公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的16家全方位服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[161] 会计准则采用与调整 - 2023年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13准则，通过对权益的累积影响调整记录了ACL的增量减少[169] 信用质量与ACL评估 - 管理层每季度评估公司贷款组合的信用质量和ACL的充足性[170] - 确定ACL金额是一项关键会计估计，需考虑多方面因素，且受贷款组合构成和规模影响[171] 投资组合公允价值确定 - 管理层利用不同输入值确定投资组合的公允价值，Level 3输入值估值需大量判断[173] 证券公允价值与ACL决策 - 截至2023年6月30日，管理层认为证券公允价值变化与市场利率和利差变动有关，无需为未实现亏损证券建立ACL[175] 所得税处理 - 公司根据当期应付或应收税款以及递延税项资产和负债的变化记录所得税拨备或收益[178] - 管理层每季度评估递延税项资产可实现金额，若认为部分或全部无法实现则建立估值备抵[178] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有不确定的税务状况或税务策略，无需记录负债[179] 新权威会计指引参考 - 可参考合并财务报表附注中“新权威会计指引”部分，了解公司截至2023年6月30日采用的新指引及未来将采用的指引[181] 市场利率变动情况 - 2023年前六个月联邦公开市场委员会三次加息25个基点，7月26日又加息25个基点，自2022年3月17日至2023年6月30日共加息10次，累计加息500个基点[184] - 2023年上半年通胀仍处高位，联邦公开市场委员会在2月1日、3月2日和5月3日分别加息25个基点，7月26日再次加息25个基点，并暗示可能还需加息[278] 公司净收入变化 - 2023年第二季度公司合并净收入为280万美元，较2022年同期减少290万美元，降幅51.1%；2023年上半年净收入为550万美元，较2022年同期减少460万美元，降幅45.8%[185][186] 净利息收入变化 - 2023年第二季度净利息收入为1160万美元，较2022年同期减少200万美元，降幅14.6%；2023年上半年净利息收入为2320万美元，较2022年同期减少320万美元，降幅12.1%[185][186] - 2023年第二季度，公司税等效净利息收入为1190万美元，较2022年同期减少200万美元，降幅14.4%；税等效净利息收益率为2.75%，较2022年同期下降67个基点；利差为2.22%，较2022年同期下降114个基点[195] - 2023年上半年，税等效净利息收入减少320万美元，降幅11.8%，至2370万美元[199] - 与2022年同期相比，2023年第二季度净利息收入减少200.1万美元，六个月净利息收入减少318.6万美元[211] - 截至2023年6月30日的六个月，净利息收入为2321.4万美元，净息差为2.77%；2022年同期净利息收入为2640.5万美元，净息差为3.38%[205] 非利息收入变化 - 2023年第二季度非利息收入为94.8万美元，较2022年同期减少70.9万美元，降幅42.8%；2023年上半年非利息收入为260万美元，较2022年同期减少82.8万美元，降幅24.0%[185][186] - 2023年第二季度非利息收入降至94.8万美元，较2022年同期减少70.9万美元，降幅42.8%[213] - 2023年上半年非利息收入降至260万美元，较2022年同期减少82.8万美元，降幅24.0%[215] 信贷损失拨备变化 - 2023年第二季度信贷损失拨备为79.9万美元，较2022年同期增加73.7万美元；2023年上半年信贷损失拨备为180万美元，较2022年同期增加95.3万美元，增幅116.0%[185][186] - 2023年第二季度贷款和租赁的信贷损失拨备为79.9万美元，2022年同期为6.2万美元；2023年上半年信贷损失拨备总计180万美元，较2022年同期增加73.7万美元[212] 资产回报率与股权回报率变化 - 2023年第二季度和上半年的年化平均资产回报率分别为0.63%和0.62%，2022年同期分别为1.37%和1.23%；2023年第二季度和上半年的年化平均股权回报率分别为8.89%和8.87%，2022年同期分别为17.57%和14.18%[188] 公司资产与存款变化 - 截至2023年6月30日，公司总资产为18.62亿美元，较2022年12月31日增加1.163亿美元，增幅6.7%；总存款为14.76亿美元，较2022年12月31日增加5540万美元，增幅3.9%[189] - 截至2023年6月30日，总资产增加1.163亿美元，增幅6.7%，达到18.62亿美元[220] - 2023年6月30日总存款为14.76亿美元，较2022年12月31日增加5540万美元，增幅3.9%[256] 股东权益与综合损失变化 - 截至2023年6月30日，公司股东权益为1.24亿美元，较2022年12月31日增加510万美元，增幅4.3%；累计其他综合损失为4620万美元，较2022年12月31日减少180万美元，降幅3.7%[190] 利息支出与收入变化 - 2023年第二季度，公司利息支出增加760万美元，主要由于资金成本上升和平均生息负债增长；资金成本较2022年同期增加223个基点至2.45%[196] - 2023年第二季度，税等效利息收入增加560万美元，增幅38.8%，主要因平均盈利资产的税等效收益率提高和平均盈利资产增长[198] - 2023年上半年，利息支出增加1430万美元，增幅1347.5%，至1540万美元；税等效利息收入增加1110万美元，增幅39.8%，至3910万美元[199] - 2023年上半年，税等效利息收入增加1110万美元，增幅39.8%，主要因盈利资产收益率提高和平均盈利资产余额增加[200] - 截至2023年6月30日的六个月，总生息资产平均余额为17.17277亿美元，利息收入为3914.5万美元，收益率为4.56%；2022年同期平均余额为15.91986亿美元，利息收入为2799.4万美元，收益率为3.52%[205] - 截至2023年6月30日的六个月，总付息负债平均余额为13.38388亿美元，利息支出为1540.1万美元，成本率为2.30%；2022年同期平均余额为11.87605亿美元，利息支出为106.4万美元，成本率为0.18%[205] 存款结构变化 - 2023年第二季度，经纪存款平均为1.04亿美元，较2022年同期的3020万美元增加7380万美元[197] - 2023年第二季度，平均计息活期存款减少1.129亿美元，降幅14.2%，至6.839亿美元；平均储蓄存款减少660万美元，降幅4.6%，至1.373亿美元[197] 盈利资产相关变化 - 2023年第二季度，平均盈利资产的税等效收益率从2022年同期的3.58%提高109个基点至4.67%，使税等效利息收入增加440万美元[198] - 截至2023年6月30日的三个月，总平均盈利资产增加1.065亿美元，增幅6.6%，至17.31亿美元，使税等效利息收入增加110万美元[198] - 2023年上半年，总平均盈利资产增加1.253亿美元，增幅7.9%，至17.17亿美元，使税等效利息收入增加270万美元[200] 非利息收入分项变化 - 2023年第二季度权益证券净亏损为100万美元，较2022年同期增加95万美元[213] - 2023年上半年财富管理服务收入增至48.3万美元，较2022年同期增加24.7万美元，增幅104.7%[215] - 2023年第二季度存款服务收费增至112.3万美元，较2022年同期增加5.8万美元，增幅5.5%[214] 非利息支出变化 - 2023年第二季度非利息支出减少13万美元，降幅1.6%，降至810万美元[217] - 2023年上半年非利息支出增加24.7万美元，增幅1.5%，增至1700万美元[218] 所得税费用变化 - 2023年上半年所得税费用为160万美元，较2022年同期减少59.6万美元，降幅27.6% [219] 现金及现金等价物变化 - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物增加6310万美元，增幅150.5%，达到1.05亿美元[222] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物总额为1.05亿美元，较2022年12月31日的4190万美元增加6310万美元[260] 可供出售债务证券变化 - 截至2023年6月30日，可供出售债务证券减少2320万美元，降幅4.9%，降至4.529亿美元[227] - 2023年上半年，公司出售12只免税市政债务证券，实现净收益25.2万美元[227] - 2023年上半年，公司购买一只本金余额为150万美元的公司债务证券和一只本金余额为100万美元的私人CMO [227] 国债利率与利差情况 - 2023年6月30日，2年期美国国债利率升至4.87%，10年期降至3.81%，两者利差为负106个基点[226] 净未实现损失变化 - 截至2023年6月30日，公司报告净未实现损失4670万美元，较2022年12月31日减少210万美元，降幅4.3% [226] 可供出售债务证券构成与收益率 - 可供出售债务证券中，美国国债占比1.17%，州和政治分区债务占比2.54%，美国政府/政府赞助机构相关证券占比不等，企业债务证券占比4.77%等，加权平均收益率为2.86%[230] 证券信用损失准备情况 - 截至2023年6月30日，公司无需为处于未实现损失状态的证券建立信用损失准备[231] 贷款和租赁净额变化 - 截至2023年6月30日，贷款和租赁净额较2022年12月31日增加7640万美元，增幅6.8%，达12.01亿美元[234] 各类贷款变化 - 房地产担保贷款较2022年12月31日减少520万美元，降幅0.8%，至6.978亿美元，占总贷款和租赁的比例从61.6%降至58.1%[235] - 商业和工业贷款和租赁较2022年12月31日增加6890万美元，增幅25.3%，至3.413亿美元[237] - 住宅房地产贷款较2022年12月31日减少290万美元，降幅1.1%，至2.472亿美元[238] - 消费者贷款较2022年12月31日减少550万美元，降幅5.8%，至8900万美元[239] - 州和政治分区贷款和租赁较2022年12月31日增加780万美元，增幅12.0%，至7260万美元[239] 非 performing 资产与贷款比例变化 - 截至2023年6月30日，非 performing 资产较2022年12月31日增加80万美元，增幅17.2%，至540万美元[247] - 截至2023年6月30日，非 performing 贷款占总贷款的比例从2022年12月31日的0.25%升至0.31%[246][247] 其他非不良资产情况 - 其他非不良资产仅包含一笔分类应收账款，2023年6月30日余额为160万美元，2022年12月31日为180万美元[248] - 2023年第二季度收到第二笔12.6万美元的款项，公司预计2023年剩余时间将收到更多付款[248] 非不良贷款期末余额变化 - 2023年6月30日非不良贷款期末余额为376万美元，2022年为277.8万美元[251] 贷款逾期率与非应计贷款比例变化 - 2023年6月30日应计贷款逾期率和非应计贷款占总贷款的比例分别为0.53%和0.31%，2022年12月31日为0.45%和0.25%[252] 信贷损失准备金变化 - 2023年6月30日信贷损失准备金为1290万美元，2022年12月31日为1420万美元，占总贷款和租赁的比例从1.26%降至1.07%[253] 总负债变化 - 2023年6月30日总负债为17.38亿美元，较2022年12月31日增加1.112亿美元，增幅6.8%[256] 总股东权益变化 - 2023年6月30日总股东权益为1.24亿美元，较2022年12月31日增加510万美元，增幅4.3%[257] 银行监管资本与比率变化 - 2023年6月30日银行总监管资本为1.778亿美元，较2022年12月31日增加780万美元，增幅4.6%[258] - 2023