财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司现金分别为88,281美元和478,868美元，预付费用分别为40,541美元和137,166美元，流动资产总额分别为128,822美元和616,034美元[15] - 2022年第二季度，公司运营亏损423,765美元，2021年同期为3,559美元；2022年上半年运营亏损568,705美元，2021年同期为4,378美元[19] - 2022年第二季度，公司信托账户投资股息收入为64,179美元，2021年同期为4美元；2022年上半年为67,867美元，2021年同期为4美元[19] - 2022年第二季度，公司税前亏损359,586美元，2021年同期为3,555美元；2022年上半年为500,838美元，2021年同期为4,374美元[19] - 2022年第二季度和上半年，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均流通股数均为4,430,000股，每股净亏损分别为0.06美元和0.09美元[19] - 2022年上半年，公司经营活动使用的净现金为390,587美元，2021年同期为6,874美元；投资活动使用的净现金2021年为3,190,004美元；融资活动提供的净现金2021年为3,207,896美元[25] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有0美元和约22.9万美元超过联邦存款保险公司（FDIC）限额[60] - 2022年第二季度和上半年，公司在计算摊薄每股净收益（亏损）时未考虑首次公开募股出售的221.5万份认股权证的影响[75] - 2022年第二季度，可赎回普通股净亏损分配为27.2316万美元，加权平均流通股数为443万股，基本和摊薄每股净亏损为0.06美元；不可赎回普通股净亏损分配为8.727万美元，加权平均流通股数为141.97万股，基本和摊薄每股净亏损为0.06美元[76] - 2022年上半年，可赎回普通股净亏损分配为37.9287万美元，加权平均流通股数为443万股，基本和摊薄每股净亏损为0.09美元；不可赎回普通股净亏损分配为12.1551万美元，加权平均流通股数为141.97万股，基本和摊薄每股净亏损为0.09美元[76] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的资产分别为4525.5295万美元和4518.7428万美元的货币市场基金[80] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，普通股可能赎回金额为4518.6万美元[90] - 2022年和2021年截至6月30日的相关期间，公司无所得税费用[117] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司美国联邦和州净运营亏损结转额分别为748,556美元和247,718美元，可用于抵消未来应税收入且无到期日[120] - 2022年第二季度，公司净亏损359,586美元，包括399,765美元组建和运营成本、24,000美元特许经营税费用，被信托账户投资股息收入64,179美元抵消[138] - 2021年第二季度，公司净亏损3,555美元，主要为组建和运营成本[139] - 2022年上半年，公司净亏损500,838美元，包括520,505美元组建和运营成本、48,200美元特许经营税费用，被信托账户投资股息收入67,867美元抵消[139] - 2021年1月6日至6月30日，公司净亏损4,374美元，主要为组建和运营成本[140] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司在计算摊薄每股净收入（亏损）时未考虑IPO中出售的可购买总计221.5万股认股权证的影响[177] 首次公开募股相关情况 - 公司于2021年7月19日完成首次公开募股，发行4,000,000个单位，每个单位10美元，总收益40,000,000美元；7月21日，承销商部分行使超额配售权，购买430,000个单位，每个单位10美元，总收益4,300,000美元[29] - 首次公开募股和发行出售超额配售单位的交易成本总计3,019,474美元，包括承销费886,000美元、业务合并费1,550,500美元和其他发行成本582,974美元[29] - 超额配售权到期后，42,500股创始人股份被没收[29] - 首次公开募股结束时，公司以每股10美元的价格向创始人等私募发售29.5万股普通股，募资295万美元；2021年7月21日，又发售1.72万股，募资17.2万美元[30] - 首次公开募股等完成后，4518.6万美元（每股10.20美元）存入信托账户，将投资于特定美国政府证券或货币市场基金[33] - 2021年7月19日首次公开募股，公司以每单位10美元的价格出售400万个单位；7月21日，承销商部分行使超额配售权，以每单位10美元的价格购买43万个期权单位，产生430万美元的总收益[82] - 首次公开募股和期权单位发行及销售的交易成本达301.9474万美元，包括88.6万美元的承销费、155.05万美元的业务合并费和58.2974万美元的其他发行成本[83] - 每个单位发行价为10美元，包括一股普通股和半份可赎回认股权证，每份完整认股权证有权以每股11.50美元的价格购买一股公司普通股[84] - 首次公开募股出售的443万个公共股份均包含赎回特征，若发生与业务合并相关的股东投票或要约收购等情况，可赎回此类公共股份[85] - 2021年7月19日和21日，私募配售股份分别产生总收益295万美元和17.2万美元[91][97] - 2021年1月20日至2月12日，发起人获取创始人股份，最终共发行110.75万股，总资本贡献2.5万美元，约每股0.02美元，占首次公开募股后流通股的20%[92][93] - 2021年7月21日，承销商部分行使超额配售权，购买43万个期权单位，产生总收益430万美元，公司支付承销折扣88.6万美元[105] - 公司需向承销商代表支付业务合并费用，金额为首次公开募股和超额配售期权单位总收益的3.5%，即155.05万美元[106][107] - 2021年7月，公司发行221.5万份认股权证，每份认股权证可按11.5美元的价格购买一股普通股[111] - 2021年7月19日，公司完成首次公开募股，发行4,000,000个单位，每个单位10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售295,000股普通股，收益2,950,000美元[142] - 2021年7月21日，承销商行使超额配售权，公司发行430,000个单位，收益4,300,000美元；同时向创始人出售17,200股普通股，收益172,000美元；剩余超额配售权到期后，42,500股创始人股份被没收[143] - 首次公开募股及相关交易完成后，45,186,000美元存入信托账户，公司信托账户外持有767,026美元现金用于营运资金，首次公开募股交易成本为3,019,474美元[144] 业务合并相关规定 - 公司初始业务合并的目标业务总公允价值至少为信托账户资产（特定扣除项后）的80%，且交易后公司需持有目标公司50%以上有表决权证券[34] - 公司需在2023年1月19日前完成初始业务合并，否则将进行清算，赎回公众股份，认股权证将失效[37] - 公司计划使用信托账户资金完成业务合并，信托账户外资金用于识别和评估目标业务等[146][147] 资金借贷情况 - 首次公开募股前，公司从发起人处获得30万美元无担保期票贷款，该贷款于2021年7月19日全额偿还[39] - 发起人同意为首次公开募股提供最高40万美元的无息无担保贷款，该贷款于2021年7月19日偿还[98] - 创始人等可能为初始业务合并提供最高120万美元的贷款，部分可转换为私募配售股份[99] - 2022年7月25日，公司向Running Lion发行204,000美元无担保本票A，向Tradeup INC.发行294,600美元无担保本票B，所得款项用于一般营运资金[125][133] - 最高120万美元的贷款可按贷款人选择以每股10美元的价格转换为A类普通股[148] - 2022年7月25日，公司发行票据，总金额49.86万美元，其中20.4万美元给Running Lion，29.46万美元给Tradeup INC. [148] 公司特殊身份及财务处理 - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[46][49] - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[50] - 公司将原始期限三个月或更短的短期投资视为现金等价物，目前无现金等价物[51] - 发行成本为301.9474万美元，主要包括与首次公开募股直接相关的承销、法律、会计等费用[54] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，可能赎回的普通股按每股10.20美元的赎回价值列示为临时权益[59] - 截至2022年6月30日，公司没有被视为表外安排的义务、资产或负债[150] - 截至2022年6月30日，公司没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[151] - 创始人股份、私募股份以及营运资金贷款转换时可能发行的普通股持有人有权提出最多三项注册要求[152] - 公司是新兴成长型公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[156][157] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，可能赎回的普通股按每股10.20美元的赎回价值作为临时权益列示[155] - 截至2022年6月30日，公司没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款[173] 公司其他情况 - 截至2022年6月30日，公司的披露控制和程序因2021年7月19日可赎回普通股分类重述而无效，且内部控制存在重大缺陷[180] - 本财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化，正加强流程以适用会计要求[182] - 公司未涉及重大法律诉讼，也未受到重大法律诉讼威胁[185] - 截至本季度报告日期，除未来可能披露变化或新增因素外，公司风险因素与2021年7月19日最终招股说明书披露相比无重大变化[186] - 公司高级证券无违约情况[188] - 本季度报告提交或引用了如CEO和CFO认证、XBRL相关文档等多份展品[191][192] - 报告于2022年8月8日由公司代表签署，包括联席首席执行官Weiguang Yang和首席财务官Luqi "Lulu" Wen[198]