财务数据关键指标 - 资产负债情况 - 截至2021年12月31日，公司总资产为2.3648793亿美元，其中现金144.0299万美元，预付费用23.4万美元，其他流动资产1.425万美元，其他非流动资产19.9381万美元，信托账户持有的有价证券2.346亿美元[396] - 截至2021年12月31日，公司总负债为1277.0118万美元，其中应付账款11.4077万美元，应计费用6041美元，递延承销费805万美元，关联方的可转换贷款460万美元[396] - 截至2021年12月31日，公司A类普通股授权2亿股，无发行和流通（不包括2300万股可能赎回的股份）；B类普通股授权2000万股，发行和流通575万股，价值575美元[399] - 2021年4月8日（成立）至12月31日期间，公司股东权益赤字为1088.2188万美元[399] - 截至2021年12月31日，可能赎回的A类普通股为2.346亿美元[470] - 公司授权发行100万优先股，截至2021年12月31日，无优先股发行或流通[471] - 公司授权发行2亿股A类普通股，截至2021年12月31日，除2300万股可能赎回股份外，无A类普通股发行和流通[472] - 公司授权发行2000万股B类普通股，截至2021年12月31日，575万股B类普通股已发行和流通[473] 财务数据关键指标 - 经营成果情况 - 2021年4月8日（成立）至12月31日期间，公司运营亏损25.9036万美元，基本和摊薄后A类普通股每股净亏损0.03美元，B类普通股每股净亏损0.03美元[401] - 公司自成立以来未开展任何运营活动，也未产生任何收入[383] - 2021年4月8日至12月31日净亏损259,036美元，经营活动净现金使用量为597,341美元[409] - 公司A类普通股基本和摊薄加权平均流通股数为4,291,045股，B类为5,139,925股；A类和B类基本和摊薄每股净亏损均为0.03美元[444] 财务数据关键指标 - 现金流量情况 - 投资活动净现金使用量为2.346亿美元，主要是信托账户现金投资[409] - 融资活动净现金提供量为2.3663764亿美元，包括出售A类股份、私募认股权证等所得[409] 财务数据关键指标 - 收入与成本情况 - 2021年11月12日公开发行2300万单位，每单位10美元，产生毛收入2.3亿美元[415] - 同时私募出售473.3333万份认股权证，每份1.5美元，产生毛收入710万美元[416] - 交易成本达1314.8152万美元，包括递延承销费805万美元等[418] - 私募认股权证出售所得款项为710万美元[406] - 公司公开发行2300万股单位，每股价格10美元，总收益2.3亿美元[455] - 保荐人购买473.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总花费约710万美元，其中460万美元存入信托账户[457][458] 财务数据关键指标 - 税务情况 - 截至2021年12月31日，公司无净递延所得税资产、无未确认的税收优惠，未计提利息和罚款[445][446] - 公司因被视为开曼群岛豁免公司，目前无需在开曼群岛或美国缴纳所得税，本报告期税务拨备为零[447] 财务数据关键指标 - 公允价值情况 - 截至2021年12月31日，信托账户持有的有价证券按公允价值计量为2.346亿美元，属于公允价值层级的第一级[481] - 2021年4月8日（成立日）至2021年12月31日期间，各公允价值层级之间无转移[481] 业务相关规定 - 业务合并规定 - 公司须完成公平市值至少为信托账户净资产80%的业务合并[421] - 公众股东有权在业务合并时按比例赎回其A类普通股，初始每股10.2美元[422] - 若公司在18个月内未完成业务合并，将赎回公众股份并清算解散[425] - 若公司未在合并期内完成业务合并，剩余可供分配资产（含信托账户资产）每股价值可能仅为10.20美元[426] 业务相关规定 - 认股权证规定 - 公开认股权证在业务合并完成30天后或公开发行结束12个月后可行使，公司需努力使相关A类普通股注册生效[474] - 公开认股权证行使价为每股11.50美元，有效期为业务合并完成后五年，或因赎回或清算提前到期[476] - 若满足特定条件，认股权证行使价将调整为市值和新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的180%[476] - 当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，公司可按每股0.01美元赎回未行使的公开认股权证，需提前30天书面通知[477] - 公司赎回公开认股权证的条件是相关A类普通股的有效注册声明生效且在30天赎回期内有最新招股说明书[478] - 公司无需对任何公开认股权证进行净现金结算，若无法完成业务合并，公开认股权证可能到期无价值[480] - 公司发行的16,233,333份认股权证（11,500,000份公开发行认股权证和4,733,333份私募认股权证）符合权益分类标准，计入股东权益（赤字）[448] 业务相关规定 - 其他规定 - 公司公开发行完成后有足够资本维持运营一年，消除了重大疑虑[427] - 公司为新兴成长公司，可享受多项报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[428][430] - 公司计算稀释每股亏损时未考虑公开发行和私募出售的总计16,233,333份认股权证的影响[441] 公司交易与合作 - 保荐人与承销商相关 - 2021年5月13日，保荐人等以2.5万美元收购575万股B类普通股，行使承销商超额配售权后无股份面临没收[461] - 保荐人在公开发行结束时向公司贷款460万美元，无利息，可用于赎回公开发行股份[465] - 承销商有权获得承销折扣，每份单位0.2美元，总计460万美元；额外费用每份单位0.35美元，总计805万美元，在公司完成业务合并时支付[467] 财务报表审计与后续事项 - 独立注册公共会计师事务所Marcum LLP认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了公司截至2021年12月31日的财务状况以及2021年4月8日（成立）至12月31日期间的经营成果和现金流量[390] - 公司评估资产负债表日后至财务报表发布日的后续事项，未发现需调整或披露的事项[483] - 公司在会计和财务披露方面与会计师无变更和分歧[485][486] 会计政策相关 - 公司对发起人贷款评估后，认定其符合作为权益工具的豁免条件，无需拆分[452] - 公司于生效日提前采用ASU 2020 - 06，未对财务状况、经营成果或现金流产生影响[453] 信托账户相关 - 2.346亿美元（每单位10.2美元）存入信托账户[419] - 公司认为信托账户中持有的公开发行净收益、私募认股权证出售的部分净收益和发起人贷款收益未进行投资，不会面临重大利率风险[383]