公司融资与募股 - 2021年5月28日，公司完成首次公开募股，发售2250万股，每股10美元，总收益2.25亿美元；同时向发起人私募433.3333万份认股权证，每份1.5美元，总收益650万美元[136] - 2022年10月17日，LGM签订高级次级可转换票据，借款5000万美元，年利率10%；10月28日，又签订增量修正案，追加借款3500万美元，使过桥票据总本金达到8500万美元[141] 公司财务状况 - 截至2023年3月31日的三个月，公司净收入为149.5342万美元，包括认股权证公允价值变动21.3万美元和信托账户有价证券利息收入242.189万美元，扣除组建和运营成本64.1451万美元及所得税拨备49.8097万美元[145] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户约有19.3648万美元，营运资金赤字约为366.4515万美元[147] 业务合并相关 - 2023年4月21日，公司对股权购买协议进行修订，将完成首次业务合并的时间延长至不晚于2023年12月28日[143] - 公司尚未开展任何业务运营，也未产生任何营业收入，预计在完成首次业务合并后才会产生运营收入[144] - 公司将使用未存入信托账户的资金来识别和评估潜在收购目标，进行尽职调查等业务合并相关工作[148] 资金需求与风险 - 公司可能需要通过贷款或额外投资筹集更多资金，以满足营运资金需求，否则可能无法继续作为持续经营实体[151] 股权与认股权证处理 - 公司2250万股A类普通股包含赎回特征，根据相关规定，这些股票被归类为永久股权之外[157] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，1183.3333万份潜在普通股的认股权证因未满足行使条件，被排除在摊薄每股收益计算之外[159] - 公司将公开认股权证和私募认股权证认定为衍生工具[160] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理[162] - 作为较小报告公司，ASU 2020 - 06于2024年1月1日对2023年12月15日后开始的财年生效，可于2021年1月1日提前采用[163] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务状况、经营成果或现金流的影响[163] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对简明财务报表产生重大影响[164] 其他财务信息 - 截至2023年3月31日，公司没有符合Regulation S - K规则303(a)(4)(ii)定义的资产负债表外安排[165] - 较小报告公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露[166]