财务状况 - [截至2023年12月31日，公司现金和受限现金余额约为720万美元，较2023年9月30日的约460万美元有所增加][26] - [截至2023年12月31日，公司有价值约7400万美元的已完工住宅公寓和商业单元可供出售][26] - [截至2023年12月31日，公司应付账款约为1060万美元][26] - [截至2023年12月31日，公司从当地政府控制的金融机构借入约1.086亿美元的建设贷款][26] - [截至2023年12月31日，有未行使认股权证可购买约1.25亿股公司普通股（2023年9月30日为5860.64万股）][77] - [截至2023年12月31日，已完成房地产开发项目价值7401.3771万美元，较9月30日的7213.2068万美元有所增加；在建项目价值8032.268万美元，较9月30日的7685.7916万美元有所增加][82] - [截至2023年12月31日，凉州路项目实际发生成本约1.779亿美元，9月30日为1.723亿美元][83] - [截至2023年12月31日，预付款为2693.6915万美元，较9月30日的2695.2415万美元略有减少，能源设备预付款用于绿色能源新业务][89] - [截至2023年12月31日，建设贷款总额为1.08573929亿美元，9月30日为1.05655707亿美元][90] - [截至2023年12月31日，客户存款总额为1981.5342万美元，较9月30日的1922.6695万美元有所增加][95] - [截至2023年12月31日和9月30日，应付税项分别为1802.9514万美元和1863.6024万美元，其中企业所得税分别为1314.8552万美元和1290.704万美元，营业税分别为276.3053万美元和333.0804万美元，其他税费分别为211.7909万美元和239.818万美元][106] - [公司为购房者向中国的银行提供按揭贷款担保，截至2023年和2022年12月31日，未偿还担保金额分别约为2490万美元和2420万美元，受限现金分别约为270万美元和260万美元][110] 融资与收益 - [2023年12月12日，公司与某些合格投资者签订证券购买协议，出售价值595万美元的单位，发行于12月14日结束，净收益为529万美元][27] 收入来源 - [公司大部分收入来自中国的公寓和商业地产销售，2023年和2022年12月31日止三个月的所有收入均来自已完工的公寓房地产项目][31] 业务担保 - [公司为首付比例在20%-50%的购房者提供“按揭贷款担保”，担保期为6 - 12个月，目前无购房者违约][36] 业务拓展 - [公司将进入医疗行业，销售体外短波辐射计、高压注射器等医疗器械及相关耗材，未来还将涉足伽马刀和肾脏治疗仪等高端产品][37] 受限现金说明 - [受限现金为银行要求公司作为购房者按揭贷款的抵押，金额为按揭贷款收益的5% - 10%，待银行收到产权证书后释放][47] 汇率情况 - [2023年12月、2022年12月和2023年9月的期末人民币兑美元汇率分别为7.0999、6.8972和7.2960，期间平均汇率分别为7.2247、7.1120和7.0533][43] 资本化利息与减值损失 - [2023年和2022年第四季度房地产开发资本化利息分别为124.96万美元和144.24万美元][56] - [2023年和2022年第四季度房地产和长期资产均未确认减值损失][55][61] 成本扣留与保修 - [公司从分包商处扣留高达2%的合同成本，期限为2 - 5年，2023年和2022年第四季度未确认超出留存金额的保修成本][64] 税务情况 - [2017年美国企业税率从35%降至21%，公司记录了约230万美元的未分配外国收益视同汇回准备金和80万美元的逾期美国和州税申报准备金][71] - [公司需按30% - 60%的累进税率缴纳土地增值税，汉中项目预缴税率为1%，洋县项目为0.5%][72][74] - [公司现有房地产项目需缴纳5%的增值税，截至2023年12月31日，应交增值税为280万美元，9月30日为330万美元][96] - [公司企业所得税税率为25%，截至2023年12月31日和9月30日，应交所得税总额分别为1314.8552万美元和1290.704万美元][97] - [2023和2022年12月31日止三个月，中国法定税率为25%，其他调整为-25%][100] - [2018年9月30日止年度，公司确认一次性过渡税约230万美元][103] - [土地增值税方面，汉中市当地税务机关按洋县0.5%、汉中1.0%的税率对房地产销售收入征收，截至2023年12月31日和9月30日，已售房地产项目的土地增值税应付余额为零][105] 会计处理 - [房地产开发支出（含土地使用权成本等）按特定识别法资本化并分配至开发项目][50][54] - [客户存款在收入确认前作为负债处理，客户一般在项目完工前获得永久融资][63] - [建设保证金由承包商提供，售后物业保修期满后返还，通常为存款日期后2 - 5年][67] - [公司综合收益（损失）仅包括净收入和外币折算调整][75] - [2022年10月1日起采用的会计准则对合并财务报表无重大影响][79] 政府款项与客户存款 - [2023年，公司收到洋县当地政府东二环项目分期付款约220万美元，计入12月31日客户存款][86] 运营风险 - [公司运营集中在中国，业务、财务状况和经营成果可能受中国政治、经济和法律环境影响][78] 诉讼情况 - [2024财年第一季度新增4起诉讼案件，涉案金额约为0.03万美元][111] 上市情况 - [2024年1月16日，公司收到纳斯达克通知，因其不符合最低出价1美元的持续上市要求，若不及时上诉，将被摘牌，公司已申请听证会，将于4月4日举行][114]