新冠相关业务收入占比变化 - 2022财年，公司新冠相关服务收入占所有服务收入的44%；2022年4月30日止三个月和九个月，新冠检测收入分别占所有服务收入的43%和49%；2023年4月30日止三个月和九个月，该比例分别降至约4%和5%[140] - 2023年临床服务收入为860万美元，2022年为1860万美元，减少1000万美元，降幅54%；新冠检测收入减少约780万美元，占比从2022年的43%降至2023年的4%[158] 资产出售交易 - 2023年3月16日，公司与Labcorp达成资产购买协议，出售临床实验室部门的大部分运营资产并转让部分负债，预计7月完成交易[144] - 2023年3月16日，公司与Enzo Clinical Labs, Inc.和Laboratory Corporation of America Holdings签订资产购买协议，预计以约1.46亿美元现金出售临床实验室业务[200] 勒索软件攻击影响 - 2023年4月6日，公司遭遇勒索软件攻击，影响关键信息技术系统，导致2023年服务收入受负面影响，外包测试成本增加[145] 专利情况 - 公司拥有约472项已发布专利和超64项待审批专利申请[150] 整体财务数据关键指标变化 - 2023年4月30日止三个月与2022年同期相比，收入从2622.2万美元降至1610.7万美元，降幅39%；运营成本和费用从2935.8万美元增至3175.2万美元，增幅8%；运营亏损从313.6万美元增至1564.5万美元[156] - 2023年前九个月公司净亏损3714.2万美元，经营活动使用现金1994.5万美元，截至2023年4月30日营运资金赤字1015.3万美元[187] - 2023年4月30日，公司现金及现金等价物总计260万美元，其中80万美元在外国账户；2022年7月31日，该数值分别为2160万美元和60万美元[191] - 2023年4月30日，公司营运资金赤字为1020万美元，2022年7月31日营运资金为2980万美元，减少了4000万美元[192] - 2023年经营活动净现金使用量为1990万美元，2022年为750万美元，不利差异约为1240万美元[194] - 2023年投资活动净现金（使用）提供约为 - 220万美元，2022年为2560万美元[195] - 2023年融资活动提供的现金净额为310万美元，主要来自循环信贷协议下的借款和还款[196] 各业务线收入关键指标变化 - 2023年临床服务收入为860万美元，2022年为1860万美元，减少1000万美元，降幅54%；新冠检测收入减少约780万美元，占比从2022年的43%降至2023年的4%[158] - 2023年产品收入为750万美元，2022年为760万美元，减少10万美元，降幅1%[161] - 临床服务收入2023年为2860万美元，2022年为6200万美元，减少3340万美元，降幅54%；产品收入2023年为2210万美元，2022年为2470万美元，减少约260万美元，降幅11%[174][177] PAMA法案影响 - 2023年和2022年，PAMA法案对医保和医疗补助报销的负面影响分别为20万美元和30万美元[160] - 2023年和2022年PAMA法案对医保和医疗补助报销的直接负面影响分别为60万美元和90万美元[176] 成本及费用关键指标变化 - 临床服务成本2023年为3060万美元，2022年为3500万美元，减少440万美元，降幅13%；产品收入成本2023年为1370万美元，2022年为1420万美元，减少50万美元，降幅4%[178][179] - 研发费用2023年为340万美元，2022年为270万美元，增加70万美元，增幅26%；销售、一般和行政费用2023年为3530万美元，2022年为3700万美元，减少170万美元，降幅5%[180] - 法律及相关费用2023年为640万美元，2022年为490万美元，增加150万美元，增幅31%[182] 收入及收益关键指标变化 - 净利息收入2023年为10万美元，2022年为20万美元；其他收入（费用）2023年为30万美元，2022年为 - 120万美元，有利差异约150万美元[183][185] - 生命科学产品部门的外汇收益（损失）2023年为100万美元，2022年为 - 190万美元，有利差异290万美元[186] 持续经营能力及融资策略 - 公司认为基于2023财年预测，当前现金及现金等价物水平不足以满足未来至少12个月的流动性和资本资源需求，对持续经营能力存疑[188] - 公司采取多种融资策略，包括2023年3月获得最高800万美元的循环信贷额度，5月出售可转换债券和认股权证获700万美元，预计7月完成临床实验室业务资产出售，5月提交最高3000万美元普通股发售的注册声明[189] 临床服务合同调整百分比 - 2023年4月30日和2022年同期三个月，临床服务合同调整百分比分别为89.8%和83.4%；九个月分别为89.3%和82.5%[211] - 公司估计合同调整百分比每变化1个百分点，2023年和2022年截至4月30日的九个月临床服务收入分别变化约270万美元和350万美元，2023年4月30日净应收账款变化约50万美元[211] 应收账款情况 - 截至2023年4月30日和2022年7月31日，公司约58%和59%的净应收账款与临床实验室服务业务有关；生命科学产品部门的应收账款中，外国应收账款分别约为80万美元（占19%）和110万美元（占24%）[214] - 截至2023年4月30日，临床实验室应收账款中第三方付款人金额为236.2万美元，占比43%；患者自付金额为234万美元，占比42%；医疗保险金额为45.8万美元，占比8%；健康维护组织金额为39.6万美元，占比7%，总临床实验室应收账款为555.6万美元[215] - 截至2022年7月31日，临床实验室应收账款中第三方付款人金额为264.7万美元，占比40%；患者自付金额为277.9万美元，占比41%；医疗保险金额为76.8万美元，占比11%；健康维护组织金额为56万美元，占比8%，总临床实验室应收账款为675.4万美元[215] - 截至2023年4月30日，总应收账款净额为963.6万美元；截至2022年7月31日，总应收账款净额为1151.6万美元[215] - 截至2023年4月30日，约13%的临床实验室应收账款来自非医疗保险的一个付款人；截至2022年7月31日，约23%的临床实验室应收账款来自非医疗保险的两个付款人[215] 税收相关情况 - 公司预计有6500万美元的美国联邦无限期净运营亏损结转额和约3200万美元受80%限制的美国联邦净运营亏损结转额，州和地方净运营亏损结转额约为3800万美元[219] - 公司按所得税会计的负债法核算所得税，递延税项资产和负债按预期适用的已颁布税率计量[217] - 拟议的临床实验室资产出售将作为公司资产出售处理，可能产生美国联邦和州所得税，但预计税收属性可抵消大部分所得税负债[218] 存货估值 - 公司按成本（先进先出）与可变现净值孰低法对存货进行估值，需求变化可能影响存货价值[221] 长期资产审查 - 公司每年或在有潜在减值迹象时更频繁地审查长期资产的可收回性，截至2023年4月30日，确定商誉和长期资产无减值[223] 市场风险披露 - 作为较小报告公司，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[224] 业务风险因素 - 公司临床实验室服务报告部门受新冠检测收入减少、第三方支付方报销减少和医疗保健立法等风险因素影响[151] 经济因素评估 - 公司评估了包括通胀和美联储加息等会计事项，未来评估经济因素可能对合并财务报表产生重大不利影响[146] 债务情况 - 截至2023年4月30日，公司有380万美元的抵押贷款本金余额，固定年利率为5.09%；短期信贷安排本金余额为340万美元，年利率为5.30%（2023年4月30日三个月期SOFR）加5.50%[197]