公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全方位服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[120] 投资证券相关 - 公司在2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月内，未确认投资证券的其他非暂时性减值费用[135] - 公司管理层每季度评估处于未实现亏损状态的个别投资证券是否存在其他非暂时性减值[134] - 2021年和2020年前九个月均未确认其他 - than - 暂时性减值（OTTI）[200] 税务状况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[140] 贷款相关政策 - 次级非应计贷款关系阈值为10万美元以上，所有被视为不良债务重组的贷款被归类为受损贷款[131] - 公司管理层每季度评估贷款和租赁损失准备金的充足性，该准备金由特定和一般两个部分组成[129][131] 其他房地产定义 - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产[137] 关键会计政策 - 公司会计政策中，确定贷款和租赁损失准备金、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税的政策被视为关键政策[127] - 公司记录所得税准备或收益，基于当前应缴或应收税款以及递延所得税资产和负债的变化[139] - 公司管理层在应用关键会计政策时的判断可能受经济环境变化影响，进而影响未来财务结果[128] PPP贷款业务 - 2021年上半年公司产生并获SBA批准和资助的PPP贷款共679笔，总额7620万美元，获相关贷款发起费360万美元；截至9月30日，未偿还PPP贷款为4940万美元；前九个月获总额1.055亿美元PPP贷款豁免[144] 净收入情况 - 2021年第三季度公司录得合并净收入640万美元，每股0.31美元，较2020年同期增加230万美元，增幅54.6%；前九个月净收入达1740万美元，每股0.86美元，较2020年同期增加720万美元，增幅70.9%[150] 资产回报率和股权回报率 - 2021年9月30日止三个月和九个月，公司年化平均资产回报率分别为1.58%和1.52%，2020年同期分别为1.15%和1.03%；年化平均股权回报率分别为15.61%和14.76%，2020年同期分别为11.05%和9.63%[151] 资产和存款变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产较2020年12月31日增加2.002亿美元，增幅13.7%，达16.66亿美元；总存款增加1.946亿美元，增幅15.1%，达14.82亿美元[153] - 截至2021年9月30日，总资产增加2.002亿美元，即13.7%，达到16.66亿美元[184] - 截至2021年9月30日，总存款增加1.946亿美元，即15.1%，达到14.82亿美元[184] 股票回购计划 - 2021年1月27日公司董事会授权股票回购计划，最多回购97.5万股；截至9月30日，已回购330,759股，总成本约240万美元[154] - 2021年1月27日公司董事会授权最高回购97.5万股流通普通股，截至9月30日的九个月内已回购33.0759万股，加权平均每股价格7.21美元，总计240万美元[248] 股东权益和资本比率 - 截至2021年9月30日，公司股东权益较2020年12月31日增加610万美元，增幅4.0%，达1.62亿美元；FNCB银行总风险资本和一级杠杆比率分别为15.91%和9.80%，2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[155] - 截至2021年9月30日，总股东权益增加610万美元（4.0%）至1.62亿美元；每股账面价值为8.10美元，较2020年12月31日增加0.40美元（5.3%）[247] - 截至2021年9月30日，银行总监管资本从2020年12月31日的1.492亿美元增加1810万美元至1.673亿美元；总风险资本比率和一级杠杆比率分别为15.91%和9.80%，高于2020年12月31日的15.79%和9.57%[250] 税等效净利息收入和收益率 - 2021年第三季度，公司税等效净利息收入较2020年同期增加290万美元，增幅28.7%，达1300万美元；税等效净利息收益率提高27个基点，至3.46%[159] - 2021年前九个月，公司税等效净利息收益率较2020年同期提高28个基点，至3.51%；利差提高36个基点，至3.43%[159] - 截至2021年9月30日的九个月，税等效净利息收入增加7.7百万美元，增幅26.3%，达到36.9百万美元[163] 利息收入和支出变化 - 2021年第三季度与2020年同期相比，税等效利息收入增加210万美元，增幅17.9%，主要因生息资产规模增加和贷款组合税等效收益率净增加[160] - 截至2021年9月30日的三个月，利息支出减少0.8百万美元，降幅56.8%，资金成本从2020年同期的0.59%降至0.23%[161] - 2021年第三季度，计息存款平均利率从2020年同期的0.55%降至0.22%，导致利息支出相应减少0.8百万美元[161] - 截至2021年9月30日的三个月，平均借款资金减少41.2百万美元，降幅79.8%，导致利息支出相应减少0.2百万美元[161] - 2021年第三季度与2020年同期相比，平均计息存款增加136.6百万美元，增幅14.5%，达到10.80亿美元[161] - 截至2021年9月30日的九个月，平均盈利资产余额增加199.0百万美元，增幅16.5%，导致税等效利息收入增加[163] - 截至2021年9月30日的九个月，利息支出减少2.8百万美元，降幅55.5%，主要由于资金成本下降和平均借款资金减少[163][165] - 截至2021年9月30日的九个月，公司总资金成本从2020年同期的0.72%降至0.29%，导致利息支出相应减少2.5百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，平均借款资金从2020年同期的65.0百万美元降至10.3百万美元，减少54.7百万美元，降幅84.1%，导致利息支出相应减少0.7百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，平均计息存款增加161.2百万美元，增幅18.5%，达到10.33亿美元，导致额外利息支出0.4百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为140.1818亿美元，利息收入为3909.6万美元，收益率为3.72%；2020年同期平均余额为120.2858亿美元，利息收入为3420.6万美元，收益率为3.79%[170] - 截至2021年9月30日的九个月，总付息负债平均余额为104.3647亿美元，利息支出为224.1万美元，成本率为0.29%；2020年同期平均余额为93.7141亿美元，利息支出为503.3万美元，成本率为0.72%[170] - 2021年与2020年相比，九个月净利息收入增加768.2万美元，其中因规模变动增加411.9万美元，因利率变动增加356.3万美元[175] 贷款和租赁损失准备金 - 2021年第三季度公司录得贷款和租赁损失准备金释放51.3万美元，而2020年同期为计提7.4万美元；2021年前九个月为释放17.2万美元，2020年同期为计提200万美元[177] 非利息收入变化 - 截至2021年9月30日的三个月，非利息收入从290万美元降至180万美元，减少110万美元，降幅38.0%[178] - 2021年第三季度，股权证券净收益为15.6万美元，较2020年同期的84.6万美元减少69万美元，降幅81.6%[178] - 2021年第三季度，可供出售债务证券出售无净收益，2020年同期为43.3万美元[178] - 截至2021年9月30日的九个月，非利息收入从720万美元降至630万美元，减少90万美元，降幅11.7%[180] - 2021年前九个月，可供出售证券出售净收益降至21.3万美元，较2020年同期减少130万美元，降幅85.8%[180] - 2021年前九个月，存款服务收费增加46.2万美元，增幅19.4%，主要源于借记卡使用增加[180] 非利息支出变化 - 2021年第三季度非利息支出减少34.3万美元，即4.4%，降至750万美元[181] - 2021年前九个月非利息支出增加42.5万美元，即2.0%，增至2190万美元[182] 所得税费用 - 2021年前九个月所得税费用增加130万美元，即63.8%，增至340万美元[183] 可供出售债务证券 - 2021年前九个月，可供出售债务证券增加1.203亿美元，即34.4%，达到4.703亿美元[184][192] - 截至2021年9月30日，可供出售债务证券总额为470323千美元，加权平均收益率为2.49%[199] 投资组合收益率 - 2021年前九个月，投资证券平均为4.053亿美元，增加1.127亿美元，即38.5%[193] - 2021年前九个月，投资组合的税等效收益率从3.00%降至2.65%，下降35个基点[194] 国债利率 - 2021年前九个月，2年期美国国债利率上升15个基点至0.28%，10年期上升59个基点至1.52%[195] 净未实现收益 - 截至2021年9月30日，公司报告的净未实现收益为840万美元，较2020年12月31日减少560万美元，即40.2%[195] 证券成本和公允价值 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，受限证券成本分别为1826千美元和1745千美元[202] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，有公允价值的权益证券成本分别为370万美元和250万美元，公允价值分别为480万美元和300万美元[203] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，无公允价值的权益证券投资为500千美元，年利率为8.25%[204] 贷款和租赁总额 - 截至2021年9月30日，贷款和租赁总额较2020年12月31日增加5770万美元，增幅6.4%，达9.61亿美元[205] 房地产担保贷款 - 截至2021年9月30日，房地产担保贷款较2020年12月31日增加8600万美元，增幅16.2%，达6.16亿美元[207] 商业房地产贷款 - 截至2021年9月30日，商业房地产贷款较2020年12月31日增加6770万美元，增幅24.7%，达3.416亿美元[208] 住宅房地产贷款 - 截至2021年9月30日，住宅房地产贷款较2020年12月31日增加2800万美元，增幅14.3%，达2.243亿美元[210] 贷款和租赁净额平均 - 2021年前九个月，贷款和租赁净额平均为9.467亿美元，较2020年同期增加4370万美元，增幅4.8%[212] 贷款延期状态 - 截至2021年9月30日，无根据《关怀法案》进行还款修改仍处于延期状态的贷款[215] 非应计贷款和不良资产 - 2021年9月30日，非应计贷款为447.5万美元，12月31日为558.1万美元；非应计贷款占总贷款的比例从0.62%降至0.47%[225] - 2021年9月30日，其他非不良资产为177.3万美元，12月31日为190万美元[225] - 2021年9月30日，不良资产总额为630.2万美元，较12月31日的753.9万美元减少120万美元，降幅16.4%[225] - 2021年9月30日，不良资产与股东权益的比率从4.8%降至3.9%[225] 贷款还款 - 2021年第二季度，公司收到12.7万美元还款，该项目还款计划已启动[227] 不良贷款重组 - 2021年第三和九个月，无贷款作为不良贷款重组；2020年九个月，三笔商业和工业贷款及一笔住宅抵押贷款作为不良贷款重组，总投资分别为19.6万美元和8.8万美元[229] 减值贷款 - 2021年9月30日结束的三个月和九个月，减值贷款平均余额分别为1050万美元和1100万美元，2020年同期分别为1280万美元和1430万美元[231] - 2021年9月30日结束的三个月和九个月，公司在减值贷款上确认的利息收入分别为7.5万美元和23万美元，2020年同期分别为8.3万美元和27.2万美元[231] 逾期贷款 - 2021年9月30日，总逾期贷款为590万美元，占总贷款的0.61%，较12月31