财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为45966705美元，总负债为1651100美元，股东赤字为870395美元[8] - 2021年1 - 9月，公司运营亏损112492美元，净亏损111921美元[14] - 2021年1 - 9月，信托账户投资利息收入为571美元[14] - 截至2021年9月30日，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均流通股为1207978股，每股净收入1.78美元；归属于公司的普通股基本和摊薄加权平均流通股为1096503股，每股净亏损2.06美元[14] - 2021年1 - 9月，公司经营活动使用现金22858美元，投资活动使用现金45186000美元，融资活动提供现金45981026美元[21] - 截至2021年9月30日，公司现金为772168美元[21] - 2021年第三季度净亏损107,547美元，1月（成立）至9月6日至30日净亏损111,921美元[65] - 截至2021年9月30日，公司未确认的税务利益为零，也无应计利息和罚款[60] - 截至2021年9月30日，公司在计算摊薄每股净收益（亏损）时未考虑首次公开募股出售的221.5万份认股权证的影响[64] - 截至2021年9月30日，信托账户持有的资产包括45,186,571美元投资于美国国债的货币市场基金[68] - 截至2021年9月30日，可能赎回的普通股为45,186,000美元[76] - 截至2021年9月30日，已发行并流通的创始人股份为1,107,500股，总资本贡献为25,000美元，约每股0.02美元，创始人股份预计占首次公开募股完成后流通股的20%[79][80] - 截至2021年9月30日，公司授权发行1,000,000股优先股，无已发行或流通优先股；授权发行最多30,000,000股普通股，已发行并流通1,419,700股，另有4,430,000股普通股可能被赎回[93][94] - 截至2021年9月30日，公司有23,503美元的美国联邦和州净运营亏损结转可用于抵消未来应纳税所得额，且无到期限制，同时管理层对递延所得税资产设立了全额估值备抵[103][104] - 截至2021年7月19日，普通股可能赎回金额调整后为4080万美元，股东权益调整后为 - 612348美元[107] - 2021年1月26日（成立）至9月30日，公司净亏损111921美元[117] - 截至2021年9月30日，公司无表外融资安排[127] - 截至2021年9月30日，公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[128] - 截至2021年9月30日，可能赎回的普通股以每股10.20美元的赎回价值作为临时权益列示[141] - 截至2021年9月30日，公司没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款[148] - 截至2021年9月30日，公司首次公开募股出售的认股权证可购买总计221.5万股，在计算摊薄每股净收入（亏损）时未考虑其影响[152] - 截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序因更正先前提交的财务报表而无效[156] - 本报告涵盖的财季内，公司财务报告内部控制没有发生重大影响的变化[158] 首次公开募股相关数据 - 2021年7月19日完成首次公开募股，发售400万股，每股10美元，募资4000万美元；7月21日承销商部分行使超额配售权，购买43万股，募资430万美元[26] - 首次公开募股同时，向创始人等私募发售29.5万股，每股10美元，募资295万美元；7月21日额外发售1.72万股，募资17.2万美元[27] - 首次公开募股等完成后，4518.6万美元存入信托账户，每股10.20美元[28][34] - 首次公开募股和出售期权单位的交易成本为3,019,474美元，包括88.6万美元的承销费、155.05万美元的业务合并费和582,974美元的其他发行成本[69] - 2019年7月19日首次公开募股，公司以每单位10美元的价格出售400万单位，2021年7月21日承销商部分行使超额配售权，以每单位10美元的价格购买43万单位，产生总收益430万美元[68] - 首次公开募股同时，发起人以每股10美元的价格购买29.5万股普通股，产生总收益295万美元；2021年7月21日，公司向发起人出售1.72万股私募股份，产生总收益17.2万美元[77] - 2021年7月19日和21日，公司分别向发起人出售295,000股和17,200股私募股份，每股价格10美元，总收益分别为2,950,000美元和172,000美元[83] - 公司授予承销商45天超额配售选择权，可购买最多600,000份期权单位，承销商于2021年7月21日部分行使该选择权，购买430,000份期权单位，每份10美元，总收益4,300,000美元，公司支付承销折扣886,000美元，占首次公开募股和期权单位销售总收益的2.00%[90] - 公司有义务向承销商支付递延业务合并费用，金额为首次公开募股和超额配售期权单位销售总收益的3.5%，业务合并完成后将从信托账户支付1,550,500美元[91][92] - 2021年7月，公司发行2,215,000份认股权证，每份认股权证可按每股11.50美元的价格购买一股普通股，认股权证将于公司初始业务合并完成后五年到期[97] - 公司将认股权证作为首次公开募股费用处理，直接计入股东权益，估计认股权证公允价值约为700,000美元，每份单位0.36美元[100] - 2021年7月19日，首次公开募股400万个公共单位，每个单位10美元，总收益4000万美元；同时向赞助商出售29.5万股私募股份，每股10美元，收益295万美元[119] - 2021年7月21日，行使超额配售权发行43万个单位，每个单位10美元，收益430万美元；同时向创始人出售1.72万股私募股份，每股10美元，收益17.2万美元；剩余超额配售权到期后，4.25万股创始人股份被没收[120] - 首次公开募股及相关交易完成后，4518.6万美元存入信托账户，账户外现金76.7026万美元，首次公开募股交易成本301.9474万美元[121] 公司基本信息 - 公司为空白支票公司，成立于2021年1月6日，目的是与一家或多家企业进行业务合并，尚未选定目标[24] - 公司选定12月31日作为财年结束日[24] - 公司财报包含前瞻性陈述，实际结果可能与预期有重大差异[5] - 截至2021年9月30日公司未开展运营，最早在业务合并完成后产生运营收入[25] - 公司为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[38][39] - 公司作为新兴成长型公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[131][133] 业务合并相关规定 - 公司初始业务合并目标企业总公允价值至少为信托账户资产的80%，交易后公司需持有目标企业50%以上有表决权证券[29] - 若业务合并，公司有形净资产至少为500.0001万美元，且多数投票股份赞成[30] - 首次公开募股后18个月内未完成业务合并，公司将清算，按信托账户资金赎回公众股份[30] 贷款相关信息 - 2021年1月19日，发起人同意向公司提供最高400,000美元的贷款用于首次公开募股部分费用，该贷款无利息、无担保，最终于2021年7月19日首次公开募股结束时偿还[84] - 为资助初始业务合并交易成本，相关方可能向公司提供最高1,200,000美元的贷款，部分可转换为私募股份，转换价格为每股10美元，截至2021年9月30日，公司无此类营运资金贷款借款[85][86] - 最多120万美元的贷款可按贷款人选择以每股10美元的价格转换为A类普通股[124] 会计核算方法 - 公司将认股权证根据评估分类为权益工具或负债工具[138] - 符合权益分类标准的认股权证在发行时作为权益的一部分记录，不符合的作为负债记录[139] - 公司根据ASC 480准则核算可能赎回的普通股[141] - 公司金融工具的公允价值近似于资产负债表中的账面价值[143] - 公司根据ASC 740准则核算所得税[145] 其他财务相关信息 - 可能赎回的普通股为4430000股，每股转换价值10.20美元，总计45186000美元[7] - 截至2021年9月30日，公司信托账户外有77.2168万美元现金用于营运资金支出[33] - 发行成本为58.2974万美元，主要与首次公开募股直接相关，完成后计入股东权益[48] - 截至2021年9月30日，约52.2万美元超过联邦存款保险公司（FDIC）限额[52] - 公司将短期投资中原到期日为三个月或更短的视为现金等价物，但无现金等价物[135]