于/位于中国分部[16] 租赁会计政策 - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁，转租出租人基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类[8] - 公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债[7] - 公司使用直线法对使用权资产计提折旧，按固定周期性利率计算租赁负债利息费用[6] - 公司按固定周期性利率计算并确认应收融资租赁款租赁期内各期间的利息收入[10] - 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入[10] 持有待售资产会计政策 - 公司将同时满足可立即出售且出售极可能在一年内完成条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别[12] - 公司按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产或处置组进行初始计量和后续计量[12] 资产负债表日后事项处理 - 资产负债表日后拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露[13] 股东大会及人员变动情况 - 二〇二二年度股东大会投资者参与比例为60.77%，召开日期为2023年5月26日，披露日期为2023年5月27日[20] - 公司董事、监事和高级管理人员在报告期未发生变动[23] 利润分配及激励计划 - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[24] - 公司从2023年开始对中层以上业务骨干人员进行限制性股票激励[26] - 2023年下半年公司将结合限制性股票激励计划加强利润考核力度[31] 整体财务数据关键指标变化 - 上半年公司实现营业收入196,674万元，较上年同期增长0.70%[28] - 上半年公司实现归属于母公司股东的净利润36,357万元，较上年同期增长1.43%[28] - 公司在第二季度扭转第一季度下滑势头，营业收入和净利润均实现增长[31] - 公司本报告期营业收入19.67亿元，同比增长0.70%，主要因产品平均价格上涨[34] - 营业成本8.05亿元，同比下降2.00%，因高毛利率产品销售占比上升[34] - 销售费用4.53亿元，同比增长8.43%，源于市场营销费增长[34] - 财务费用322.64万元，同比下降46.98%，因利息支出增加及汇兑损益减少[34] - 研发投入665.36万元，同比增长20.76%，因加大新产品和新工艺研究投入[34] 各条业务线数据关键指标变化 - 葡萄酒营业收入13.72亿元，占比69.75%，同比下降1.77%[34] - 白兰地营业收入5.34亿元，占比27.17%，同比增长4.35%[34] - 旅游业务营业收入4358.91万元，占比2.22%，同比增长46.04%[34] - 酒及酒精饮料业销售量42,790吨，同比降5.98%；生产量35,128吨，同比降3.03%；库存量22,411吨，同比增8.94%[58] - 葡萄酒销售量29,779吨，同比降7.85%；生产量25,918吨，同比降15.20%；库存量14,471吨[58] - 白兰地生产量9,210吨，同比增14.62%；库存量7,940吨[58] 资产项目关键指标变化 - 固定资产本报告期末金额59.26亿元，占总资产比例46.22%，较上年末比重增加4.47%[37] - 在建工程本报告期末金额4724.75万元，占总资产比例0.37%，较上年末比重减少4.60%[37] - 报告期投资额为346万元，上年同期投资额为4642万元，变动幅度为-92.55%[42] - 货币资金期末余额为16.61628793亿元，期初余额为16.51454115亿元，其中存放在境外的款项总额期末为2673.4678万元，期初为1707.321万元[53] - 受限制的银行存款（单位住房基金）期末和期初余额均为267.1774万元[53] - 其他流动资产期末余额156,044,415元，期初余额185,337,393元，其中商标使用费期末108,931,118元，期初120,930,641元[67] - 长期股权投资期末余额38,065,512元，期初余额41,371,385元，其中合营企业SAS L&M Holdings期末36,846,195元[68] - 银行承兑票据期末余额684,245元，期初余额2,712,460元[72] - 应收账款期末账面余额225,725,385元，坏账准备15,549,600元，计提比例6.89%，账面价值210,175,785元[73] - 按账龄披露应收账款，1年以内（含1年）期末余额214,280,276元，1至2年11,122,911元，2至3年322,198元[78] - 应收账款中应收关联公司账面余额2557331元，坏账准备4603元，计提比例0.18%；其他客户账面余额223168054元，坏账准备15544997元，计提比例6.97%；合计账面余额225725385元，坏账准备15549600元[80] - 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计金额59814240元，占应收账款总额的比例26.5%，坏账准备期末余额1666024元[87] - 存货中原材料账面余额期末为86766001元，期初为258200178元；在产品账面余额期末为2213143868元，期初为1986391270元；库存商品账面余额期末为641193968元，期初为673171026元，期末跌价准备14608393元，期初跌价准备14363959元；合计账面余额期末为2941103837元，期初为2917762474元，期末跌价准备14608393元，期初跌价准备14363959元[100] - 公司固定资产期末余额为59.26395012亿元，期初余额为60.28137972亿元[110] - 公司固定资产账面原值本期增加5918.3764万元，本期减少4240.9422万元[110] - 公司固定资产累计折旧本期增加15588.3786万元，本期减少3479.4298万元[110] - 公司固定资产减值准备期初余额为268.5549万元，本期减少257.2186万元，期末余额为11.3363万元[110] - 2023年6月30日，公司所有权受到限制的固定资产净值为2.94202438亿元，2022年12月31日为3.03897124亿元[112] - 公司暂时闲置固定资产账面原值合计1811.0066万元，账面价值合计757.3471万元[113] - 公司通过经营租赁租出的机器设备期末账面价值为4365元[114] - 公司未办妥产权证书的固定资产账面价值合计6.14103525亿元[114] - 公司在建工程期末余额为4724.749万元，期初余额为4093.4161万元[116] - 博物馆升级改造工程期末账面余额为4603.6465万元，较期初的3298.1419万元有所增加[120] - 石河子酒庄建设工程预算7.8亿元，期初余额706.5744万元，本期转入固定资产706.5744万元，工程累计投入占预算比例100%[123] - 博物馆升级改造工程预算5100万元，期初余额3298.1419万元，本期增加1305.5046万元，期末余额4603.6465万元，工程累计投入占预算比例90.3%[123] - 新疆酒庄车间冷冻设备改造预算298万元，本期增加70万元，期末余额70万元，工程累计投入占预算比例23.5%[123] - 生产性生物资产期初账面原值2.75876931亿元，本期增加144.4068万元，期末账面原值2.76340428亿元[126] - 使用权资产期初账面原值2.24496927亿元，本期累计折旧增加1108.2444万元，期末账面价值1.28804715亿元[129] - 无形资产期初账面原值7.67325378亿元，本期增加108.3525万元，减少2690.0363万元，期末账面原值7.4150854亿元[130] - 2023年6月30日，所有权受到限制的应收账款为6486.0399万元，2022年12月31日为5998.2807万元[136] - 按组合计提坏账准备年初余额1455.6106万元，本期计提99.3494万元，期末余额1554.96万元[137] - 2023年6月30日，集团在建工程和生物资产并无减值迹象，未计提减值准备[123][127] - 公司商誉账面原值合计149,437,671元，其中法国商贸13,112,525元、爱欧集团92,391,901元、智利魔狮集团6,870,115元、澳大利亚歌浓酒庄37,063,130元[159] - 2023年6月30日，公司所有权受限制的无形资产净值为166,920,626元，2022年12月31日为169,385,254元[156] - 商誉减值准备期末余额合计42,274,055元，其中法国商贸5,210,925元，澳大利亚歌浓酒庄37,063,130元[160] - 长期待摊费用期初余额274,699,232元，本期增加163,971元，本期摊销9,079,775元，期末余额265,783,428元[162] - 递延所得税资产期末可抵扣暂时性差异合计882,406,215元，递延所得税资产215,145,646元；期初可抵扣暂时性差异929,816,961元，递延所得税资产227,362,656元[163] - 递延所得税负债期末应纳税暂时性差异合计31,344,878元，递延所得税负债8,934,155元；期初应纳税暂时性差异46,410,573元，递延所得税负债11,266,932元[165] - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期末余额380,781,818元，期初余额352,775,161元[167] 负债项目关键指标变化 - 短期借款期末余额348,885,834元，期初余额389,378,480元，其中包含未到期应付利息2,527,218元[169][172] - 应付账款期末余额417,210,497元，期初余额503,323,746元，账龄超一年大额应付账款合计27,508,230元[174][175] - 合同负债期末余额135,643,228元，期初余额165,727,991元[176] - 应交税费期末余额373,745,618元，期初余额372,608,689元[184] 税收政策及优惠 - 增值税税率在中国为13%、9%、6%，在法国为20%，在西班牙为21%，在智利为19%，在澳大利亚为10%；消费税从价10%、从价20%并从量1000元每吨（中国）；城市维护建设税税率在中国为7%；企业所得税税率在中国为25%，在法国为25%，在西班牙为28%，在智利为27%，在澳大利亚为30%[46] - 宁夏种植、葡萄种植、研发种植、农业开发享受葡萄种植所得免征企业所得税优惠政策；新疆天珠、石河子酒庄、宁夏酒庄、宁夏酿酒2021 - 2030年享受企业所得税优惠税率15%[48][49][50] - 北京配售被认定为小型微利企业，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[51] - 2023年1月1日至12月31日，新疆张裕葡萄酒销售有限公司味美思品鉴中心分公司增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税[51] - 公司及符合条件子公司享受增值税期末留抵退税政策；山东、新疆、宁夏、陕西等省（区、市）部分子公司符合条件，2022年1月1日至2024年12月31日可在50%税额幅度内减征“六税两费”[52] 公司风险与优势 - 公司面临原料价格波动、市场投入产出不确定、产品运输、投资失误、汇率波动等风险[56] - 公司具有品牌、营销、科研等多方面核心竞争优势，已基本完成全球产能布局[61][62] 环保相关情况 - 上市公司及其子公司属于环境保护部门公布的重点排污单位[90] - 公司已获得桓仁满族自治县环境保护局文件桓环建字（2016）24号批复[91] - 辽宁张裕冰酒酒庄有限公司主要污染物排放总量为35m³/d，核定排放总量为120m³/d，无超标排放情况[93] - 公司锅炉产生的污染物经陶瓷管除尘器及布袋除尘器排放，建设了污水处理站，采用水解 - 好氧生物处理工艺处理污水[96] - 公司制定了突发环境事件应急预案、环境自行监测方案，进行了环境保护投入并依法缴纳环境保护税[97][98] - 报告期内公司及子公司无因环境问题受到行政处罚的情况[99] 关联交易及担保情况 - 烟台张裕集团有限公司将此前未按承诺用于张裕商标和产品宣传的231,768,615元，以应收取的2019 -