财务状况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，总负债分别为1275.5978万美元和1994.62万美元[13] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，股东赤字分别为1210.1087万美元和1943.3414万美元[13] - 截至2022年6月30日，运营银行账户有6.79万美元，信托账户有2.764亿美元可售证券[47] - 截至2022年6月30日，信托账户中40.13万美元为利息收入，可用于支付税务[47] - 截至2022年6月30日，赞助商代公司支付费用59.44万美元，该预付款无利息，可随时要求偿还[47] - 2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户资产基本都为货币市场基金，主要投资于美国国债[58] - 2022年6月30日和2021年12月31日，A类普通股可能赎回金额分别为2.76060971亿美元和2.76亿美元[62] - 截至2022年6月30日和2021年，公司无稀释性证券或其他可转换为普通股的合同，摊薄后普通股每股净收益与基本每股净收益相同[72] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，发起人分别为公司支付运营成本59.438万美元和13.5836万美元[87] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，有1380万份公开认股权证和564万份私募认股权证流通在外[102] - 2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的资产分别为2.76401292亿美元和2.76026092亿美元的投资于国债的共同基金[117] - 2022年6月30日，公共认股权证负债为151.8万美元，私募认股权证负债为67.68万美元；2021年12月31日，公共认股权证负债为690万美元，私募认股权证负债为293.28万美元[119][121] - 2022年6月30日较2021年12月31日，私募认股权证负债公允价值从293.28万美元降至67.68万美元[128] - 2021年12月31日，公共认股权证公允价值有690万美元从Level 3转移至Level 1；2022年6月30日止的三个月和六个月内，有151.8万美元从Level 1转移至Level 2[128] - 截至2022年6月30日的三个月，公司净收入约为105万美元，六个月净收入约为740万美元；2021年同期，三个月净亏损约为360万美元，六个月净收入约为550万美元[136][137][138][139] - 截至2022年6月30日，信托账户有2.76401292亿美元的有价证券，账户外有6.7944万美元现金[145][146] - 截至2022年6月30日，公司无表外融资安排[152] 经营业绩 - 2022年第二季度和2021年第二季度，运营亏损分别为24.1191万美元和29.9048万美元[16] - 2022年上半年和2021年上半年，运营亏损分别为59.7891万美元和155.0814万美元[16] - 2022年第二季度和2021年第二季度，其他收入（支出）净额分别为132.2594万美元和 - 326.0718万美元[16] - 2022年上半年和2021年上半年，其他收入（支出）净额分别为801.32万美元和702.0176万美元[16] - 2022年第二季度和2021年第二季度，税前收入（亏损）分别为108.1403万美元和 - 355.9766万美元[16] - 2022年上半年和2021年上半年，税前收入（亏损）分别为741.5309万美元和546.9362万美元[16] - 2022年第二季度和2021年第二季度，A类普通股基本和摊薄每股净收入（亏损）分别为0.03美元和 - 0.10美元[16] - 2022年上半年和2021年上半年，A类普通股基本和摊薄每股净收入（亏损）分别为0.21美元和0.17美元[16] - 2022年上半年净收入为739.33万美元，2021年同期为546.94万美元[27] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，有效税率分别为2.04%和0.00%；六个月有效税率分别为0.30%和0.00%[67] - 2022年6月A类普通股基本每股净收益为0.03美元，2021年6月为 - 0.10美元；2022年全年A类为0.21美元，2021年为0.17美元[73] - 2022年第二季度A类普通股基本每股净收益为0.03美元，2021年同期为 - 0.10美元；2022年上半年为0.21美元，2021年同期为0.17美元[76] - 2022年上半年，经营活动使用现金45.8544万美元；2021年上半年，经营活动使用现金104.3007万美元[143][144] 首次公开募股 - 2021年1月20日完成首次公开募股，发售2760万单位，每单位10美元，总收益2.76亿美元[32] - 首次公开募股同时，向赞助商出售564万份私募认股权证，每份1美元，总收益564万美元[33] - 交易成本达1421.40万美元，包括现金承销费、递延承销费和其他发行成本[34] - 首次公开募股结束后，2.76亿美元存入信托账户，用于业务合并或回购/赎回股票[35] - 公司首次公开募股出售2760万股，承销商全额行使360万股超额配售权，每股售价10美元[79] - 首次公开募股结束时，发起人以每股1美元的价格购买564万份私募认股权证，总价564万美元[81] - 2020年10月19日，发起人以2.5万美元购买575万股创始人股份；2021年1月14日，公司宣布每持有一股普通股可获0.2股股息，使创始人股份总数达690万股[81] - 2020年10月19日，发起人向公司出具无担保本票，公司可借款最高25万美元；2021年1月20日首次公开募股结束时，偿还本票未偿还余额23万美元[86] - 2021年1月20日，公司完成首次公开募股，发行2760万股，每股10美元，总收益2.76亿美元；同时出售564万份私募认股权证，每份1美元，收益564万美元[141] - 首次公开募股后，27600万美元存入信托账户，账户外有130.5151万美元现金用于营运资金，IPO交易成本为1421.4049万美元[142] - 2021年1月20日公司完成首次公开募股，发行2760万股普通股，发行价每股10美元，总收益约2.76亿美元，发行成本约800万美元[174] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向发起人出售564万份认股权证，每份1美元，总收益约560万美元[176] - 首次公开募股和私募配售完成后，2.76亿美元净收益存入信托账户[177] - 公司支付承销费414万美元，扣除承销商报销的138万美元，其他成本和费用约40万美元[178] 业务合并与清算 - 公司须在2023年1月20日前完成业务合并，否则将赎回公众股份并清算[43] - 公司须完成与公平市值至少为信托账户净资产80%的运营业务或资产的业务合并[36] - 若公司在2023年1月20日前未能完成业务合并，将停止所有运营并清算[48] - 若业务合并无法在2023年1月20日前完成，公司将停止运营并清算，这对公司持续经营能力存疑[151] 认股权证相关 - 公开认股权证将在业务合并完成后30天或首次公开募股结束后12个月（以较晚者为准）可行使，在业务合并完成后五年到期，或在赎回或清算时提前到期[103] - 认股权证按ASC 815 - 40作为负债核算，初始和后续按公允价值计量，公允价值变动计入经营业绩表[123] - 私募认股权证使用Black - Scholes期权定价模型估值，为Level 3公允价值计量；公共认股权证最初使用二项式/格子模型估值，为Level 3，脱离单位后按收盘价计量，曾为Level 1，2022年6月30日季度末最后两周交易量下降后转为Level 2[124] - 认股权证可行使后，公司可按每股0.01美元赎回，需提前30天书面通知，且A类普通股最后报告售价在通知赎回前30个交易日内至少20个交易日等于或超过18美元[108] - 若公司发行A类普通股或股权关联证券的发行价低于9.20美元，认股权证行使价将调整为新发行价的115%[111] - 私募认股权证在业务合并完成30天后才可转让，初始购买者或其允许的受让人持有期间可无现金行使且不可赎回，否则与公共认股权证赎回和行使方式相同[114] 公司运营费用 - 公司自2021年1月14日起每月向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持服务；2022年6月30日和2021年12月31日，相关服务费用分别为6万美元和11.5万美元[85] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计966万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[94] - 公司需每月向发起人支付1万美元的办公场地等费用，直至业务合并完成或清算[153] - 承销商有权获得966万美元的递延费用，仅在业务合并完成时从信托账户支付[154] 公司特殊性质与财务处理 - 公司为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[53][54] - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，如权证负债公允价值的确定[55][56] - 发行成本按相对公允价值分配至首次公开募股发行的可分离金融工具，与权证负债相关的发行成本在发生时计入运营报表费用[57] 内部控制与风险 - 公司首席执行官和首席财务官认为截至2022年6月30日的披露控制和程序有效[163] - 公司于2022年6月30日完成整改财务报告内部控制重大缺陷的措施[165] - 俄乌冲突可能减少公司首次业务合并的目标数量、增加成本并延迟或阻碍交易完成[170] 后续安排 - 公司将在业务合并完成后15个工作日内尽最大努力向美国证券交易委员会提交A类普通股注册声明，并在60个工作日内使其生效[107]