公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[119] 关键会计政策及估计 - 贷款损失准备由特定组件和一般组件两部分组成，特定组件针对减值贷款，一般组件基于历史损失经验并经定性因素调整[130] - 公司利用不同输入值确定投资组合公允价值，包括活跃市场未调整报价、类似资产报价或可观察输入值模型，无观察输入值或市场流动性不足时使用估值技术[132] - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产，初始按公允价值减估计销售成本记录[136] - 公司记录所得税费用或收益基于当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化，会对递延所得税资产进行季度评估[139] - 管理层每季度评估投资证券的其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[133] - 确定贷款损失准备金额是关键会计估计，需重大判断和估计，受贷款组合构成和规模影响，银行监管机构也会审查[129] - 公司会计政策中，贷款和租赁损失准备的确定、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税被视为关键政策[125] 特定时期财务事项 - 公司未在2021年3月31日和2020年3月31日结束的三个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值费用[133] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[140] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年第一季度，公司产生并获美国小企业管理局（SBA）批准和资助540笔薪资保护计划（PPP）贷款，总计5900万美元，获相关递延贷款发起费280万美元；2020年第一轮资助的3020万美元PPP贷款获豁免，130万美元净贷款发起费确认为利息收入；截至3月31日，未偿还PPP贷款为1.074亿美元[146] - 2020年12月27日，另一项新冠疫情救济法案签署成为法律，为PPP额外拨款2840亿美元；SBA于2021年1月11日重新启动PPP，公司于1月19日开始通过PPP发放额外贷款，SBA将接受新申请至2021年5月31日[146] 关键财务指标变化 - 2021年第一季度，公司录得合并净收入580万美元，即每股基本和摊薄普通股0.29美元，较2020年同期的210万美元（每股0.10美元）增加370万美元，增幅182.7%[150] - 2021年第一季度和2020年同期，公司的年化平均资产回报率分别为1.61%和0.69%，年化平均股权回报率分别为15.27%和6.06%；2021年第一季度，公司向普通股股东宣派并支付每股0.060美元股息，较2020年同期的每股0.055美元增加9.1%[151] - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年12月31日增加3440万美元，增幅2.3%，达15亿美元；净贷款增加3070万美元，增幅3.5%，达9.199亿美元；可供出售债务证券增加5740万美元，增幅16.4%，达4.074亿美元；现金及现金等价物减少5730万美元，降幅36.7%，至9850万美元；总存款增加3540万美元，增幅2.7%，达13.23亿美元；借款资金维持在1030万美元[152] - 截至2021年3月31日，公司股东权益较2020年12月31日减少93万美元，降幅0.6%，至1.549亿美元；FNCB银行的总风险资本比率和一级杠杆比率分别提高至16.26%和9.88%，而2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[153] - 2021年第一季度，公司按税务等效基础计算的净利息收入较2020年同期增加230万美元，增幅24.9%，达1160万美元；税务等效净利息收益率提高24个基点，至3.59%；利差提高34个基点，至3.51%[157] - 2021年第一季度，公司税务等效利息收入较2020年同期增加120万美元，达1250万美元；其中，平均总贷款余额增加8700万美元，增幅10.4%，带来利息收入增加94.5万美元；PPP贷款产生150万美元利息收入，包括确认120万美元净递延贷款发起费；平均证券增加9060万美元，增幅33.4%，带来税务等效利息收入增加89.1万美元[158] - 2021年第一季度，公司利息支出较2020年同期减少110万美元，降幅57.0%，至84.6万美元；资金成本降低55个基点，至0.34%；平均计息存款增加1.779亿美元，增幅21.7%，至9.991亿美元；平均借款资金减少5150万美元，降幅83.3%，至1030万美元[159] - 2021年3月31日止三个月净利息收入为1.1397亿美元，较2020年同期的9177万美元增加2220万美元，利率差为3.51% [161] - 2021年一季度贷款和租赁损失拨备为18.6万美元，较2020年同期的120万美元减少101.4万美元 [166] - 2021年一季度非利息收入为280万美元，较2020年同期的170万美元增加110万美元，增幅63.8% [167] - 2021年一季度非利息支出为720万美元，较2020年同期减少3.4万美元，降幅0.5% [169] - 2021年一季度所得税费用为100万美元，较2020年同期的50万美元增加50万美元，增幅117% [170] - 2021年3月31日总资产为15亿美元，较2020年12月31日的14.66亿美元增加3440万美元，增幅2.3% [171] - 2021年3月31日净贷款为9.199亿美元，较2020年12月31日的8.892亿美元增加3070万美元，增幅3.5% [171] - 2021年3月31日可供出售债务证券为4.074亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加5740万美元，增幅16.4% [171] - 2021年3月31日现金及现金等价物为9850万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少5730万美元，降幅36.7% [171] - 2021年3月31日总存款为13.23亿美元，较2020年12月31日的12.87亿美元增加3540万美元，增幅2.7% [171] - 现金及现金等价物从2020年12月31日的1.558亿美元降至2021年3月31日的9850万美元，减少5730万美元，降幅36.7%[173] - 2021年第一季度股息为每股0.06美元，较2020年同期的每股0.055美元增加9.1%[173] - 可供出售债务证券从2020年12月31日的3.5亿美元增至2021年3月31日的4.074亿美元，增加5740万美元，增幅16.4%[176] - 2021年第一季度购买31项可供出售债务证券，总本金余额7360万美元，加权平均收益率1.10%[176] - 2021年第一季度出售3项州和政治分区应税债务，摊销成本280万美元，加权平均收益率2.78%，实现净收益21.3万美元[176] - 受限证券从2020年12月31日的174.5万美元降至2021年3月31日的114.9万美元[181] - 公允价值可确定的权益证券成本和公允价值在2021年3月31日分别为340万美元和430万美元，2020年12月31日分别为250万美元和300万美元[182] - 2021年第一季度权益证券净收益为36.4万美元，2020年同期为1.4万美元[183] - 总贷款从2020年12月31日的9.033亿美元增至2021年3月31日的9.356亿美元，增加3230万美元，增幅3.6%[185] - 商业房地产贷款从2020年12月31日的2.739亿美元增至2021年3月31日的2.866亿美元，增加1270万美元，增幅4.6%[187] - 截至2021年3月31日，住宅房地产贷款总额为1.985亿美元，较2020年12月31日的1.963亿美元增加220万美元，增幅1.1%[188] - 截至2021年3月31日，消费者贷款降至8250万美元，较2020年12月31日的8590万美元减少340万美元，降幅3.9%；对州和政治分区的贷款降至4690万美元，较2020年12月31日的4900万美元减少210万美元，降幅4.3%[189] - 截至2021年3月31日，贷款总额为9.3563亿美元，较2020年12月31日的9.03341亿美元有所增加；贷款净额为9.19867亿美元，较2020年12月31日的8.89152亿美元增加[190][191] - 截至2021年3月31日，1 - 4户家庭住宅投资物业贷款金额为6493.8万美元，占总贷款的6.94%；零售空间/购物中心贷款金额为4653.4万美元，占总贷款的4.97%[192] - 截至2021年3月31日，仍有10笔贷款处于延期还款状态，总记录投资额为530万美元[193] - 截至2021年3月31日，非应计贷款为484.2万美元，较2020年12月31日的558.1万美元减少；非应计贷款占总贷款的比例从2020年12月31日的0.62%降至2021年3月31日的0.52%[203] - 截至2021年3月31日，非 performing 资产总额为680万美元，较2020年12月31日的753.9万美元减少73.9万美元，降幅9.8%；非 performing 资产占股东权益的比例从2020年12月31日的4.8%降至2021年3月31日的4.4%[203] - 2021年第一季度末，不良贷款平均余额为1130万美元，2020年同期为1520万美元；2021年第一季度和2020年同期分别确认了7.8万美元和9.1万美元的不良贷款利息收入[207] - 2021年第一季度，非应计和重组贷款若按原条款执行，额外利息收入约为6万美元，2020年同期为11.1万美元[208] - 2021年和2020年第一季度均无贷款作为不良债务重组进行修改[205] - 2021年3月31日总逾期贷款占总贷款的比例为0.70%，低于2020年12月31日的0.99%，逾期贷款减少主要因非应计贷款减少73.9万美元和60 - 89天应计逾期贷款减少40万美元[209] - 2021年3月31日贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1210万美元，占总贷款的1.30%，高于2020年12月31日的1190万美元[213] - 2021年第一季度贷款和租赁损失准备金拨备为18.6万美元，部分被同期6万美元的净冲销所抵消[213] - 2021年3月31日与单独评估减值的受损贷款相关的ALLL为47.3万美元，占总ALLL的3.9%，高于2020年12月31日的41.6万美元和3.5%[213] - 2021年3月31日集体分析减值的贷款的一般分配为1160万美元，占总ALLL的96.1%，2020年12月31日为1150万美元和96.5%[213][215] - 2021年3月31日和2020年12月31日其他房地产拥有（OREO）中有一块账面价值为5.8万美元的商业土地[219] - 2021年第一季度总负债增加3530万美元，或2.7%，达到13.45亿美元，主要因存款增长[222] - 2021年3月31日非利息活期存款增加4800万美元，或17.7%，达到3.195亿美元，与第二轮PPP贷款发放和财政刺激付款有关[222] - 2021年3月31日股东权益总额减少93万美元，或0.6%，降至1.549亿美元，主要因累计其他综合收益减少560万美元[223] - 2021年3月31日普通股每股账面价值为7.65美元，较2020年12月31日减少0.05美元，或0.6%[223] - 截至2021年3月31日，银行总监管资本从2020年12月31日的1.492亿美元增至1.552亿美元，增加了61万美元[224] - 截至2021年3月31日，银行总风险资本比率和一级杠杆比率分别提高至16.26%和9.88%，而2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[224] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物总计9850万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少了5730万美元[226] - 2021年第一季度，经营活动提供净现金600万美元，融资活动提供净现金流3410万美元，主要源于存款净增加3540万美元，而投资活动使用净现金9740万美元[226] - 截至2021年3月31日，公司除了有9850万美元的现金及现金等价物外，还有约2.969亿美元的额外流动性来源，包括来自匹兹堡联邦住房贷款银行的可用借款额度、通过美联储贴现窗口的借款额度等[228] 利率相关情况 - 2020年3月，联邦