首次公开募股与私募 - 2021年5月28日完成首次公开募股，发售2250万股，单价10美元，总收益2.25亿美元；同时向发起人私募发售433.3333万份私募认股权证，单价1.5美元，总收益650万美元[146] - 首次公开募股和相关私募的净收益中，2.25亿美元现金存入信托账户[147] 借款情况 - 2022年10月17日，LGM签订高级次级可转换票据，借款5000万美元，年利率10%；10月28日，签订增量修正案，再借款3500万美元，桥接票据总本金达8500万美元[152] 净收入情况 - 2023年第三季度净收入为148.639万美元，包括信托账户有价证券利息57.8461万美元和认股权证公允价值变动157.7384万美元，扣除组建和运营成本55.8479万美元和所得税拨备11.0976万美元[155] - 2023年前九个月净收入为200.164万美元，包括信托账户有价证券利息496.2242万美元和认股权证公允价值变动26.27万美元，扣除组建和运营成本221.2731万美元和所得税拨备101.0571万美元[156] 资金状况 - 截至2023年9月30日，运营银行账户约有45.4776万美元，营运资金赤字约为814.0896万美元[160] 持续经营风险 - 公司需通过贷款或额外投资筹集资金，否则可能无法继续经营，且不确定能否有足够流动性满足运营资金需求至2023年12月28日[163] - 若无法完成业务合并，公司将停止运营并清算信托账户；业务合并后现金不足时，可能需额外融资[164] - 管理层认为公司流动性状况和预定清算日期引发对其持续经营能力的重大怀疑，计划在强制清算日期前完成业务合并[165] 股票分类与计算 - 首次公开募股发售的2250万股A类普通股均含赎回特征，根据相关指引，此类股票被归类为永久权益之外[169] - 公司有A类和B类两种股票，2023年和2022年截至9月30日的三个月和九个月，11833333份购买公司股票的认股权证对应的潜在普通股因未满足行权条件，被排除在摊薄每股收益计算之外[171] 金融工具评估 - 公司评估金融工具以确定是否为衍生品或包含嵌入式衍生品，公开认股权证和私募认股权证均为衍生工具[172] 所得税核算 - 公司按照ASC 740核算所得税，确认递延所得税资产和负债，确定美国为唯一“主要”税收管辖区[173] - 预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会发生重大变化[174] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则，若目前采用，不会对公司简明财务报表产生重大影响[175] 表外安排情况 - 截至2023年9月30日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[176]