公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB银行在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[119] 财务关键政策 - 公司会计政策中，贷款和租赁损失准备金的确定、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税被视为关键政策[126] 贷款和租赁损失准备金评估 - 公司管理层每季度评估贷款和租赁损失准备金的充足性，该准备金由特定和一般两个部分组成[128][130] 投资证券减值评估 - 公司管理层每季度评估投资证券是否存在其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[133] - 公司未在2021年和2020年6月30日止的三个月和六个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值费用[134] - 2021年上半年和2020年上半年均未确认其他-than-temporary impairment（OTTI）[198] 税务状况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[139] 所得税记录 - 公司记录所得税准备或收益基于当前应缴或应收税款以及递延所得税资产和负债的变化[138] 其他房地产定义 - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎转让契约获得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产[136] 投资组合公允价值确定 - 公司管理层利用不同输入值确定投资组合公允价值，无观测输入值或市场流动性不足时，使用估值技术确定公允价值[132] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年上半年公司产生并获SBA批准和资助679笔薪资保护计划（PPP）贷款，总额7630万美元，获相关贷款发起费360万美元；收到总额6910万美元PPP贷款的豁免，确认230万美元贷款发起费为利息收入；6月30日未偿还PPP贷款为8580万美元[143] - 2021年上半年，公司发起并获得679笔薪资保护计划（PPP）贷款资金，总计7620万美元；截至6月30日，未偿还PPP贷款为8580万美元，较2020年底增加720万美元[203] 净收入情况 - 2021年第二季度公司录得合并净收入520万美元，每股0.26美元，较2020年同期增加120万美元，增幅30.0%；上半年净收入1110万美元，每股0.55美元，较2020年同期增加500万美元，增幅81.8%[149] 资产回报率和股权回报率情况 - 2021年第二季度和上半年的年化平均资产回报率分别为1.38%和1.49%，2020年同期分别为1.21%和0.96%；年化平均股权回报率分别为13.37%和14.31%，2020年同期分别为11.62%和8.87%[150] 公司资产变化情况 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年12月31日增加5910万美元，增幅4.0%，至15.25亿美元；净贷款增加7510万美元，增幅8.4%，至9.643亿美元；可供出售债务证券增加8280万美元，增幅23.6%，至4.328亿美元；现金及现金等价物减少9990万美元，降幅64.1%，至5590万美元；总存款增加5070万美元，增幅3.9%，至13.38亿美元[151] - 截至2021年6月30日，总资产为15.25亿美元，较2020年12月31日的14.66亿美元增加5910万美元，增幅4.0%[184] - 截至2021年6月30日，净贷款为9.643亿美元，较2020年12月31日的8.892亿美元增加7510万美元，增幅8.4%[184] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券为4.328亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加8280万美元，增幅23.6%[184] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物为5590万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少9990万美元，降幅64.1%[184][186] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券账面价值为4.328亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加8280万美元，增幅23.6%[191] - 截至2021年6月30日，总贷款毛额较2020年12月31日增加7650万美元，即8.5%，达到9.798亿美元[203] - 截至2021年6月30日，房地产担保贷款较2020年12月31日增加5840万美元，即11.0%，达到5.884亿美元，占总贷款的60.0%（2020年底为58.7%）[204] - 商业房地产贷款较2020年12月31日增加5030万美元，即18.4%，达到3.242亿美元[205] - 住宅房地产贷款较2020年12月31日增加1420万美元，即7.2%，达到2.105亿美元，主要因“WOW”抵押贷款产品需求强劲[206] - 消费者贷款较2020年12月31日减少440万美元，即5.1%，降至8150万美元；对州和政治分区的贷款增加1280万美元，即26.0%，达到6180万美元[207] - 截至2021年6月30日，非 performing资产较2020年12月31日减少97.5万美元，即12.9%，降至660万美元；非 performing贷款占总贷款的比例从0.62%降至0.46%[221] - 其他非流动资产仅包含一笔分类应收账款，2021年6月30日余额为180万美元，2020年12月31日为190万美元[222] - 2021年6月30日，逾期贷款总额为550万美元，占总贷款的0.56%，2020年12月31日为890万美元，占比0.99%[228] - 2021年6月30日，贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1230万美元，2020年12月31日为1190万美元[232] - 2021年6月30日，ALLL与总贷款的比率降至1.26%，2020年12月31日为1.33%；排除PPP贷款后，该比率2021年6月30日为1.37%，2020年12月31日为1.45%[232] - 2021年6月30日，住宅房地产、商业房地产等主要贷款类别的ALLL分配占比与2020年12月31日有所不同[233] - 2021年上半年总负债增加5430万美元，即4.1%，至6月30日达13.64亿美元；总存款增加5070万美元，即3.9%，至13.38亿美元[238] - 2021年6月30日，股东权益总额增加470万美元，即3.1%，至1.606亿美元；每股账面价值为7.99美元，较去年底增加0.29美元，即3.8%[239] - 截至2021年6月30日，银行总监管资本增加1220万美元，至1.614亿美元；总风险资本和一级杠杆率分别为15.79%和9.90%[241] - 2021年6月30日，现金及现金等价物总计5590万美元，较去年底减少9990万美元[243] - 截至2021年6月30日，公司报告净未实现收益1120万美元，较2020年12月31日的1400万美元减少280万美元[194] - 截至2021年6月30日，受限证券成本为109.9万美元，较2020年12月31日的174.5万美元减少64.6万美元[199][200] - 截至2021年6月30日，有公允价值的权益证券成本和公允价值分别为340万美元和430万美元，2020年12月31日分别为250万美元和300万美元；2021年上半年权益证券净收益为40万美元，2020年同期为1.8万美元[201] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无公允价值的权益证券为对一家私人银行控股公司50万美元的固定利率非累积永久优先股投资，年利率8.25%，经评估未发生减值[202] 股票回购情况 - 2021年1月27日公司董事会授权股票回购计划，最多回购97.5万股；截至6月30日，已回购193,530股，总成本约140万美元[152] - 2021年上半年，公司回购193,530股，加权平均每股价格为7.18美元，总计140万美元[240] 股息情况 - 2021年公司普通股第二季度股息为每股0.060美元，上半年为每股0.120美元，较2020年同期增长9.1%[150] - 2021年上半年每股股息为0.12美元，较2020年同期的0.11美元增加9.1%[186] 净利息收入及相关指标情况 - 2021年第二季度税等效净利息收入较2020年同期增加250万美元，增幅25.3%，至1230万美元；税等效净利息收益率提高40个基点，至3.58%；上半年净利息收益率提高30个基点，至3.53%[157] - 2021年第二季度与2020年同期相比，税等效利息收入增加160万美元，增幅14.3%，至1300万美元；总平均盈利资产增加1.381亿美元，增幅11.2%，至13.71亿美元；证券平均余额增加1.05亿美元，增幅34.5%，至4092万美元；平均总贷款增加3240万美元，增幅3.5%，至9544万美元；PPP贷款平均余额增加1590万美元，增幅17.7%，至1057万美元[158] - 2021年第二季度贷款组合的税等效收益率较2020年同期提高35个基点，至4.33%；证券投资组合的税等效收益率降低30个基点，至2.63%[158] - 截至2021年6月30日的三个月，利息支出减少0.8百万美元，降幅52.4%，资金成本从2020年同期的0.69%降至0.30%[159] - 2021年第二季度与2020年同期相比，平均生息存款增加169.1百万美元，增幅19.9%，达10.20亿美元[159] - 截至2021年6月30日的三个月，平均借入资金减少71.5百万美元，降幅87.4%，至10.3百万美元，导致利息支出减少0.3百万美元[160] - 年初至今，截至2021年6月30日的六个月，税等效净利息收入增加4.8百万美元，增幅25.1%，至23.9百万美元[161] - 年初至今，平均盈利资产余额增加179.8百万美元，增幅15.3%，推动税等效利息收入增加[161] - 截至2021年6月30日的六个月，总资金成本从2020年同期的0.79%降至0.32%，导致利息支出减少1.8百万美元[163] - 年初至今，借入资金平均为10.3百万美元，较2020年同期减少61.5百万美元，降幅85.7%，使利息支出减少0.5百万美元[163] - 2021年上半年平均生息存款增加173.5百万美元，增幅20.8%，至10.09亿美元，产生额外利息支出0.3百万美元[163] - 截至2021年6月30日的三个月，净利息收入为1203.2万美元，利率差为3.50%，净利息收益率为3.58%[165] - 截至2021年6月30日的六个月，净利息收入为2342.9万美元，利率差为3.45%，净利息收益率为3.53%[168] - 2021年第二季度净利息收入较2020年同期增加247.1万美元，上半年增加478.9万美元[173] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2021年第二季度贷款和租赁损失拨备为15.5万美元，较2020年同期的83.1万美元减少；上半年为34.1万美元，较2020年同期的200万美元减少160万美元[175] 非利息收入情况 - 2021年第二季度非利息收入为170万美元，较2020年同期的250万美元减少80万美元，降幅31.7%；上半年为450万美元，较2020年同期的420万美元增加28.8万美元，增幅6.8%[177][179] 非利息支出情况 - 2021年第二季度非利息支出为720万美元，较2020年同期的640万美元增加80.2万美元，增幅12.5%；上半年为1440万美元，较2020年同期的1360万美元增加76.8万美元，增幅5.6%[180][181] 所得税费用情况 - 2021年上半年所得税费用为210万美元，较2020年同期的130万美元增加85.5万美元，增幅68.0%，有效税率从17.13%降至16.03%[183] 投资证券交易情况 - 2021年上半年，公司购买59只可供出售债务证券，本金总额1.041亿美元，加权平均收益率1.42%；出售3只州和政治分区应税债务，摊销成本280万美元，加权平均收益率2.78%，实现净收益21.3万美元[191] 投资证券平均情况 - 2021年上半年投资证券平均为3.857亿美元，较2020年同期的2.878亿美元增加9790万美元，增幅34.0%；应税证券平均增加5080万美元，增幅20.0%；免税证券平均增加4710万美元，增幅147.5%[192] 投资组合占比及收益率情况 - 2021年上半年投资组合占平均盈利资产的28.5%，高于2020年同期的24.5%；投资组合的税等效收益率从2020年上半年的2.94%降至2.74%，下降20个基点[192] 美国