财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司总资产分别为9921634美元和9723802美元[9] - 2023年第二季度和2022年同期，公司净亏损分别为76004美元和359586美元[10] - 2023年上半年和2022年同期，公司净亏损分别为139329美元和500838美元[10] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为488384美元，2022年同期为390587美元[12] - 2023年上半年投资活动净现金提供量为99204美元，2022年同期为0美元[12] - 截至2023年6月30日，公司现金34688美元，营运资金赤字130.1969万美元[27] - 2023年和2022年6月30日止三个月股息收入分别为114,310美元和64,179美元，六个月股息收入分别为220,100美元和67,867美元[39] - 2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股赎回价值分别为每股10.71美元和10.25美元[44] - 2023年和2022年6月30日止三个月，可赎回和不可赎回普通股基本和摊薄每股净收益（亏损）分别为0.11美元、 - 0.13美元、 - 0.06美元、 - 0.06美元；六个月分别为0.23美元、 - 0.24美元、 - 0.09美元、 - 0.09美元[54] - 2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户持有的资产分别为9,792,271美元和9,671,375美元，为投资于美国国债的货币市场基金[56] - 2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户美国国债货币市场基金公允价值分别为979.23万美元和967.14万美元[57] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股分别为975.20万美元和932.64万美元[63] - 2023年1 - 6月，Estrella向公司信托账户存入6笔每月4.55万美元的延期付款，共计27.31万美元[64] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司根据本票的借款分别为27.31万美元和0美元[65] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行并流通的创始人股份为110.75万股，总资本贡献2.5万美元，约每股0.02美元[67] - 2022 - 2023年，公司向关联方发行多笔本票用于营运资金，截至2023年6月30日和2022年12月31日，营运资金贷款借款分别为65.86万美元和49.86万美元[73][74][75][76][79] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司授权发行3000万股普通股，已发行和流通141.97万股，另有91.022万股可能被赎回[91] - 2023年第二季度，公司所得税费用为2.1077万美元，上半年为4.0542万美元，有效税率分别为 - 38.4%和 - 41.0%[98] - 截至2023年6月30日，公司净递延税项资产为 - 8370美元，较2022年12月31日的 - 29472美元有所增加，估值备抵增加5.22万美元[99][100] 首次公开募股相关情况 - 2021年7月19日，公司完成首次公开募股，发行4000000个单位，每个单位10美元，总收益40000000美元[16] - 2021年7月21日，承销商部分行使超额配售权，购买430000个单位，每个单位10美元，收益4300000美元[16] - 首次公开募股和出售超额配售单位的交易成本为3019474美元[16] - 首次公开募股同时，公司向创始人等私募出售295000股普通股，每股10美元，收益2950000美元[17] - 2021年7月21日，公司额外出售17200股私募股份，收益172000美元[17] - 2021年7月19日首次公开募股完成后，4518.6万美元净收益存入信托账户，每单位10.20美元[18] - 发行成本为3,019,474美元，主要包括与首次公开募股直接相关的承销、法律、会计和其他费用[39] - 首次公开募股发行2,215,000份认股权证，按权益工具核算[43] - 2021年首次公开募股，公司出售400万股，承销商部分行使超额配售权购买43万股，总收益430万美元，交易成本301.95万美元[57][58] - 私募配售中，2021年公司向赞助商和Tradeup INC.出售29.5万股和1.72万股，总收益分别为295万美元和17.2万美元[63][70] - 2021年7月21日，承销商部分行使超额配售权，以每股10美元的价格购买430,000份期权单位，产生总收益430万美元，公司支付承销折扣88.6万美元，占首次公开募股和期权单位销售总收益的2.00%[82] - 公司有义务在首次业务合并完成后，向代表支付业务合并费用，金额为首次公开募股和超额配售期权单位销售总收益的3.5%，即155.05万美元[84][89] - 2021年7月，公司发行221.5万份认股权证，每份认股权证有权以11.50美元的价格购买一股普通股，公司估计认股权证公允价值约为80万美元，即每份单位0.36美元[93][97] 业务合并相关情况 - 公司初始业务合并目标企业的总公允价值至少为信托账户资产的80%，交易后公司需持有目标企业50%以上有表决权证券[21] - 公司完成业务合并需满足有形净资产至少500.0001万美元，且多数已发行和流通股份投票赞成[22] - 公司初始业务合并截止日期从2023年1月19日多次延长至2024年7月14日[22] - 2022年9月30日，公司与子公司和Estrella签订合并协议，预计发行3250万股普通股作为合并对价[29] - 2023年7月19日，Estrella向信托账户存入37433美元，公司向其发行本金为37432.70美元的本票，组合截止日期延至2023年8月19日[102] - 2023年7月25日，公司与Suma Ventures等签订有约束力的PIPE投资条款书，投资者将收购Estrella欠Eureka的680万美元债务，公司将发行68万个B类单位[107][108] 公众股赎回情况 - 2022年12月22日特别会议，351.978万股公众股要求赎回，91.022万股仍流通[25] - 2023年7月17日特别会议，16.1566万股公众股要求赎回，74.8654万股仍流通[26] - 2023年7月17日特别会议后，16.1566万股普通股被赎回，约173万美元从信托账户释放，公司可能面临约1.7万美元潜在行使税负债风险[106] 其他事项 - 2023年1月1日起，美国对某些股票回购征收1%消费税，公司业务合并等相关回购可能受影响[32] - 公司为新兴成长型公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[34][35] - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[36] - 公司将购买时原始期限为三个月或更短的短期投资视为现金等价物，但无现金等价物[37] - 公司认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[54] - 创始人股份、私募配售股份和营运资金贷款转换发行的普通股持有人有权获得注册权，多数持有人最多可提出三次注册要求[81] - 管理层评估新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和目标公司搜索产生负面影响，但具体影响尚不确定[80] - 2023年4月20日，公司与White Lion签订普通股购买协议，有权要求其购买最高5000万美元的新发行普通股[86] - 截至2023年6月30日，公司披露控制与程序因2021年7月19日可赎回普通股分类重述而无效，且在首次公开募股相关复杂股权工具会计核算内部控制方面存在重大缺陷[188] - 公司认为本修正案中的财务报表在所有重大方面公允反映了所呈现期间的财务状况、经营成果和现金流量[188] - 公司披露控制与程序无法防止所有错误和欺诈情况，只能提供合理而非绝对保证[189] - 本报告涵盖的财季内，公司财务报告内部控制无重大影响或可能产生重大影响的变化[190] - 公司正加强流程以正确应用适用会计要求，计划为会计人员提供培训并加强与第三方专业人士沟通[190] - 公司并非任何重大法律诉讼的一方，且据所知无重大法律诉讼被提起或威胁[191]