衍生工具与风险相关 - 2021年和2020年12月31日，公司衍生工具公允价值分别为负债48.5万美元和资产12.4万美元[134] - 假设成品价格和销量不变，生物柴油原料平均价格假设变动10%，年毛利将减少2104.6万美元，降幅82.4%[134] - 假设成品价格和销量不变，甲醇平均价格假设变动10%，年毛利将减少137.7万美元，降幅5.4%[134] - 假设成品价格和销量不变，天然气平均价格假设变动10%，年毛利将减少125.2万美元，降幅4.9%[134] - 假设成品价格和销量不变，电力平均价格假设变动10%，年毛利将减少53.3万美元，降幅2.1%[134] - 假设成品价格和销量不变，甲醇钠平均价格假设变动10%，年毛利将减少52.2万美元，降幅2.0%[134] - 2021年和2020年12月31日，公司无借款，未面临利率风险[134] - 公司认为外币交易相对不重要，外币风险不重大[134] 审计意见相关 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[138] - 审计机构对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[138] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司总资产为344,330美元，较2020年的441,304美元有所下降[142] - 2021年公司总负债为55,402美元，较2020年的69,421美元有所下降[142] - 2021年公司股东权益为288,928美元，较2020年的371,883美元有所下降[142] - 2021年公司营收为320,125美元，较2020年的202,529美元增长约58.07%[144] - 2021年公司净利润为26,255美元，较2020年的46,564美元下降约43.61%[144] - 2021年公司基本每股收益为0.60美元，较2020年的1.06美元下降约43.40%[144] - 2021年公司稀释每股收益为0.60美元，较2020年的1.06美元下降约43.40%[144] - 2021年公司综合收益为26,225美元，较2020年的46,476美元下降约43.57%[144] - 2021年公司商品销售成本为274,293美元，较2020年的158,730美元增长约72.81%[144] - 2021年公司总运营费用为10,639美元，较2020年的8,968美元增长约18.63%[144] - 2021 - 2019年净收入分别为26,255美元、46,564美元、88,181美元[146] - 2021 - 2019年经营活动提供的净现金分别为44,084美元、96,403美元、34,638美元[146] - 2021 - 2019年投资活动提供的净现金分别为14,993美元、474美元、4,219美元[146] - 2021 - 2019年融资活动使用的净现金分别为(119,678)美元、(142,086)美元、(10,498)美元[146] - 2021 - 2019年现金及现金等价物净变化分别为(60,601)美元、(45,209)美元、28,359美元[146] - 2021年末现金及现金等价物为137,521美元，2020年末为198,122美元，2019年末为243,331美元[146] 客户销售相关 - 2021年向三个生物柴油客户的销售额达133,231美元，占总营收41% [152] - 2020年向一个客户的销售额为25,460美元，占营收12%；2019年为22,351美元，占总营收11% [152] - 2021年和2020年末重要客户应收账款分别占总应收账款的28%和2% [152] - 2019年一个客户及其关联方约占化学品收入22%，占总营收11% [152] 会计政策相关 - 公司存货按成本与市价孰低法计量，原材料、在产品和产成品按后进先出法确定成本，其他存货按平均成本法确定成本[155] - 公司将所有衍生工具按公允价值入账，公允价值根据会计期末纽约商品交易所的收盘价确定，2021年和2020年均无符合规则的指定会计套期保值衍生工具[156] - 公司投资包括按公允价值列示的有价股权和债务证券，债务证券按预期持有期限指定为可供出售证券[157] - 公司对财产、厂房和设备按成本入账，折旧费用按历史成本和估计使用寿命计算，建筑物及建筑设备使用年限为20 - 39年，机器和设备为3 - 33年，运输设备为5 - 33年[161][163] - 公司对无形资产按成本入账，有确定使用寿命的无形资产按直线法摊销，每年第四季度对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试[164][167] - 公司为相关资产的关闭/后关闭成本设立准备金，目前估计单个资产的使用寿命最长为27年[168] - 公司在客户合同的履约义务得到履行时确认收入，化工业务客户付款期限为30 - 75天，生物燃料业务客户为2 - 10天[172] - 生物燃料每生产和销售1加仑可产生1.5个可再生识别号码（RINs），RINs转让给买方时确认收入[172] 税收抵免相关 - 生物柴油销售成本包括每加仑1美元的生物柴油混合税收抵免（BTC），2019年该抵免追溯适用于2018年和2019年，并延长至2022年12月31日，公司2019年从BTC获得的毛利为57872000美元，其中2019年为26571000美元，2018年为31301000美元[172][180] - 生产能力不超过6000万加仑的小型农业生物柴油生产商，前1500万加仑销售可获得每加仑0.1美元的额外所得税抵免，公司2021年、2020年和2019年均确认了1500000美元的抵免[180] 业务板块合同相关 - 2021年和2020年化学业务板块工厂扩张的履约义务现金带来的合同负债增加额分别为1114千美元和4051千美元，化学业务板块因合同负债减少确认的收入分别为3824千美元和4520千美元[184] - 2021年和2020年贸易应收款分别为20780千美元和12279千美元，合同资产分别为362千美元和808千美元，短期合同负债分别为5944千美元和3769千美元，长期合同负债分别为13059千美元和17943千美元[185] - 截至2021年12月31日，约19003千美元的收入预计将从剩余履约义务中在未来确认，其中约31%预计在未来12个月内确认，69%预计在1 - 5年内确认[188] - 2021年和2020年合同收入分别为321164千美元和206300千美元，非合同收入均为222千美元，2020年BTC回扣为 - 2017千美元，2021年无BTC回扣，2021年和2020年总收入分别为321386千美元和204505千美元[189] 地区收入相关 - 2021年、2020年和2019年美国收入分别为320148千美元、203365千美元和203470千美元，外国收入分别为1238千美元、1140千美元和1756千美元，三年单一外国国家收入均不超过总收入的1%[190] 资产账面价值及变动相关 - 2021年和2020年存货账面价值分别为26920千美元和33889千美元，2021年LIFO清算使“销货成本”减少3836千美元，2020年LIFO清算使“销货成本”增加424千美元[193] - 2021年、2020年和2019年衍生工具实现和未实现损益及公允价值变动在损益表中作为销货成本的一部分，分别为损失10377千美元、收益4379千美元和损失1301千美元[194] - 2021年和2020年公司对某些有价证券的投资公允价值分别为47190千美元和64404千美元，2021 - 2019年权益证券公允价值变动分别为损失904千美元、损失246千美元和收益6281千美元[198] - 2021年和2020年财产、厂房和设备分别为82901千美元和91544千美元，2021 - 2019年折旧费用分别为10452千美元、11150千美元和12087千美元[202] - 2021年和2020年无形资产账面价值分别为0千美元和1408千美元，2021年出售部分管道线路空间并计提减值1315千美元[203] 债务与融资相关 - 2020年3月30日公司修订并重述信贷协议，信贷额度为100,000美元，含30,000美元信用证和15,000美元摆动贷款子限额，2025年3月30日到期，较之前协议额度减少65,000美元，适用利率降低0.25%[208] - 2020年4月10日公司子公司获8,180美元薪资保护计划贷款，5月5日全额偿还[208] - 2021年和2020年12月31日，公司与国内金融公司的计算机技术融资协议未偿金额分别为86,000美元和119,000美元[208] 负债与费用相关 - 2021年和2020年12月31日，公司资产退休义务和环境应急负债分别为1,363,000美元和1,331,000美元，2021年和2020年增值费用分别为32,000美元和43,000美元[209] - 2021年和2020年12月31日，使用权资产在其他非流动资产中分别为956,000美元和1,311,000美元，其他流动负债中分别为644,000美元和491,000美元，其他非流动负债中分别为312,000美元和820,000美元[212] - 2021年和2020年，经营租赁费用分别为887,000美元和841,000美元，短期租赁费用分别为23,000美元和106,000美元，经营租赁现金支付分别为887,000美元和841,000美元，使用权资产交换租赁义务分别为269,000美元和442,000美元，加权平均折现率分别为3.6%和3.7%[213] - 公司软件维护不可撤销义务2022年支付37,000美元，2023 - 2026年支付117,000美元，总计154,000美元[215] 所得税相关 - 2021年、2020年和2019年美国税前收入分别为15,930,000美元、31,778,000美元和79,795,000美元，所得税拨备分别为 - 10,325,000美元、 - 14,786,000美元和 - 8,386,000美元[217] - 2021年、2020年和2019年法定税率均为21%，实际所得税（收益）拨备率分别为 - 64.8%、 - 46.5%和 - 10.5%[217] - 2020年第四季度公司就2019年净营业亏损申请退款7,695,000美元，已在2021年收到，另有1,211,000美元未收到；2021年第四季度就2020年净营业亏损申请退款8,463,000美元，截至2021年12月31日未收到[218] - 2021年递延所得税资产总计20,961千美元，2020年为11,853千美元；2021年递延所得税负债总计22,831千美元，2020年为24,185千美元；2021年净递延所得税负债为1,870千美元，2020年为12,332千美元[221] - 2021 - 2019年公司未确认税务立场余额均为0，预计未来12个月不会有显著变化[222] - 2021 - 2019年12月31日应计利息和罚款分别为（60）千美元、27千美元和（557）千美元，2021和2020年12月31日未确认税务利益的应计利息和税务罚款负债均为0 [223] 股份支付与期权相关 - 激励计划授权公司发行股票期权、股票奖励和股票增值权，奖励上限为公司已发行和流通普通股的10% [229] - 2021年未授予股票期权，2020年和2019年分别授予24,000和10,000份股票期权[230] - 2020年和2019年授予期权的加权平均公允价值分别为每份2.05美元和2.24美元[230] - 2020年和2019年授予期权的预期波动率分别为31.53%和31.28%，预期股息收益率分别为2.08%和1.99%，无风险利率分别为1.6%和1.71% [234] - 2021 - 2019年总股份支付费用（税前）分别为0千美元、49千美元和21千美元[234] - 2019 - 2021年12月31日流通在外的股票期权分别为50,000、44,000和24,000份[