公司业务范围与合并计划 - 公司通过16家全方位服务分行提供零售和商业银行业务[165] - 公司预计与Peoples Financial Services Corp.合并，Peoples Financial Services Corp.将作为存续实体[167] - 2023年9月27日公司与PFIS达成合并协议，FNCB股东将按0.1460的固定换股比例获得PFIS普通股，若协议终止适用方需支付480万美元终止费，预计2024年4月1日前完成合并[190] 会计准则与会计判断 - 2023年1月1日起公司采用ASU 2016 - 13准则，通过对权益的累积影响调整记录了ACL的增量减少[175] - 管理层每季度评估贷款组合信用质量和ACL充足性[176] - 确定ACL需重大判断和估计，受多种因素影响，银行监管机构也会审查[177] - 管理层利用不同输入确定投资组合公允价值，Level 3输入估值需大量判断[179] - 会计处理所得税需判断，波动会影响财务状况和经营成果[183] - 公司根据当期应付或应收税款及递延税项资产和负债变化记录所得税拨备或收益[184] - 管理层每季度评估递延税项资产可实现性，必要时建立估值备抵[184] 利率政策变化 - 2023年前9个月FOMC四次加息25个基点，自2022年3月17日至2023年9月30日共加息11次，累计加息525个基点[189] - 2023年前9个月，2年期美国国债利率从4.41%升至5.03%，10年期美国国债利率从3.88%升至4.59%[232] - 2023年前9个月FOMC四次加息25基点，2023年可能有更多加息[285] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度公司合并净收入420万美元，每股0.21美元，较2022年同期减少120万美元，降幅23.4% [191] - 2023年前9个月公司净收入960万美元，每股0.49美元，较2022年同期减少590万美元，降幅38.0% [193] - 2023年第三季度和前9个月的年化平均资产回报率分别为0.91%和0.72%，年化平均股权回报率分别为13.39%和10.38%，均低于2022年同期[194] - 截至2023年9月30日，公司总资产18.27亿美元，较2022年12月31日增加8120万美元，增幅4.7% [195] - 截至2023年9月30日，公司总存款15.02亿美元，较2022年12月31日增加8170万美元，增幅5.8%；总借款1.867亿美元，较2022年12月31日增加430万美元，增幅2.4% [195] - 截至2023年9月30日，公司股东权益1.178亿美元，较2022年12月31日减少110万美元，降幅1.0% [196] - 截至2023年9月30日，FNCB银行资本充足，总风险资本比率和一级杠杆比率分别为13.21%和9.11% [196] - 截至2023年9月30日，总资产增加8120万美元，增幅4.7%，从2022年12月31日的17.46亿美元增至18.27亿美元[228] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物增加3520万美元，增幅83.9%，从2022年12月31日的4190万美元增至7710万美元[228][229] - 截至2023年9月30日，可供出售债务证券减少3900万美元，降幅8.2%，从2022年12月31日的4.761亿美元降至4.371亿美元[228][233] - 截至2023年9月30日，公司报告净未实现持有损失5650万美元，较2022年12月31日增加770万美元，增幅15.8%[232] - 截至2023年9月30日，贷款和租赁净额较2022年12月31日增加8.14亿美元，增幅7.2%，达12.06亿美元[240] - 截至2023年9月30日，不良资产总额增至680万美元，较2022年12月31日的460万美元增加220万美元，增幅47.1%[252] - 截至2023年9月30日，不良贷款增至510万美元，较2022年12月31日的280万美元增加230万美元，增幅81.0%[252] - 截至2023年9月30日，其他不良资产降至160万美元，较2022年12月31日的180万美元减少20万美元，降幅7.1%[252] - 截至2023年9月30日，不良贷款占总贷款的比例从2022年12月31日的0.25%增至0.43%[252] - 截至2023年9月30日，总逾期贷款余额增至360万美元，较2022年12月31日的210万美元增加150万美元，总逾期贷款占总贷款和租赁的比例从0.45%增至0.72%[252] - 2023年前九个月，净贷款冲销增至91.2万美元，而2022年同期为净回收6.9万美元，净贷款冲销占平均贷款和租赁的比例从0.01%增至0.10%[252] - 截至2023年9月30日，信贷损失准备金降至1220万美元，较2022年12月31日的1420万美元减少200万美元，占总贷款和租赁的比例从1.26%降至1.01%[259] - 截至2023年9月30日，总负债为17.09亿美元，较2022年12月31日增加8240万美元，增幅5.1%[263] - 截至2023年9月30日，总存款为15.02亿美元，较2022年12月31日增加8170万美元，增幅5.8%[263] - 截至2023年9月30日，总股东权益为1.178亿美元，较2022年12月31日减少110万美元，降幅1.0%[264] - 截至2023年9月30日，银行总监管资本为1.818亿美元，较2022年12月31日增加1180万美元，增幅6.9%[265] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为7710万美元，较2022年12月31日增加3520万美元[267] 净利息收入相关数据变化 - 2023年第三季度，按税收等效基础计算，净利息收入减少180万美元，降幅12.4%，至1250万美元[202] - 2023年前九个月，税收等效净利息收入减少490万美元，降幅12.0%，至3620万美元[207] - 截至2023年9月30日的三个月，净利息收入为1220.7万美元，净息差为2.85%；2022年同期净利息收入为1394万美元，净息差为3.43%[211] - 截至2023年9月30日的九个月，净利息收入为3542.1万美元，净息差为2.79%；2022年同期净利息收入为4034.5万美元，净息差为3.40%[213] - 截至2023年9月30日的三个月，利息收入较2022年同期增加551.5万美元，其中因规模增加108.5万美元，因利率增加443万美元；利息支出增加727.4万美元，其中因规模增加91.8万美元，因利率增加635.6万美元；净利息收入减少175.9万美元[219] - 截至2023年9月30日的九个月，利息收入较2022年同期增加1666.7万美元，其中因规模增加385.6万美元，因利率增加1281.1万美元；利息支出增加2161.1万美元，其中因规模增加279.3万美元，因利率增加1881.8万美元；净利息收入减少494.4万美元[219] 利息收支相关数据变化 - 2023年第三季度，利息支出增加730万美元，增幅396.2%，至910万美元；税收等效利息收入增加550万美元，增幅1.06%，至2160万美元[202] - 2023年第三季度，税收等效净息差收缩58个基点，至2.85%；利差下降101个基点，至2.27%[202] - 截至2023年9月30日的三个月，资金成本增加207个基点，至2.66%；计息存款平均利率增加187个基点，至2.23%[203] - 2023年第三季度，平均计息负债增加1.228亿美元，增幅9.8%，至13.72亿美元；借款资金平均余额增加8530万美元，增幅65.4%，至2.158亿美元[204] - 2023年第三季度，平均定期存款增加1.814亿美元，增幅110.0%，至3.463亿美元；经纪存款平均为1.272亿美元，较2022年同期增加9470万美元[204] - 与2022年同期相比，2023年第三季度税收等效利息收入增加550万美元，增幅34.3%；平均生息资产税收等效收益率增加106个基点，至4.93%[206] - 2023年前九个月，利息支出增加2160万美元，增幅745.2%，至2450万美元[207] - 2023年前九个月，资金成本增加210个基点，至2.42%；存款成本增加178个基点，至1.98%；借款资金成本增加322个基点，至4.90%[207] - 2023年前九个月，税收等效利息收入增加1670万美元，增幅37.8%；平均生息资产税收等效收益率增加104个基点，至4.68%[208] - 截至2023年9月30日的三个月，总生息资产平均余额为17.51838亿美元，利息收入为2158.1万美元，收益率为4.93%；2022年同期平均余额为16.59175亿美元，利息收入为1606.6万美元，收益率为3.87%[211] - 截至2023年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为17.28924亿美元，利息收入为6072.6万美元，收益率为4.68%；2022年同期平均余额为16.14628亿美元，利息收入为4405.9万美元，收益率为3.64%[213] 信贷损失相关数据变化 - 2023年第三季度公司录得信贷损失拨备贷方27万美元，而2022年同期为信贷损失拨备51.3万美元[220] - 截至2023年9月30日的九个月，信贷损失拨备总计150万美元，较2022年同期的130万美元增加17万美元，主要归因于贷款规模增加[220] - 2023年前九个月，总冲销为214.7万美元，总回收为123.5万美元，净冲销为91.2万美元[262] - 2023年前九个月，信贷损失拨备为150.4万美元，2022年同期为133.4万美元[262] 非利息收支相关数据变化 - 2023年第三季度非利息收入减少44.7万美元，降幅20.9%，从2022年同期的210万美元降至170万美元[221] - 2023年前三季度非利息收入减少130万美元，降幅22.8%，从2022年同期的560万美元降至430万美元[223] - 2023年第三季度非利息支出增加26.8万美元，增幅3.0%，从2022年同期的900万美元增至930万美元[224] - 2023年前三季度非利息支出增加51.5万美元，增幅2.0%，从2022年同期的2580万美元增至2630万美元[225] 所得税相关数据变化 - 2023年前三季度所得税费用减少98.8万美元，降幅30.3%，从2022年同期的330万美元降至230万美元，有效税率从17.38%升至19.13%[226] 不同类型贷款数据变化 - 截至2023年9月30日，房地产担保贷款较2022年12月31日增加520万美元，增幅0.8%，达6.978亿美元，占比降至57.9% [241] - 截至2023年9月30日，商业房地产贷款较2022年12月31日增加340万美元，增幅0.9%，达3.797亿美元[242] - 截至2023年9月30日，商业和工业贷款及租赁较2022年12月31日增加7630万美元，增幅28.0%，达3.487亿美元[242] - 截至2023年9月30日，建筑、土地收购和开发贷款较2022年12月31日增加710万美元，增幅10.7%，达7330万美元[242] - 截至2023年9月30日，住宅房地产贷款较2022年12月31日减少530万美元，降幅2.1%，为2.448亿美元[243] - 截至2023年9月30日，消费者贷款较2022年12月31日减少640万美元，降幅6.8%，为8810万美元；对州和政治分区贷款及租赁增加640万美元，增幅9.9%，达7120万美元[244] 投资组合相关情况 - 截至2023年6月30日半年度审查，第三方顾问认为投资组合中市政证券均达或超基准，无需进一步审查，下次审查定于12月31日[234] - 2023年9月30日，可供出售债务证券不同类别和期限有对应加权平均收益率，如美国国债为1.17%，州和政治分区债务为2.50%等[236] - 截至2023年9月30日，对处于未实现损失状态证券审查后，公司无需为其建立信用损失准备[237] 现金流量相关情况 - 2023年前九个月，融资活动提供净现金8080万美元，主要源于存款净增加8170